中心學(xué)經(jīng)費報銷管理辦法

第第頁中心學(xué)經(jīng)費報銷管理方法北中高校經(jīng)費報銷管理方法為了進一步加強會計基礎(chǔ)工作，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性，規(guī)范經(jīng)費報銷行為，更好地為教學(xué)、科研、后勤等工作服務(wù)，依據(jù)國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及學(xué)校的有關(guān)制度，結(jié)合我校實際，特訂立本方法。第一條本方法所指經(jīng)費為科研經(jīng)費以外的全部各類教育事業(yè)經(jīng)費?？蒲薪?jīng)費的報銷依照《北中高校科研項目經(jīng)費管理方法（試行）》（?？啤?0**〕22號）執(zhí)行。差旅費的報銷依照《北中高校公務(wù)差旅費管理方法》（校財〔20**〕2號）執(zhí)行。第二條財務(wù)報銷審批要求（一）全部經(jīng)費支出須符合項目預(yù)算和合同規(guī)定的開支范圍、標準。單筆支出金額在20萬元以下由經(jīng)費負責(zé)人審批，20（含）50萬元由經(jīng)費負責(zé)人和財務(wù)分管處長簽批，50（含）100萬元由經(jīng)費負責(zé)人、財務(wù)處長和分管校領(lǐng)導(dǎo)簽批，100萬元（含）以上由經(jīng)費負責(zé)人、財務(wù)處長、分管校領(lǐng)導(dǎo)和校長簽批。（二）實行報賬一支筆制度，全部票據(jù)嚴禁他人替換單位（項目）負責(zé)人簽字。（三）報賬單位應(yīng)按要求填制各類報賬票據(jù)，注明所報內(nèi)容、經(jīng)費項目名稱等信息，經(jīng)費審批人在審批時，需在原始憑證上簽批同意報銷的票據(jù)張數(shù)和金額。第三條財務(wù)報銷審核要求（一）票據(jù)管理1.原始票據(jù)管理要求（1）外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據(jù)：報銷的發(fā)票必需有國家稅務(wù)局或地方稅務(wù)局監(jiān)制章，并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，而且在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi)；行政事業(yè)性收據(jù)必需有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。（2）發(fā)票項目如客戶名稱（必需為北中高校）、開票日期、內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、開票人、收款人等一律填寫齊全，發(fā)票大小寫、鋸齒金額必需全都，書寫規(guī)范，否則不予報銷。（3）為提高報賬效率，5000元以上的單張發(fā)票，須由報銷經(jīng)辦人登陸國稅或地稅發(fā)票查詢系統(tǒng)查詢發(fā)票真?zhèn)?，持打印的查詢結(jié)果方可報賬。（4）報銷日常辦公經(jīng)費的票據(jù)時限原則上應(yīng)在一年之內(nèi)；科研經(jīng)費報銷票據(jù)原則上不得超出項目執(zhí)行期限。（5）原則上不得用復(fù)印件或其他證明料子替換原始票據(jù)作為報銷憑據(jù)。2.原始票據(jù)的粘貼要求全部原始票據(jù)必需按要求分類、分項目粘貼在北中高校票據(jù)粘貼單上并填列北中高校原始憑證匯總表，標明票據(jù)的數(shù)量、金額、支出方式，否則不予受理。3.領(lǐng)款和交款必需有領(lǐng)款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字并加蓋現(xiàn)金付（收）訖章。如屬代為領(lǐng)款的，須代理人簽名，不得冒充領(lǐng)款，否則由此造成的一切后果自負。4.借款票據(jù)要求（1）借款時必需填寫北中高校一式三聯(lián)借款單。借款單必需填寫借款的日期、事項用途、金額、經(jīng)手人等，經(jīng)單位負責(zé)人審批后方可辦理。轉(zhuǎn)帳結(jié)算必需注明收款單位名稱、開戶銀行、帳號。（2）借款人必需為本校正式職工。（3）本著“舊款不還，新款不借”的原則，各類借款須在3個月之內(nèi)報賬或歸還。5.長途連號車票、定額發(fā)票（除停車場的小額定額發(fā)票）等不符合規(guī)定的票據(jù)不得報銷。