資金使用管理辦法五篇范文

資金使用管理辦法[五篇范文]第一篇：資金使用管理辦法資金使用管理辦法第一條目的為規(guī)范資金使用，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，明確各項(xiàng)資金使用范圍，根據(jù)國家有關(guān)資金使用制度和公司《財(cái)務(wù)管理制度》，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條適用范圍本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并執(zhí)行。第三條制度內(nèi)容（一）現(xiàn)金管理辦法本處所指現(xiàn)金是狹義上的現(xiàn)金，即庫存的貨幣現(xiàn)鈔，這是企業(yè)重要的貨幣資金，所以必須嚴(yán)格控制。1、現(xiàn)金的使用范圍(1)員工工資、津貼、獎金及福利費(fèi)用；(2)個人的勞務(wù)報(bào)酬；(3)員工出差所必須攜帶的現(xiàn)金；(4)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；(5)其他急需支付的現(xiàn)金；(6)銀行結(jié)算起點(diǎn)為2000元，超過結(jié)算起點(diǎn)的，可以使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算；但結(jié)算金額超過5000元的，除特殊情況外，不得使用現(xiàn)金結(jié)算；2、現(xiàn)金的使用管理辦法(1)除以上所列現(xiàn)金使用范圍外，財(cái)務(wù)人員不得以現(xiàn)金支付結(jié)算款項(xiàng)，特殊情況，必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意；(2)超過現(xiàn)金使用限額的，必須使用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；(3)財(cái)務(wù)人員不得“坐支”現(xiàn)金；(4)財(cái)務(wù)部保險(xiǎn)柜的庫存現(xiàn)金最高不得超過三天日?，F(xiàn)金使用額（核定額度為5000元），超過部分必須送存銀行；(5)出納人員不得攜帶大量現(xiàn)金外出。如遇特殊情況（含現(xiàn)金送存銀行），必須有專人護(hù)送，并由辦公室派車跟隨；(6)現(xiàn)金必須日清月結(jié)，并不得以白條抵庫。(7)保險(xiǎn)柜鑰匙只得出納人員一套，他人不得擁有，且應(yīng)設(shè)置唯一密碼；(8)出納人員應(yīng)保證庫存現(xiàn)金的日常安全，若因工作疏忽造成現(xiàn)金損失，應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)賠償；(9)出納人員不得保管公司以外的現(xiàn)金和有價(jià)證券。(10)財(cái)務(wù)部辦公室應(yīng)保證其門窗牢固安全，并應(yīng)安置防盜裝置；(11)下班時(shí)間，財(cái)務(wù)人員不得隨意進(jìn)出財(cái)務(wù)部辦公室。若因工作需要，應(yīng)事先與公司保衛(wèi)部門取得聯(lián)系，工作完畢離開時(shí)，應(yīng)通知公司保衛(wèi)人員檢查后方可離開。（二）備用金管理辦法1、使用范圍：因工作需要，確實(shí)經(jīng)常發(fā)生小額現(xiàn)金支出事項(xiàng)的部門或人員，可以申請借支備用金，備用金的使用范圍需符合現(xiàn)金使用管理規(guī)定。2、備用金限額：另文規(guī)定。（三）支票管理辦法1、支票使用范圍(1)支票包括現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票和銀行本票；(2)現(xiàn)金支票只用于提取現(xiàn)金，不得用于結(jié)算款項(xiàng)；(3)超過結(jié)算起點(diǎn)的，除現(xiàn)金使用范圍內(nèi)的和轉(zhuǎn)賬支票使用地域外的結(jié)算，都應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算；(4)支付材料款項(xiàng)、工程款項(xiàng)、購置固定資產(chǎn)及超過現(xiàn)金使用限額的辦公用品等，均應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算；2、支票的使用管理辦法(1)支票應(yīng)由出納人員專人保管，存放于保險(xiǎn)柜內(nèi)，并設(shè)置“支票領(lǐng)用登記簿”，詳細(xì)登記支票的領(lǐng)購情況。(2)出納處不得存放蓋齊印鑒的支票、本票。(3)所有支票的領(lǐng)用，都必須有經(jīng)公司總經(jīng)理簽字的“領(lǐng)用支票申請單”；支票領(lǐng)用人必須在“支票領(lǐng)用登記簿”上簽字?？偨?jīng)理不在時(shí)，經(jīng)電話請示后可以領(lǐng)用，待總經(jīng)理回公司必須補(bǔ)簽字。(4)出納人員在開出支票時(shí)，必須填寫收款單位名稱和金額，不得開具空白支票。(5)出納開具現(xiàn)金支票，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意。(6)銀行本票按轉(zhuǎn)帳支票管理辦法執(zhí)行。(7)會計(jì)人員每月末必須編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對超過一個月的未達(dá)賬項(xiàng)，必須及時(shí)清理，并向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。第四條本制度責(zé)任部門和解釋部門：財(cái)務(wù)部。第五條生效時(shí)間：自2013年1月1日起執(zhí)行。第二篇：大額資金使用管理辦法XX有限公司大額資金使用管理辦法1.目的為貫徹落實(shí)國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及上級集團(tuán)公司《關(guān)于對XX集團(tuán)有限公司專項(xiàng)巡視情況的反饋意見》有關(guān)要求，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本管理辦法。2.適用范圍本管理辦法適用于XX有限公司（以下簡稱公司）。3.定義3.1資金資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。3.2大額資金使用大額資金使用是指對外投資、銀行貸款、股利分配、大額采購、固定資產(chǎn)購置、對外捐贈、贊助和對外實(shí)施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易等活動(不含對外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：3.2.1公司對外投資活動，包括出資設(shè)立企業(yè)、對其他企業(yè)的投資或入股、委托理財(cái)和對外借款等；3.2.2公司向銀行貸款；3.2.3公司股利分配；3.2.4公司內(nèi)部委托貸款；3.2.5對外大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等；3.2.6對外捐贈、贊助等活動；3.2.7對外實(shí)施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易；3.2.8預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動和使用，超預(yù)算的資金調(diào)動和使用；3.2.9企業(yè)利潤分配及補(bǔ)虧3.2.9其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則4.1實(shí)行“集體決策、分級授權(quán)”管理原則；4.2執(zhí)行聯(lián)簽聯(lián)審制度，實(shí)行公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理聯(lián)簽聯(lián)審；4.3預(yù)算管理原則。