第10章-反洗錢法律

第10章反洗錢法律制度10.1反洗錢法律制度概述10.2人民幣大額交易報(bào)告制度和可疑交易報(bào)告制度10.3大額外匯資金交易和可疑外匯資金交易報(bào)告制度

學(xué)習(xí)目標(biāo)了解洗錢的概念及其危害性理解人民幣大額交易報(bào)告制度和可疑交易報(bào)告制度掌握我國金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的原則、我國金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)

本章引例浙江“8.27”賭資洗錢案2003年5月，國家外匯管理局浙江省分局（下稱浙江省分局）對收集到的居民大額和可疑外匯交易數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選和分析，發(fā)現(xiàn)8位居民的交易存在疑點(diǎn)。于是將上述8人作為重點(diǎn)關(guān)注對象加以密切跟蹤和分析，并與當(dāng)?shù)毓膊块T配合開展調(diào)查工作。經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)：部分當(dāng)事人的身份證系偽造，且多名當(dāng)事人有非法買賣外匯的前科；上述當(dāng)事人的外匯交易中存在大量利用銀行通存通兌系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)異地外匯資金劃撥的現(xiàn)象，且外匯交易量呈快速放大的趨勢，其中最大的交易量至7月底累計(jì)達(dá)到了1688萬美元。由此認(rèn)定，此8人均涉嫌從事非法買賣外匯交易。

經(jīng)過4個月的偵查，公安部門在金融機(jī)構(gòu)反洗錢部門的配合下獲取了了確鑿證據(jù)。2003年12月19日專案組果斷出擊，現(xiàn)場抓獲正在進(jìn)行非法外匯交易的犯罪嫌疑人并當(dāng)場繳獲港幣現(xiàn)鈔467.30萬經(jīng)審訊證實(shí)，這是一起澳門賭資洗錢案：即澳門的賭場放貸公司在向大陸賭客放貸后，直接派人來大陸收回賭債；收債之后，為便于將賭資攜帶出境，再就地將收回的人民幣資金通過大陸的外匯黑市兌換成大面額港幣，并經(jīng)由珠海等口岸出境后流向澳門。本案中已查實(shí)的4筆非法交易的人民幣均是大陸賭客在澳門所欠的4筆賭債。

該案件是我國利用外匯反洗錢監(jiān)測分析系統(tǒng)破獲的一起重大跨境洗錢案件，也是迄今為止我國外匯管理系統(tǒng)對單個自然人主體實(shí)施行政處罰金額最高的一起案件。

10.1反洗錢法律制度概述洗錢概念、形式及其危害

1）洗錢概念

我國《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》第三條規(guī)定：“洗錢，是指將毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為?！?）洗錢形式（1）利用金融機(jī)構(gòu)（2）通過投資辦產(chǎn)業(yè)的方式（3）通過商品交易活動（4）利用一些國家和地區(qū)對銀行賬戶保密限制（5）其他洗錢方式3）洗錢的危害性（1）洗錢活動幫助犯罪分子逃避法律制裁，助長了犯罪勢力，嚴(yán)重地影響了社會秩序。

（2）洗錢過程絕大部分是通過金融機(jī)構(gòu)完成的，它嚴(yán)重?fù)p害金融機(jī)構(gòu)本身的信譽(yù)，也妨礙正常的金融秩序，甚至動搖社會的信用基礎(chǔ)。（3）洗錢擾亂正常的社會經(jīng)濟(jì)秩序。（4）洗錢對發(fā)展中國家來說，往往造成大量資金外逃，危害國家的金融穩(wěn)定和安全。導(dǎo)致社會財(cái)富流失。10.1.2金融機(jī)構(gòu)反洗錢基本制度1）金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的原則（1）合法審慎原則（2）保密原則（3）與司法機(jī)關(guān)、行政執(zhí)法機(jī)關(guān)全面合作原則2）金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管機(jī)構(gòu)中國人民銀行是國務(wù)院反洗錢行政主管部門，依法對金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作進(jìn)行監(jiān)督管理。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會在各自的職責(zé)范圍內(nèi)履行反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)。中國人民銀行依法履行下列反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)：

（1）制定或者會同中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會和中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會制定金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)章；

（2）負(fù)責(zé)人民幣和外幣反洗錢的資金監(jiān)測；

（3）監(jiān)督、檢查金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的情況；

（4）在職責(zé)范圍內(nèi)調(diào)查可疑交易活動；

（5）向偵查機(jī)關(guān)報(bào)告涉嫌洗錢犯罪的交易活動；

（6）按照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，與境外反洗錢機(jī)構(gòu)交換與反洗錢有關(guān)的信息和資料；

