內部審計與風險控制管理制度

內部審計與風險掌控管理制度第一章總則第一條為規(guī)范企業(yè)內部審計與風險掌控管理工作，提高管理水平和風險掌控本領，訂立本制度。第二條本制度適用于企業(yè)內部審計與風險掌控管理工作，涉及全部部門和人員。第三條內部審計與風險掌控管理是企業(yè)實施內控的緊要手段之一，目的是確保企業(yè)各項工作的合規(guī)性、有效性和安全性。第四條企業(yè)內部審計與風險掌控管理工作由主管部門負責具體執(zhí)行，內部審計委員會幫助監(jiān)督和引導。第五條內部審計與風險掌控管理要以科學、公正、獨立、客觀的原則為引導，重視風險識別、風險評估和風險應對。第六條本制度的解釋權歸企業(yè)負責人和內部審計委員會共同擁有。第二章內部審計第七條內部審計是對企業(yè)內部運營、財務、風險等方面的系統(tǒng)性、獨立性、客觀性的評估和監(jiān)督，通過審計定期發(fā)現(xiàn)和矯正問題。第八條內部審計的目標是評估內部掌控的有效性，檢查企業(yè)各項制度和規(guī)定的實施情況，發(fā)現(xiàn)和矯正違反法律、規(guī)章制度和道德準則的行為。第九條內部審計應當依照肯定的計劃和程序開展，包含確定審計對象、訂立審計計劃、收集相關資料、開呈現(xiàn)場檢查、編制審計報告等環(huán)節(jié)。第十條內部審計應當依照法律、法規(guī)的要求，相關制度和規(guī)定的要求進行，真實、準確、完整地記錄和報告審計過程和結果。第十一條內部審計委員會應當組織開展內部審計活動，訂立審計計劃、制度和引導看法，協(xié)調內部各部門的搭配，確保審計工作的順利進行。第十二條內部審計結果應當及時報告給企業(yè)負責人、內部審計委員會和相關部門，并依照要求提出改進看法和建議。第三章風險管理第十三條風險管理是對企業(yè)面對的各種風險進行管理、評估、防備和掌控的過程。第十四條風險管理的目標是保護企業(yè)利益，降低風險并確保企業(yè)可連續(xù)發(fā)展。第十五條風險管理應當依據企業(yè)的實際情況，訂立相應的風險管理策略和措施，包含風險識別、風險評估、風險應對和風險監(jiān)控。第十六條風險管理涉及的重要內容包含市場風險、信用風險、操作風險、財務風險等，各部門應當依據自身職責進行風險管理。第十七條風險管理工作應當定期進行，建立風險評估和監(jiān)控的機制，及時發(fā)現(xiàn)、評估和應對各類風險。第十八條風險管理部門應當加強與其他部門的溝通和協(xié)作，共同推動風險管理工作的落實。第十九條風險管理委員會應當組織開展風險管理工作，訂立風險管理制度和引導看法，監(jiān)督和評估風險管理工作的實施情況。第二十條風險管理結果應當及時報告給企業(yè)負責人、風險管理委員會和相關部門，并依照要求提出改進看法和建議。第四章違規(guī)懲罰第二十一條對于違反內部規(guī)定和法律法規(guī)的行為，應當依法進行處理和追責。第二十二條違規(guī)行為的處理措施包含但不限于口頭警告、書面警告、罰款、停職、辭退等，具體依據違規(guī)行為的情節(jié)和后果進行綜合考慮。第二十三條違規(guī)行為處理應當公正、公開、透亮，保護投訴人的權益，保護企業(yè)的利益。第二十四條違規(guī)行為的處理程序，包含收集證據、聽證、決議、執(zhí)行等環(huán)節(jié)，應當依照規(guī)定進行。第二十五條對于涉及違法犯罪行為的行為，應當及時報案，移交公安機關進行處理。第五章附則第二十六條本制度的解釋權歸企業(yè)負責人和內部審計委員會共同擁有。第二十七條對本制度的條文進行修改和增補，應當經過內部審計委員會的審核和企業(yè)負責人的批準。第二十