5.大額資金使用范圍根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍：5.1對外投資支出、股利分配、企業(yè)利潤分配及補(bǔ)虧、對外實(shí)施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理；5.2100萬以上（含100萬）的公司向銀行貸款；5.3500萬以上（含500萬）的公司內(nèi)部委托貸款；5.4500萬以上（含500萬）對外大宗物資或大額采購；5.520萬以上（含20萬）非生產(chǎn)性支出，包括對外捐贈和贊助支出；5.6500萬以上（含500萬）預(yù)算范圍內(nèi)的正常經(jīng)營活動資金支出（不含工資、勞務(wù)費(fèi)等）及50萬以上（含50萬）預(yù)算外正常經(jīng)營活動資金支出。6.大額資金使用審批6.1公司大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是指由公司經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。6.2大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制。集體決策后,可授權(quán)總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽審。7.大額資金使用支付7.1支付申請：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附可行性研究報(bào)告、有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、請示報(bào)告等相關(guān)資料，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)。7.2支付審批：公司經(jīng)理辦公會對相關(guān)業(yè)務(wù)部門提交的大額資金使用事項(xiàng)實(shí)行集體決策，做出是否核準(zhǔn)的決定，并書面形成經(jīng)理辦公會會議紀(jì)要。7.3支付復(fù)核：相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)的大額資金使用事項(xiàng)，填寫大額資金使用支付申請單并附有關(guān)資料，按5條辦法的審批權(quán)限，實(shí)行聯(lián)簽聯(lián)審。公司財(cái)務(wù)部對批準(zhǔn)后的資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由財(cái)務(wù)相關(guān)人員辦理支付手續(xù)。8．本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。9.本辦法自頒布之日起執(zhí)行。XX有限公司20XX年XX月XX日第三篇：大額資金使用管理辦法大額資金使用及資金拆借管理辦法（試行）第一條為加強(qiáng)公司大額資金使用管理，加強(qiáng)公司所屬各部門之間資金拆借管理，規(guī)范大額資金使用，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，完善決策程序并明確責(zé)任，特制定本辦法。第二條本辦法適用于公司本級、公司所屬的全資子公司和控股子公司。第三條本規(guī)定所稱大額資金使用是指在對外投資、對外捐贈、企業(yè)并購重組、產(chǎn)權(quán)交易、重大物資采購、工程項(xiàng)目招投標(biāo)等活動中，單筆發(fā)生金額在500萬元以上，或單筆超過本單位上一凈資產(chǎn)1%（含）（見附件1）的資金使用事項(xiàng)，兩者取其低。第四條大額資金使用中對外投資支出（包括股權(quán)投資和金融投資）、捐贈和贊助支出，無論金額大小均視同大額資金使用管理。第五條企業(yè)間資金拆借包括各公司對外拆借資金和對內(nèi)拆借資金。本辦法所指對外拆借資金是指將本公司資金借出到建設(shè)集團(tuán)之外的其他公司或單位，并收取或不收取利息費(fèi)用。本辦法所指對內(nèi)拆借資金是指將本單位資金借出到建設(shè)集團(tuán)所屬內(nèi)部的其他公司或單位，并收取或不收取利息費(fèi)用。公司不允許發(fā)生各種形式的對外拆借資金。第六條大額資金使用實(shí)行公司集體決策和個人分工負(fù)責(zé)相結(jié)合的原則。各公司總經(jīng)理辦公會、各公司董事會為大額資金使用決策機(jī)構(gòu)。公司章程另有規(guī)定的從其規(guī)定。第七條各公司行政正職是大額資金使用管理的第一責(zé)任人，各公司總會計(jì)師（含財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管財(cái)務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)）是大額資金使用管理的主管領(lǐng)導(dǎo)。第八條單筆發(fā)生金額在500萬元以上或單筆超過本公司上一年凈資產(chǎn)1%（含）的資金使用事項(xiàng)應(yīng)由各公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)處理。根據(jù)公司及所屬子公司的實(shí)際情況，對于各公司屬于大額資金使用范疇的慣例性支出（日常業(yè)務(wù)），如確屬需要可由決策機(jī)構(gòu)授權(quán)相關(guān)人員審批。各公司決策機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)授權(quán)審批事宜的檢查和管理，并承擔(dān)授權(quán)責(zé)任。以上各項(xiàng)決策機(jī)構(gòu)授權(quán)審批事宜均須在一周內(nèi)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案并上報(bào)上級公司財(cái)務(wù)部備案。單筆發(fā)生金額在500萬元以內(nèi)或單筆不超過本公司上一凈資產(chǎn)1%的資金使用事項(xiàng)按各單位日常業(yè)務(wù)處理。第九條對內(nèi)拆借資金在500萬元以上（含）的資金使用事項(xiàng)應(yīng)由各公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)處理并上報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案；對內(nèi)拆借資金在500萬元以內(nèi)的資金使用事項(xiàng)可由各公司行政正職和總會計(jì)師（或會計(jì)負(fù)責(zé)人）聯(lián)名簽署審批。