（7）國務(wù)院規(guī)定的其他有關(guān)職責(zé)3）金融機(jī)構(gòu)反洗錢專門機(jī)構(gòu)及要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全反洗錢內(nèi)控制度，設(shè)立專門的反洗錢工作機(jī)構(gòu)或者指定其內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作。這里的金融機(jī)構(gòu)是商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲匯機(jī)構(gòu)、政策性銀行、證券公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司、基金管理公司、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、金融資產(chǎn)管理公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司以及中國人民銀行確定并公布的其他金融機(jī)構(gòu)。

反洗錢對金融機(jī)構(gòu)的具體要求下：

金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度，設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作，制定反洗錢內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施，對工作人員進(jìn)行反洗錢培訓(xùn)，增強(qiáng)反洗錢工作能力。

金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)。4）金融機(jī)構(gòu)反洗錢制度（1）客戶身份識別制度（2）報(bào)告大額交易制度（3）報(bào)告可疑交易制度（4）保存客戶身份資料和交易信息制度5）金融機(jī)構(gòu)違反反洗錢規(guī)定的法律責(zé)任10.2人民幣大額交易報(bào)告制度和可疑交易報(bào)告制度10.2.1人民幣大額交易的含義及認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1）人民幣大額交易的含義人民幣支付交易，是指單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中通過票據(jù)、銀行卡、匯兌、托收承付、委托收款、網(wǎng)上支付和現(xiàn)金等方式進(jìn)行的以人民幣計(jì)價的貨幣給付及其資金清算的交易。人民幣大額支付交易是指規(guī)定金額以上的人民幣支付交易。2）人民幣大額交易的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)人民幣大額交易的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)包括：法人、其他組織和個體工商戶（以下統(tǒng)稱單位）之間金額100萬元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付；金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付；個人銀行結(jié)算賬戶之間以及個人銀行結(jié)算賬戶與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。10.2.2可疑支付交易的含義及認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1）可疑支付交易的含義可疑支付交易是指交易的金額、頻率、流向、用途、性質(zhì)等有異常情形的人民幣支付交易。2）可疑支付交易認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)10.2.3人民幣大額交易和可疑支付交易的報(bào)告程序1）人民幣大額支付交易的報(bào)告程序金融機(jī)構(gòu)辦理大額轉(zhuǎn)賬支付，由各金融機(jī)構(gòu)于交易發(fā)生日起的第2個工作日報(bào)告中國人民銀行總行。大額現(xiàn)金收付，由金融機(jī)構(gòu)于業(yè)務(wù)發(fā)生日起的第2個工作日報(bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，并由其轉(zhuǎn)報(bào)中國人民銀行總行。2）人民幣可疑支付交易的報(bào)告程序政策性銀行、國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行的營業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑支付交易的，應(yīng)填制《可疑支付交易報(bào)告表》并報(bào)送一級分行。一級分行經(jīng)分析后應(yīng)于收到（可疑支付交易報(bào)告表》后的第2個工作日報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中?、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行，同時報(bào)送其上級行。3）人民幣大額交易和可疑支付交易報(bào)告的具體實(shí)施人民幣大額交易和可疑支付交易報(bào)告的答復(fù)程序中國人民銀行分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行應(yīng)分析金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的《可疑支付交易報(bào)告表》。需要金融機(jī)構(gòu)補(bǔ)充資料或進(jìn)一步作出說明的，應(yīng)立即通知金融機(jī)構(gòu)說明情況。中國人民銀行分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行應(yīng)對金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的《可疑支付交易報(bào)告表》按周匯總，每周第一個工作日向中國人民銀行總行報(bào)告。對重大的可疑支付交易，應(yīng)立即報(bào)告中國人民銀行總行4）金融機(jī)構(gòu)及工作人員違反人民幣大額交易和可疑支付交易規(guī)定的法律責(zé)任：金融機(jī)構(gòu)未按規(guī)定審查開戶資料為個人開立結(jié)算賬戶的，由中國人民銀行給予警告，并處以1000元以上5000元以下罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，取消其直接負(fù)責(zé)的高級管理人員的任職資格。金融機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的，由中國人民銀行停止核準(zhǔn)其開立基本存款賬戶，暫?；蛲Ｖ蛊洳糠只蛉恐Ц督Y(jié)算業(yè)務(wù)，并取消該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級管理人員的任職資格。金融機(jī)構(gòu)工作人員參與偽造開戶資料，為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，協(xié)助進(jìn)行洗錢活動的，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。10.3大額外匯資金交易和可疑外匯資金交易報(bào)告制度