（二）經(jīng)費管理規(guī)定1.本校人員各類獎酬報、勞務(wù)費、助研費、試驗費、專家咨詢費、臨時工工資和學(xué)生獎助學(xué)金、外聘專家咨詢費、報告費、答辯費、評審費等費用的發(fā)放原則上須直接支出到個人銀行卡中。2.采購1000元（含）以上的物品按規(guī)定通過支票轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)卡結(jié)算。3.通過財政性資金購買貨物、工程和服務(wù)的須事先將采購計劃報國有資產(chǎn)管理處，報賬時須持發(fā)票、合同、政府審批和采購的相關(guān)資料。4.各單位購置儀器設(shè)備（含家具）單價1000元（含）以上或批量采購單價500（含）1000元且總價大于50000元以上的須持發(fā)票到儀器設(shè)備處辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。5.基建、修繕工程項目按《北中高?；ā⑿蘅樄こ添椖繉徲媽嵤┓椒ǎㄔ囆校罚ㄐ彙?0**〕1號）執(zhí)行，報銷時須供應(yīng)發(fā)票、合同、工程決算書原件。1萬元（含）以上的修繕工程項目須供應(yīng)審計處審定的審計報告；1萬元以下的修繕工程項目須供應(yīng)工程項目管理部門簽批的審核看法。6.在商場和超市購買的物品，必需供應(yīng)有實在物品名稱、單價、數(shù)量的明細發(fā)票，否則，需供應(yīng)附有開票單位出具的帶有財務(wù)專用章或發(fā)票專用章的與發(fā)票金額相符的物品明細清單或超市、商場的原始機打購物小票，按要求填寫物品驗收單，經(jīng)單位負責(zé)人、經(jīng)辦人、驗收人簽字方可報賬（經(jīng)辦人與驗收人不得為同一人）。7.會議費的報銷規(guī)定：（1）校內(nèi)舉辦或承辦會議，須提交會議紀要或會議通知以及會議預(yù)算（注明事由、天數(shù)、參加人數(shù)、會議地方等）方可報銷。（2）參加國際會議由旅行社出具票據(jù)的，需附會議通知和情況說明并由單位負責(zé)人簽批后方可報銷。8.學(xué)生實習(xí)費報銷須持接收實習(xí)單位開具的正式發(fā)票，如遇特殊情況無法開具正式發(fā)票的，必需說明相關(guān)理由并開具接收實習(xí)單位的收據(jù)，由部門負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人簽字后方可報銷。9.郵電費的報銷規(guī)定：（1）各部門辦公電話費可以在行政經(jīng)費中支出，個人移動電話、住宅話費不允許報銷。（2）凡是匯款的郵費或手續(xù)費都必需與發(fā)票一起報銷。10.預(yù)借收據(jù)須填制“北中高校財務(wù)處預(yù)借收據(jù)申請表”，本著“款回單撤”的原則，應(yīng)在收款同時及時撤銷借條，否則不再出借收據(jù)。11.已報賬需查詢憑證者，須由財務(wù)報賬人員幫忙查詢，未經(jīng)允許，不得私自翻閱憑證。12.全部租車業(yè)務(wù)必需同時附有雙方事先簽訂的有效完整的租車合同和協(xié)議。13.購買禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據(jù)不得報銷。14.全部報賬人員應(yīng)為本校正式職工，不得由學(xué)生、外來人員替換報賬。第四條本規(guī)定未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，由財務(wù)處負責(zé)解釋。第五條本規(guī)定校長辦公會通過后自公布之日起開始執(zhí)行。北中高校校辦篇2:二中經(jīng)費預(yù)算開支審核、審批及報銷的規(guī)定波寧二中經(jīng)費預(yù)算開支審核、審批及報銷的規(guī)定為提高學(xué)校財務(wù)管理和服務(wù)水平，科學(xué)、合理、規(guī)范地使用各項資金，防范違規(guī)違紀現(xiàn)象的發(fā)生，依據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)要求，結(jié)合學(xué)校實際，特訂立本規(guī)定：支出憑證必需有經(jīng)手人、審核人、審批人簽字，對實物支出的原始憑證，還須有實物驗收人簽字驗收。外來發(fā)票要符合規(guī)定。審核審批權(quán)限如下規(guī)定：一、經(jīng)費審核權(quán)限：1．教務(wù)主任審核權(quán)限：教學(xué)人員出差的差旅費、節(jié)假日輔導(dǎo)（訓(xùn)練）津貼、代課津貼、自修課下班津貼，500元以下的圖書、教學(xué)用書（資料）、音像資料費、講義費、老師業(yè)務(wù)獎以及試驗用品。