第十條各公司財(cái)務(wù)部門是大額資金使用的歸口管理部門。重點(diǎn)負(fù)責(zé)審核大額資金使用的審批程序、預(yù)算安排、支付依據(jù)等合規(guī)性問題。第十一條各公司其他職能部門按照各自職責(zé)分別負(fù)責(zé)大額資金使用的規(guī)劃計(jì)劃、研究論證、執(zhí)行檢查、審計(jì)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察工作等。第十二條各公司審計(jì)部門進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，應(yīng)將大額資金使用作為重點(diǎn)內(nèi)容之一進(jìn)行檢查，并獨(dú)立發(fā)表審計(jì)意見。第十三條各公司大額資金使用應(yīng)填報(bào)《大額資金使用審批表》（見附件2），一般應(yīng)遵循以下流程：業(yè)務(wù)部門經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意提出項(xiàng)目付款申請——相關(guān)職能部門會簽——財(cái)務(wù)部門審核——主管領(lǐng)導(dǎo)審簽——行政正職或決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)——業(yè)務(wù)部門會同財(cái)務(wù)部門辦理支付手續(xù)——有關(guān)部門整理檔案資料。第十四條對內(nèi)拆借資金經(jīng)過審批程序后，須簽訂《借款合同》，明確借款用途、還款期限、借款金額、借款利率和擔(dān)保方式。第十五條各公司應(yīng)將大額資金使用所依據(jù)的合同文本、會議紀(jì)要等審簽文件，作為本單位重要檔案予以妥善保管。第十六條各公司應(yīng)建立健全大額資金使用報(bào)告制度和后評價(jià)制度。重點(diǎn)報(bào)告大額資金使用的決策情況、執(zhí)行情況、使用效果、監(jiān)督檢查等內(nèi)容；重點(diǎn)評價(jià)大額資金使用的前期決策程序、過程執(zhí)行控制、效益和效果、可持續(xù)發(fā)展等內(nèi)容。第十七條各公司應(yīng)建立大額資金使用的責(zé)任追究制度。存在以下情形之一的，各公司主管人員、主管領(lǐng)導(dǎo)、第一責(zé)任人以及其他責(zé)任人，分別給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)處理。（一）按規(guī)定程序應(yīng)報(bào)批事項(xiàng)未報(bào)批的；（二）因未深入調(diào)研和科學(xué)論證，盲目決策，造成重大經(jīng)濟(jì)損失的；（三）違反規(guī)定程序支付大額資金的，包括未履行集體決策、民主決策程序，個人擅自批準(zhǔn)的；（四）為個人或少數(shù)人利益，隱匿大額資金使用真實(shí)意圖，侵吞國有資產(chǎn)的；（五）對堅(jiān)持原則、拒絕辦理違規(guī)大額資金使用的人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)的。第十八條各公司應(yīng)依本辦法，在本辦法大額資金限額范圍內(nèi)，制定本公司大額資金使用管理辦法，并報(bào)上級公司或單位備案。第十九條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二十條本辦法自印發(fā)之日起施行。第四篇：募集資金使用管理辦法鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）第一章總則第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)對公司公開募集資金行為的管理，規(guī)范公司對募集資金的使用，切實(shí)保護(hù)投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條本辦法所指的募集資金系指，公司通過公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、公司債券、權(quán)證等）以及非公開發(fā)行股票向投資者募集并用于特定用途的資金。第三條公司應(yīng)當(dāng)提高科學(xué)決策水平和管理能力，嚴(yán)格依照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定，對募集資金投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行科學(xué)分析、審慎決策，著力提高公司盈利能力。第四條公司董事會負(fù)責(zé)建立健全公司募集資金使用管理辦法，并確保本辦法的有效實(shí)施。公司的董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，督促上市公司規(guī)范使用募集資金，自覺維護(hù)上市公司募集資金安全，不得參與、協(xié)助或縱容上市公司擅自或變相改變募集資金用途。募集資金投資項(xiàng)目通過公司的控股子公司或公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，公司應(yīng)當(dāng)確保該子公司或控制的其他企業(yè)遵守本辦法。第五條保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)當(dāng)對公司募集資金管理事項(xiàng)履行保薦職責(zé)，按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和本辦法的規(guī)定進(jìn)行公司募集資金管理的持續(xù)督導(dǎo)工作。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）第二章募集資金專戶存儲第六條募集資金到位后，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)聘請具有證券從業(yè)資格的會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資。公司募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會決定的專項(xiàng)賬戶（以下簡稱“專戶”）集中管理，專戶不得存放非募集資金或用作其他用途。募集資金專戶數(shù)量（包括公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)設(shè)置的專戶）原則上不得超過募集資金投資項(xiàng)目的個數(shù)。公司存在兩次以上融資的，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立設(shè)置募集資金專戶。公司因募集資金投資項(xiàng)目個數(shù)過少等原因擬增加募集資金專戶數(shù)量的，應(yīng)當(dāng)事先向深圳證券交易所提交書面申請并征得深圳證券交易所同意。