10.3.1大額外匯資金交易的含義及認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1）大額外匯資金交易含義大額外匯資金交易是指交易主體通過金融機(jī)構(gòu)以各種結(jié)算方式發(fā)生的規(guī)定金額以上的外匯資金交易行為。2）大額外匯資金交易認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（1）當(dāng)日存、取、結(jié)售匯外幣現(xiàn)金單筆或累計(jì)等值1萬美元以上；（2）以轉(zhuǎn)賬、票據(jù)或銀行卡、電話銀行、網(wǎng)上銀行等電子交易以及其他新型金融工具等進(jìn)行外匯非現(xiàn)金資金收付交易，其中，個人當(dāng)天單筆或累計(jì)等值外匯10萬美元以上，企業(yè)當(dāng)天單筆或累計(jì)等值外匯50萬美元以上。10.3.2可疑外匯資金交易的含義及認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1）可疑外匯資金交易的含義可疑外匯資金交易是指外匯交易的金額、頻率、來源、流向和用途等有異常特征的交易行為?？梢赏鈪R資金交易又分為可疑外匯現(xiàn)金交易和可疑外匯非現(xiàn)金交易。2）可疑外匯現(xiàn)金交易的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（1）居民個人銀行卡、儲蓄賬戶頻繁存、取大量外幣現(xiàn)金，與持卡人（儲戶）身份或資金用途明顯不符的；（2）居民個人在境內(nèi)將大量外幣現(xiàn)金存人銀行卡，在境外進(jìn)行大量資金劃轉(zhuǎn)或提取現(xiàn)金的；（3）居民個人通過現(xiàn)匯賬戶在國家外匯管理局審核標(biāo)準(zhǔn)以下頻繁人賬、提現(xiàn)或結(jié)匯的；（4）非居民個人頻繁攜帶大量外幣現(xiàn)金人境存人銀行后，要求銀行開旅行支票或匯票帶出的；（5）非居民個人銀行卡頻繁存人大量外幣現(xiàn)金的（6）企業(yè)外匯賬戶中頻繁有大量外幣現(xiàn)金收付，與其經(jīng)營活動不相符的；（7）企業(yè)外匯賬戶沒有提取大量外幣現(xiàn)金，卻有規(guī)律地存人大量外幣現(xiàn)金的；（8）企業(yè)頻繁發(fā)生以現(xiàn)金方式收取出口貨款，與其經(jīng)營范圍、規(guī)模明顯不符的；（9）企業(yè)用于境外投資的購匯人民幣資金大部分為現(xiàn)金或從非本單位銀行賬戶轉(zhuǎn)人的；（10）外商投資企業(yè)利潤匯出的購匯人民幣資金大部分為現(xiàn)金或從其他單位銀行賬戶轉(zhuǎn)入的；（11）外商投資企業(yè)以外幣現(xiàn)金方式進(jìn)行投資的。3）可疑外匯非現(xiàn)金交易的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（1）居民個人外匯賬戶頻繁收到境內(nèi)非同名賬戶劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)的；（2）居民個人頻繁收到從境外匯入的大量外匯再集中原幣種匯出，或集中從境外匯人大量外匯再頻繁多筆原幣種匯出的；（3）非居民個人外匯賬戶頻繁收到境外大量匯款，特別是從生產(chǎn)、販賣毒品問題嚴(yán)重的國家（地區(qū)）匯入款項(xiàng)的；（4）居民、非居民個人外匯賬戶有規(guī)律出現(xiàn)大額資金進(jìn)賬，第二日分筆取出，然后又有大額資金補(bǔ)充，次日又分筆取出的；（5）企業(yè)通過其外匯賬戶頻繁大量發(fā)生在外匯局審核標(biāo)準(zhǔn)以下的對外支付進(jìn)口預(yù)付貨款、貿(mào)易項(xiàng)下傭金等；（6）企業(yè)通過其外匯賬戶頻繁大量發(fā)生以票匯（支票、匯票、本票等）方式結(jié)算的出口收匯的；（7）企業(yè)一些休眠外匯賬戶或平常資金流量小的外匯賬戶突然有異常外匯資金流入，并且外匯資金流量短期內(nèi)逐漸放大的；（8）企業(yè)通過其外匯賬戶頻繁發(fā)生大量資金往來，與其經(jīng)營性質(zhì)、規(guī)模不相符的；（9）企業(yè)外匯賬戶頻繁發(fā)生大量資金收付，持續(xù)一段時間后，賬戶突然停止收付；（10）企業(yè)外匯賬戶資金流動以千位或萬位為單位的整數(shù)資金往來頻繁；（11）企業(yè)外匯賬戶資金快進(jìn)快出，當(dāng)天發(fā)生額很大，但賬戶余額很小或不保留余額；（12）企業(yè)外匯賬戶在短時間內(nèi)收到多筆小額電匯或使用支票、匯票存款后，將大部分存款匯出境外；（13）境內(nèi)企業(yè)以境外法人或自然人名義開立離岸賬戶，且