2．教科處主任審核權(quán)限：老師教科研成績獎，500元以下的培訓(xùn)費、課題經(jīng)費。3．總務(wù)處主任審核權(quán)限：500元以下常規(guī)維護和修理、綠化經(jīng)費、基建、物資、設(shè)備、生活辦公用品、零星臨時用工勞務(wù)費，郵電費、水電費。4．辦公室主任審核權(quán)限：行政人員出差的差旅費、老師探親旅費、老師子女按規(guī)定報銷的子女幼托費、子女醫(yī)療統(tǒng)籌費，值班（加班）費、日常工作量（課時）津貼、崗位津貼、考勤獎，教職工年度績效考核獎、獎教金，接待費、會議費，500元以下汽車維護和修理費、汽油費，駕駛員出車補貼、過路過橋費、停車費，對個人和家庭補助、印刷費、因公出國（境）費。5．政教處主任審核權(quán)限：值周費、代班主任費、學(xué)生助學(xué)金、獎學(xué)金、班主任考核獎，500元以下醫(yī)務(wù)室藥品費。6．分管教學(xué)副校長審核權(quán)限：500元以上的培訓(xùn)費、課題經(jīng)費、圖書費、教學(xué)資料費、音像資料費、體育老師服裝費、試驗用品費、教研組（備課組）考核獎、學(xué)業(yè)水平考試、高考成績獎、老師輔導(dǎo)學(xué)生競賽獎。7．分管教科研副校長審核權(quán)限：專家講課費、500元以上的培訓(xùn)費、課題經(jīng)費。8．分管后勤、行政副校長審核權(quán)限：500元以上汽車維護和修理費、維護和修理、綠化經(jīng)費、基建、物資、設(shè)備、物業(yè)、生活用品、零星臨時用工勞務(wù)費、印刷費。9．總支書記審核權(quán)限：黨支部、工會、團委、民主黨派、退休老師等有關(guān)活動經(jīng)費，500元以上醫(yī)務(wù)室藥品費。二、經(jīng)費審批權(quán)限：500元以下校長授權(quán)總務(wù)主任審批；500元以上、5000元以下校長授權(quán)分管財務(wù)校長審批；5000元以上、5萬以下支出項目，省外出差的差旅費、出租車發(fā)票、會議費和接待費開支等由校長審批；5萬元以上支出須經(jīng)校務(wù)會議審批。三、經(jīng)費預(yù)算各部門應(yīng)在每月20日前向財務(wù)室報送本部門下月開支預(yù)算草案。財務(wù)室依據(jù)單位年度編制項目支出預(yù)算，匯總編制下月開支預(yù)算網(wǎng)上申報國庫，凡未報下月開支預(yù)算的部門不得領(lǐng)用經(jīng)費和報銷。四、報銷1．執(zhí)行《票據(jù)法》，報銷的原始憑證必需是國家規(guī)定的稅務(wù)發(fā)票、財政兼章的事業(yè)收據(jù)或非經(jīng)營收據(jù)。報銷時，票據(jù)需經(jīng)經(jīng)手人、審核人和財務(wù)校長簽字后才略報銷。2．購物報銷。必需憑審批單和發(fā)票報銷。購物發(fā)票必必需素齊全，既要有日期、單位名稱、品名、數(shù)量、單價、金額，印章要清楚。又要有經(jīng)手人、校產(chǎn)保管人驗收簽字、處室負責(zé)人或分管校長審核、財務(wù)校長簽字，財務(wù)人員才略受理報銷，否則不予報銷。3．差旅費報銷。出差人員差旅費必需憑有關(guān)會議培訓(xùn)通知，回校三日內(nèi)報銷。報銷必需經(jīng)財務(wù)人員按波寧市市級預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄有關(guān)規(guī)定審核后，填寫差旅費報銷單，經(jīng)處室負責(zé)人審核、財務(wù)校長簽字后報銷。如經(jīng)學(xué)校批準出國培訓(xùn)需要借款的特殊情況，要求填寫借款單，經(jīng)財務(wù)校長簽字同意后才略借款，財務(wù)人員并按有關(guān)規(guī)定打入公務(wù)卡。五、對不按本規(guī)定辦理審核、審批手續(xù)或?qū)徍?、審批手續(xù)不齊全的，財會室有權(quán)拒絕辦理支出業(yè)務(wù)。篇3:民辦中學(xué)請購、報銷制度波揚民辦中學(xué)請購、報銷制度1、教學(xué)及辦公所需物品，由資產(chǎn)保管員依據(jù)庫存及實際需要情況，每月訂立購貨計劃（填寫請購單），經(jīng)總務(wù)主任批準后辦理。2、如因教學(xué)或辦公需要請購計劃外物品時，必需填寫請購單，并按規(guī)定由核準部門主管申請，總務(wù)處核準后辦理，未經(jīng)核準的一律不予報銷。3、各