第七條公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后1個月以內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（一）公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶；（二）募集資金專戶賬號、該專戶涉及的募集資金項(xiàng)目、存放金額；（三）公司一次或12個月以內(nèi)累計(jì)從專戶支取的金額超過1000萬元或發(fā)行募集資金總額扣除發(fā)行費(fèi)用后的凈額（以下簡稱“募集資金凈額”）的5%的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)；（四）商業(yè)銀行每月向公司出具銀行對賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)；（五）保薦機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料；（六）保薦機(jī)構(gòu)的督導(dǎo)職責(zé)、商業(yè)銀行的告知及配合職責(zé)、保薦機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行對公司募集資金使用的監(jiān)管方式；（七）公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)深圳證券交易所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。公司通過控股子公司實(shí)施募投項(xiàng)目的，應(yīng)由公司、實(shí)施募投項(xiàng)目的控股子公司、商業(yè)銀行和保薦機(jī)構(gòu)共同簽署三方監(jiān)管協(xié)議，公司及其控股子公司應(yīng)當(dāng)視為共同一方。上述協(xié)議在有效期屆滿前因保薦機(jī)構(gòu)或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1個月以內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)深圳鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）證券交易所備案后公告。第八條公司應(yīng)積極督促商業(yè)銀行履行協(xié)議。商業(yè)銀行連續(xù)三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具對賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。第九條公司怠于履行督促義務(wù)或阻撓商業(yè)銀行履行協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)在知悉有關(guān)事實(shí)后應(yīng)當(dāng)及時(shí)向深圳證券交易所報(bào)告。第三章募集資金的使用第十條公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告深圳證券交易所并公告。第十一條公司募集資金投資項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。公司不得將募集資金通過質(zhì)押、委托貸款或其他方式變相改變募集資金用途。第十二條公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。第十三條公司對募集資金使用的申請、審批、執(zhí)行權(quán)限和程序規(guī)定如下：（一）募集資金使用的依據(jù)是募集資金使用計(jì)劃書；（二）募集資金使用計(jì)劃書按照下列程序編制和審批：1、公司募集資金投資項(xiàng)目的負(fù)責(zé)部門根據(jù)募集資金投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制募集資金使用計(jì)劃書；2、募集資金使用計(jì)劃書經(jīng)總經(jīng)理辦公會議審查；3、募集資金使用計(jì)劃書由董事會審議批準(zhǔn)。（三）公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)按照經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)的募集資金使用計(jì)劃書組織實(shí)施。使用募集資金時(shí)，由具體使用部門（單位）填寫申請表，經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)會簽后，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行。第十四條公司應(yīng)當(dāng)每半全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際投資進(jìn)度與投資計(jì)劃存在差異的，公司應(yīng)當(dāng)解釋具體原因。募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際使用募集資金與最近一次披露的投資計(jì)劃差異超過30%的，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資項(xiàng)目投資計(jì)劃，并在募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告中披露最近一次募集資金投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變化的原因等。第十五條募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)以下情形的，公司應(yīng)當(dāng)對該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等重新進(jìn)行論證，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目,并在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃：（一）募集資金投資項(xiàng)目涉及的市場環(huán)境發(fā)生重大變化的；（二）募集資金投資項(xiàng)目擱置時(shí)間超過一年的；（三）超過最近一次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額50%的；（四）募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)其他異常情形的。第十六條公司決定終止原募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)、科學(xué)地選擇新的投資項(xiàng)目。第十七條公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會審議通過、注冊會計(jì)師出具鑒證報(bào)告及獨(dú)立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施，置換時(shí)間距募集資金到賬時(shí)間不得超過6個月。公司已在發(fā)行申請文件中披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在完成置換前對外公告。第十八條公司改變募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會審議通過，并在2個交易日內(nèi)報(bào)告交易所并公告改變原因及保薦機(jī)構(gòu)的意見。