資金呈有規(guī)律流動；（14）企業(yè)從一個離岸賬戶匯款給多個境內(nèi)居民，并以捐贈等名義結(jié)匯，其資金的劃轉(zhuǎn)和結(jié)匯均由一人或少數(shù)人操作的；（15）外商投資企業(yè)年利潤匯出大幅超出原投人股本或明顯與其經(jīng)營狀況不符；（16）外商投資企業(yè)在收到投資款后，在短期內(nèi)將資金迅速轉(zhuǎn)到境外，與其生產(chǎn)經(jīng)營支付需求不符；（17）與走私、販毒、恐怖活動等犯罪嚴(yán)重地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)附屬公司或關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行對銷存款或貸款交易；（18）證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)指令銀行劃出與交易、清算無關(guān)外匯資金的；（19）經(jīng)營B股業(yè)務(wù)的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)通過銀行頻繁大量拆借外匯資金的；（20）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過銀行頻繁大量對同一家境外投保人發(fā)生賠付或退保行為。10.3.3金融機(jī)構(gòu)報(bào)告大額和可疑外匯資金交易的程序金融機(jī)構(gòu)報(bào)告大額和可疑外匯資金交易實(shí)行雙向上報(bào)原則和程序，即金融機(jī)構(gòu)各分支機(jī)構(gòu)將大額和可疑外匯資金交易情況逐級上報(bào)至設(shè)在省會、自治區(qū)首府、直轄市的一級分支機(jī)構(gòu)（主報(bào)告機(jī)構(gòu)），同時報(bào)送外匯局當(dāng)?shù)胤种Ь?。各主?bào)告機(jī)構(gòu)匯總各省、自治區(qū)、直轄市內(nèi)大額和可疑外匯資金交易情況后在規(guī)定的時間內(nèi)報(bào)告其所在地的國家外匯管理局省、自治區(qū)、直轄市分局（外匯管理部）。國家外匯管理局各分局（外匯管理部）匯總其轄區(qū)內(nèi)主報(bào)告機(jī)構(gòu)上報(bào)的信息后在每月20日前報(bào)告國家外匯管理局。10.3.4金融機(jī)構(gòu)違反大額和可疑外匯資金交易報(bào)告制度的法律資任未按規(guī)定報(bào)告大額或可疑外匯資金交易的、未按規(guī)定保存大額或可疑外匯資金交易記錄的、違反規(guī)定泄露大額或可疑外匯資金交易信息的、未按規(guī)定審查開戶資料為單位開立外匯賬戶的，由外匯管理局責(zé)令改正，給予警告，可以處以1萬元以上3萬元以下罰款。金融機(jī)構(gòu)未按規(guī)定審查開戶資料為個人開立外匯賬戶的，由外匯管理局責(zé)令改正，給予警告，可以處以1000元以上500（）元以下罰款。金融機(jī)構(gòu)違反《管理辦法》，情節(jié)嚴(yán)重造成重大損失的，外匯管理局可以暫?；蛲Ｖ蛊洳糠只蛉拷Y(jié)售匯業(yè)務(wù)。金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反有關(guān)規(guī)定，協(xié)助進(jìn)行洗錢的，應(yīng)當(dāng)給予行政紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。本章小結(jié)隨著我國反洗錢法的頒布和實(shí)施，將會有利于及時發(fā)現(xiàn)和打擊洗錢活動，維護(hù)金融安全，維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全和社會穩(wěn)定，中國人民銀行是國務(wù)院反洗錢行政主管部門，依法對金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作進(jìn)行監(jiān)督管理。金融機(jī)構(gòu)在反洗錢工作中應(yīng)當(dāng)遵守、保密原則、與司法機(jī)關(guān)、行政執(zhí)法機(jī)關(guān)全面合作原則三項(xiàng)基本原則金融機(jī)構(gòu)的反洗錢制度包括：客戶身份識別制度、大額交易報(bào)告制度、可疑交易報(bào)告制度和保存客戶身份資料和交易信息制度。思考題1.簡述洗錢的概念及其危害性。2.我國金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的原則有哪些？3.簡述人民幣大額和可疑支付交易監(jiān)管制度。課堂討論題一些單位隨便給自