保利房地產(chǎn)(集團(tuán))股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度

保利房地產(chǎn)(集團(tuán))股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則為加強(qiáng)保利房地產(chǎn)(集團(tuán))股份有限公司（以下簡稱“公司”）的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和透明性，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部管理要求，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。本制度旨在明確財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)、適用范圍、管理規(guī)范、操作流程及監(jiān)督機(jī)制，以確保公司資源的有效利用和財(cái)務(wù)安全。第二章目標(biāo)1.確保合規(guī)：確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.提高效率：通過優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程，提高財(cái)務(wù)工作的效率與準(zhǔn)確性。3.風(fēng)險(xiǎn)控制：建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.透明管理：增強(qiáng)財(cái)務(wù)信息的透明度，提升公司內(nèi)部和外部的信任度。5.支持決策：提供準(zhǔn)確、及時(shí)的財(cái)務(wù)信息，支持公司管理層的決策。第三章適用范圍本制度適用于公司各部門、全體員工，涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于：1.財(cái)務(wù)預(yù)算管理2.財(cái)務(wù)報(bào)表編制及披露3.資金管理4.成本控制5.財(cái)務(wù)審計(jì)與內(nèi)控第四章管理規(guī)范第一節(jié)財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制：各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度工作計(jì)劃，制定詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算，包括收入預(yù)算、支出預(yù)算及投資預(yù)算。預(yù)算編制由財(cái)務(wù)部匯總審核。2.預(yù)算執(zhí)行：各部門在執(zhí)行預(yù)算時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格控制支出，確保資金的合理使用。任何超預(yù)算支出需經(jīng)財(cái)務(wù)部審批。3.預(yù)算調(diào)整：如需調(diào)整預(yù)算，需提供合理依據(jù)，并填寫預(yù)算調(diào)整申請表，經(jīng)過財(cái)務(wù)部審核后方可實(shí)施。第二節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表編制及披露1.報(bào)表編制：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表，包括月度報(bào)表、季度報(bào)表和年度報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.報(bào)表審核：財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理審核，審核通過后方可對外披露。3.報(bào)表披露：公司應(yīng)按照法律法規(guī)要求，及時(shí)向相關(guān)單位和公眾披露財(cái)務(wù)信息，確保信息的透明度。第三節(jié)資金管理1.資金來源：公司資金來源包括自有資金、借款及其他融資方式。所有資金的使用需遵循公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定。2.資金使用：公司資金使用應(yīng)優(yōu)先用于戰(zhàn)略投資和日常運(yùn)營，需嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，任何大額支出需經(jīng)過財(cái)務(wù)部及管理層審批。3.資金監(jiān)控：財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對資金使用情況進(jìn)行監(jiān)控，確保資金流動(dòng)的安全與高效。第四節(jié)成本控制1.成本預(yù)算：各部門應(yīng)制定年度成本預(yù)算，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總和審核。2.成本核算：財(cái)務(wù)部應(yīng)定期進(jìn)行成本核算，分析各項(xiàng)成本支出，提出改進(jìn)建議。3.成本控制措施：各部門應(yīng)定期對成本進(jìn)行分析與控制，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部。第五節(jié)財(cái)務(wù)審計(jì)與內(nèi)控1.內(nèi)部審計(jì)：公司應(yīng)定期開展內(nèi)部審計(jì)，審核財(cái)務(wù)流程和制度的合規(guī)性與有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.外部審計(jì)：每年度公司應(yīng)委托第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性與公正性。第五章操作流程第一節(jié)財(cái)務(wù)預(yù)算流程1.各部門根據(jù)年度計(jì)劃制定預(yù)算，填寫預(yù)算申請表。2.財(cái)務(wù)部審核各部門預(yù)算，整理匯總后提交管理層審批。3.管理層審核并批準(zhǔn)預(yù)算，財(cái)務(wù)部下發(fā)預(yù)算執(zhí)行通知。第二節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表編制流程1.財(cái)務(wù)部定期收集財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)經(jīng)理審核報(bào)表，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。3.總經(jīng)理審核通過后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)報(bào)表的對外披露。第三節(jié)資金使用流程1.各部門提出資金使用申請，填寫資金申請表。2.財(cái)務(wù)部審核資金申請，必要時(shí)要求提供補(bǔ)充材料。3.管理層審批后，財(cái)務(wù)部辦理資金劃撥。第四節(jié)成本控制流程1.各部門定期提交成本分析報(bào)告，財(cái)務(wù)部匯總后進(jìn)行分析。2.財(cái)務(wù)部對異常成本進(jìn)行調(diào)查，提出改進(jìn)建議。3.各部門根據(jù)財(cái)務(wù)部建議進(jìn)行成本控制措施的實(shí)施。第五節(jié)審計(jì)流程1.內(nèi)部審計(jì)根據(jù)審計(jì)計(jì)劃開展審計(jì)工作，記錄審計(jì)發(fā)現(xiàn)。2.審計(jì)結(jié)果形成審計(jì)報(bào)告，提交管理層和財(cái)務(wù)部。3.財(cái)務(wù)部根據(jù)審計(jì)建議進(jìn)行整改，并進(jìn)行后續(xù)跟蹤。第六章監(jiān)督機(jī)制1.財(cái)務(wù)監(jiān)管：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和管理，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的落實(shí)。2.內(nèi)外部審計(jì)：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性與合規(guī)性。3.反饋機(jī)制：各部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部反饋預(yù)算執(zhí)行情況及財(cái)務(wù)問題，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)處理反饋意見并進(jìn)行記錄。第七章附則1.解釋權(quán)：本制度的解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。2.適用條件：本制度適用于公司全體員工，所有員工應(yīng)嚴(yán)格遵守。3.生效日期：本制度自發(fā)布之日起生效，原有財(cái)務(wù)管理制度同時(shí)廢止。4.修訂流程：本制度如需修訂，應(yīng)由財(cái)務(wù)部提出修訂建議，經(jīng)過管