公司改變募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體、重大資產(chǎn)購置方式等實(shí)施方式的，還應(yīng)在獨(dú)立董事、監(jiān)事會發(fā)表意見后提交股東大會審議。第十九條公司擬將募集資金投資項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營的方式實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應(yīng)當(dāng)控股，確保對募集資金投資項(xiàng)目的有效控制。第二十條公司可以用閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件：鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）（一）不得變相改變募集資金用途；閑置募集資金在暫時(shí)補(bǔ)充流動資金時(shí)，僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得通過直接或間接的安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易；（二）不得影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；（三）單次補(bǔ)充流動資金時(shí)間不得超過12個月；（四）已歸還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動資金的募集資金（如適用）；（五）過去十二月內(nèi)未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資；（六）承諾在使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動資金期間，不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資、不對控股子公司以外的對象提供財(cái)務(wù)資助；（七）保薦機(jī)構(gòu)、獨(dú)立董事、監(jiān)事會出具明確同意的意見。上述事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過，并在2個交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：（一）本次募集資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；（二）募集資金使用情況；（三）閑置募集資金補(bǔ)充流動資金的金額及期限；（四）閑置募集資金補(bǔ)充流動資金預(yù)計(jì)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額、導(dǎo)致流動資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；（五）本次使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動資金前十二個月內(nèi)公司從事風(fēng)險(xiǎn)投資的情況以及對補(bǔ)充流動資金期間不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資、不對控股子公司以外的對象提供財(cái)務(wù)資助的相關(guān)承諾；（六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見；（七）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。補(bǔ)充流動資金到期日之前，公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后2個交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告。第二十一條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營需求，提交董事會或者股東大會審議通過后，按照以下先后順序有計(jì)劃的使用超募資金（實(shí)際募集資金凈額超過計(jì)劃募集資金金額）：（一）補(bǔ)充募投項(xiàng)目資金缺口；（二）用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目；鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）（三）歸還銀行貸款；（四）暫時(shí)補(bǔ)充流動資金；（五）進(jìn)行現(xiàn)金管理；（六）永久補(bǔ)充流動資金。第二十二條公司將超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照在建項(xiàng)目和新項(xiàng)目的進(jìn)度情況使用；通過子公司實(shí)施項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)在子公司設(shè)立募集資金專戶管理。如果僅將超募資金用于向子公司增資，參照超募資金償還銀行貸款或者補(bǔ)充流動資金的相關(guān)規(guī)定處理。公司使用超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目，保薦機(jī)構(gòu)、獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)出具專項(xiàng)意見，依照《股票上市規(guī)則》第九章、第十章規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議的，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。公司使用超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》第九章、第十章的要求履行信息披露義務(wù)。第二十三條公司使用超募資金償還銀行借款或永久補(bǔ)充流動資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會審議批準(zhǔn)，獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)表明確同意意見并披露，且應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）公司十二個月內(nèi)未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資，未為控股子公司以外的對象提供財(cái)務(wù)資助；（二）公司應(yīng)承諾償還銀行借款或補(bǔ)充流動資金后十二個月內(nèi)不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資及為控股子公司以外的對象提供財(cái)務(wù)資助并對外披露；（三）公司應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際需求償還銀行借款或補(bǔ)充流動資金，每十二個月內(nèi)累計(jì)金額不得超過募集資金總額的30%。第二十四條公司使用暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，投資產(chǎn)品的期限不得超過十二個月，且必須符合以下條件：（一）安全性高，滿足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾；（二）流動性好，不得影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行。