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{財(cái)務(wù)管理稅務(wù)規(guī)劃}稅法課后練習(xí)題答案1233.(1)當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額=20(萬元當(dāng)期免抵稅額=29(萬元41.ACD2.ABD3.BD(2009,B當(dāng)期實(shí)繳消費(fèi)稅=511.5+28.59+10.23+5.115-19.5=535.94(萬元55.3%(3%1.D2.D3.D4.D(注;按最新政策規(guī)定,ABC應(yīng)納營業(yè)稅=2×3%=0.064.1(2)300×4天×0.5‰=0.6(2.(1)②確定關(guān)稅應(yīng)繳稅額=230.19(萬元10應(yīng)納增值稅稅額=142.8-132.93=9.87(萬元7-1應(yīng)納稅額=342.5×25%-200×10%=65.63(2.55.5A=136(萬元)B=37.5(萬元)境內(nèi)境外所得全年應(yīng)納所得稅總額=400(2.(1)20082008出租廠房取得的租金收入應(yīng)納營業(yè)稅=15(2008=70.5(廣告費(fèi)用扣除限額=1125(應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=25(職工教育經(jīng)費(fèi)限額=12(84.1.(1)①20%,375=(1500-800)×20%×(1-30%)=98(⑦取得上市公司股息紅利所得屬于個(gè)人所得稅的征稅范圍。應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為:應(yīng)納稅額=5000×20%×50%=500((2)張某當(dāng)月應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額=295+19625+10000+2400+98+500=32918(元應(yīng)納的個(gè)人所得稅=1920+800+100+4000+1300+9600+4000+600=22320(1.(1)應(yīng)納資源稅額=500×2+2100×10+100×10=23000((2)應(yīng)納增值稅=197200-11935=185265((3)8000-4975=3025(萬元)(4)3.(1)企業(yè)應(yīng)繳納的城鎮(zhèn)土地使用稅稅額1.2%船舶凈噸位在半噸(含半噸)1??合同人??據(jù)人??4.125.1.(1)150不正確的。應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=6.871(萬元業(yè)務(wù)(5)增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的專用發(fā)票,應(yīng)自專用發(fā)票開具之日起9090,26(2)應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅=6.8+0.51+0.03+0.34+1.87=9.55(萬元證,或者在賬簿上多列支出或者不列、少列收入,造成不繳或者少繳應(yīng)納稅款的行為。偷稅的比例135.國稅函[2008]828(一)(二);(四)(五)(六)(一)(二)(三)(四)(五)(六)四、本通知自2008年1月1日起執(zhí)行。對2008年1月1日以前發(fā)生的處置資產(chǎn),2008年1月1日以后尚未進(jìn)行稅務(wù)處理的,按本通知規(guī)定執(zhí)行。2008年10月09行為,視同銷售貨物:(一)構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣(市)只要按售價(jià)體現(xiàn)銷項(xiàng)稅金,視同銷售規(guī)定(、(五(七(八)號文件的規(guī)定,企業(yè)資產(chǎn)處置視同銷售的所得稅處理規(guī)定自2008年1月1日起執(zhí)行,對2008年1月1日以前發(fā)生的處置資產(chǎn),2008年1月1日以后尚未進(jìn)行稅務(wù)處理的,按本通知規(guī)定執(zhí)行。三、職工福利視同銷售會計(jì)處理上問題。自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人福利會計(jì)處理有區(qū)別。會計(jì)上需要作收入處理。如果是用于集體福利,如職工食堂或浴室領(lǐng)用了,會計(jì)上則不作
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