公司原則上應(yīng)當(dāng)僅對發(fā)行主體為商業(yè)銀行的投資產(chǎn)品進(jìn)行投資，并應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過，獨(dú)立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見，按照深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》第九章、第十章規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議的，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。投資產(chǎn)品的發(fā)行主體為商業(yè)銀行以外其他金融機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）過，獨(dú)立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見，且應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議。投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶（如適用）不得存放非募集資金或者用作其他用途，開立或者注銷產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告。第二十五條公司使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會審議通過后二個交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：（一）本次募集資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；（二）募集資金使用情況、募集資金閑置的原因；（三）閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限，是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；（四）投資產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性，包括但不限于產(chǎn)品發(fā)行主體提供的保本承諾，公司為確保資金安全所采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施等；（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見。首次披露后，當(dāng)出現(xiàn)產(chǎn)品發(fā)行主體財(cái)務(wù)狀況惡化、所投資的產(chǎn)品面臨虧損等重大不利因素時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露，提示風(fēng)險(xiǎn)，并披露為確保資金安全已采取或者擬采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。第四章募集資金投資項(xiàng)目的變更第二十六條公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：（一）取消原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目；（二）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體；（三）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式；（四）本所認(rèn)定為募集資金用途變更的其他情形。公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會、股東大會審議通過后方可變更募集資金投資項(xiàng)目。第二十七條公司變更后的募集資金投向原則上應(yīng)投資于公司的主營業(yè)務(wù)。第二十八條公司董事會應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行新募集資金投資項(xiàng)目的可行性分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。第二十九條公司擬變更募集資金投向的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會審議后2個交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告以下內(nèi)容：鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）（一）原項(xiàng)目基本情況及變更的具體原因；（二）新項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示；（三）新項(xiàng)目的投資計(jì)劃；（四）新項(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明（如適用）；（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)對變更募集資金投資項(xiàng)目的意見；（六）變更募集資金投資項(xiàng)目尚需提交股東大會審議的說明；（七）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。新項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易、購買資產(chǎn)、對外投資的，還應(yīng)當(dāng)比照相關(guān)規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行披露。第三十條公司變更募集資金投資項(xiàng)目用于收購控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競爭及減少關(guān)聯(lián)交易。公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對公司的影響以及相關(guān)問題的解決措施。第三十一條公司擬將募集資金投資項(xiàng)目對外轉(zhuǎn)讓或置換的（募集資金投資項(xiàng)目在公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組中已全部對外轉(zhuǎn)讓或置換的除外），應(yīng)當(dāng)在提交董事會審議后2個交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告以下內(nèi)容：（一）對外轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的具體原因；（二）已使用募集資金投資該項(xiàng)目的金額；（三）該項(xiàng)目完工程度和實(shí)現(xiàn)效益；（四）換入項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示（如適用）；（五）轉(zhuǎn)讓或置換的定價(jià)依據(jù)及相關(guān)收益；（六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會、保薦機(jī)構(gòu)對轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的意見；（七）轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目尚需提交股東大會審議的說明；（八）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。公司應(yīng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運(yùn)行情況。第三十二條單個募集資金投資項(xiàng)目完成后，公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于50萬或低于該項(xiàng)目募集資金承諾投資鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在報(bào)告中披露。公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項(xiàng)目（包括補(bǔ)充流動資金）的，應(yīng)當(dāng)按照第二十一條、第二十四條履行相應(yīng)程序及披露義務(wù)。第三十三條募集資金投資項(xiàng)目全部完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈額10%以上的，公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合以下條件：（一）獨(dú)立董事、監(jiān)事會發(fā)表意見；（二）保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見；（三）董事會、股東大會審議通過。節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議通過、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于500萬或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在報(bào)告中披露。第五章募集資金管理與監(jiān)督第三十四條公司會計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對募集資金的使用情況設(shè)立臺賬，詳細(xì)記錄募集資金的支出情況和募集資金項(xiàng)目的投入情況。公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告檢查結(jié)果。審計(jì)委員會認(rèn)為公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形、重大風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)部審計(jì)部門沒有按前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會報(bào)告。董事會應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)委員會的報(bào)告后2個交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)告并公告。公告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括募集資金管理存在的重大違規(guī)情形或重大風(fēng)險(xiǎn)、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施。第三十五條公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露募集資金的實(shí)際使用情況。公司當(dāng)年存在募集資金運(yùn)用的，董事會應(yīng)當(dāng)出具半及募集資金的存放與使用情況專項(xiàng)報(bào)告并披露，審計(jì)時(shí)，應(yīng)聘請注冊會計(jì)師對募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。當(dāng)期使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，董事會的專項(xiàng)報(bào)告中應(yīng)當(dāng)披露本報(bào)告期的收益情況以及期末的投資份額、簽約方、產(chǎn)品名稱、期限等情況。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)對董事會的專項(xiàng)報(bào)告是否已經(jīng)依法編制以及是否如實(shí)反映了募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結(jié)論。鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無法提出結(jié)論”的，公司董事會應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)告中注冊會計(jì)師提出該結(jié)論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在報(bào)告中披露。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在鑒證報(bào)告披露后的10個交易日內(nèi)對募集資金的存放與使用情況進(jìn)行現(xiàn)場核查并出具專項(xiàng)核查報(bào)告，核查報(bào)告應(yīng)認(rèn)真分析注冊會計(jì)師提出上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見。公司應(yīng)當(dāng)在收到核查報(bào)告后2個交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告。第三十六條公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)確保在新增股份上市前辦理完畢上述資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，公司聘請的律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成情況出具專項(xiàng)法律意見書。公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對象購買資產(chǎn)或者募集資金用于收購資產(chǎn)的，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守和履行涉及收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾。第三十七條獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可以聘請注冊會計(jì)師對募集資金使用情況出具鑒證報(bào)告。公司應(yīng)當(dāng)予以積極配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。第三十八條保薦機(jī)構(gòu)與公司應(yīng)當(dāng)在保薦協(xié)議中約定，保薦機(jī)構(gòu)至少每半年對公司募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場調(diào)查。保薦機(jī)構(gòu)在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形或重大風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向深圳證券交易所報(bào)告。第六章附則第三十九條本辦法未盡事宜，按照中國證監(jiān)會、深圳證券交易所有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本辦法與應(yīng)適用的相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定及公司章程沖突時(shí)，應(yīng)按后者規(guī)定內(nèi)容執(zhí)行，并應(yīng)及時(shí)對本辦法進(jìn)行修訂。第四十條本辦法經(jīng)公司股東大會審議通過后生效，修改時(shí)亦同。第四十一條本辦法由董事會負(fù)責(zé)解釋。第五篇：排污費(fèi)資金收繳使用管理辦法【發(fā)布單位】財(cái)政部國家環(huán)保總局【發(fā)布文號】財(cái)政部、國家環(huán)?？偩至畹?7號【發(fā)布日期】2003-03-20【生效日期】2003-07-01【失效日期】【所屬類別】國家法律法規(guī)【文件來源】財(cái)政部排污費(fèi)資金收繳使用管理辦法（財(cái)政部、國家環(huán)保總局令第17號發(fā)布）第一章總則第一條為了加強(qiáng)和規(guī)范排污費(fèi)資金的收繳、使用和管理，提高排污費(fèi)資金使用效益，促進(jìn)污染防治，改善環(huán)境質(zhì)量，根據(jù)《排污費(fèi)征收使用管理?xiàng)l例》，結(jié)合環(huán)境保護(hù)工作實(shí)際，制定本辦法。第二條排污費(fèi)資金納人財(cái)政預(yù)算，作為環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金管理，全部專項(xiàng)用于環(huán)境污染防治，任何單位和個人不得截留。擠占或者挪作他用。第三條環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金按照預(yù)算資金管理辦法，堅(jiān)持“量人為出和?？顚Ｓ谩钡脑瓌t。第四條排污費(fèi)資金的收繳、使用必須實(shí)行“收支兩條線”，各級財(cái)政和環(huán)境保護(hù)行政主管部門應(yīng)當(dāng)建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，對排污費(fèi)資金收繳、使用進(jìn)行嚴(yán)格管理，加強(qiáng)監(jiān)督檢查。第二章排污費(fèi)資金的收繳管理第五條排污費(fèi)按月或者按季屬地化收繳。裝機(jī)容量30萬千瓦以上的電力企業(yè)的二氧化硫排污費(fèi)，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府環(huán)境保護(hù)行政主管部門核定和收繳，其他排污費(fèi)由縣級或市級地方人民政府環(huán)境保護(hù)行政主管部門核定和收繳。第六條排污者依照《排污費(fèi)征收使用管理?xiàng)l例》對環(huán)境保護(hù)行政主管部門核定的污染物排放種類、數(shù)量提出復(fù)核申請的，如果對復(fù)核結(jié)果仍有異議，應(yīng)當(dāng)先按照復(fù)核的污染物種類、數(shù)量繳納排污費(fèi)，并可以依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟。第七條排污者對核定的污染物排放種類、數(shù)量無異議的，由負(fù)責(zé)污染物排放核定工作的環(huán)境保護(hù)行政主管部門，根據(jù)排污費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)和排污者排放的污染物種類。數(shù)量，確定排污者應(yīng)當(dāng)繳納的排污費(fèi)數(shù)額并予以公告。第八條排污費(fèi)數(shù)額確定后，由負(fù)責(zé)污染物排放核定工作的環(huán)境保護(hù)行政主管部門向排污者送達(dá)“排污費(fèi)繳費(fèi)通知單”，作為排污者繳納排污費(fèi)的依據(jù)。環(huán)境保護(hù)行政主管部門應(yīng)當(dāng)同時(shí)建立排污收費(fèi)臺賬。第九條排污者應(yīng)當(dāng)在接到“排污費(fèi)繳費(fèi)通知單”7日內(nèi)，填寫財(cái)政部門監(jiān)制的“一般繳款書”（五聯(lián)），到財(cái)政部門指定的商業(yè)銀行繳納排污費(fèi)。對于未設(shè)銀行賬戶的排污者以現(xiàn)金方式繳納的排污費(fèi)，由執(zhí)收的環(huán)境保護(hù)行政主管部門使用省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政部門統(tǒng)一印制的行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)，向排污者收取款項(xiàng)，并填寫“一般繳款書”于當(dāng)日將收取的款項(xiàng)繳至財(cái)政部門指定的商業(yè)銀行。第十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在收到排污費(fèi)的當(dāng)日將排污費(fèi)資金繳人國庫。國庫部門負(fù)責(zé)接1：9的比例，10％作為中央預(yù)算收人繳人中央國庫，作為中央環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金管理；90％作為地方預(yù)算收入，繳人地方國庫，作為地方環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金管理。第十一條收繳排污費(fèi)的環(huán)境保護(hù)行政主管部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)“一般繳款書”回聯(lián)，認(rèn)真核對排污費(fèi)繳庫數(shù)額，及時(shí)與國庫對賬，并將“一般繳款書”回聯(lián)與對應(yīng)的“排污費(fèi)繳費(fèi)通知單”存根一并立卷歸檔。第十二條各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政、環(huán)境保護(hù)行政主管部門應(yīng)當(dāng)在每季度終了后的30日內(nèi)，將本行政區(qū)域內(nèi)排污費(fèi)資金收繳情況書面上報(bào)國務(wù)院財(cái)政、環(huán)境保護(hù)行政主管部門。第三章環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金的支出范圍第十三條環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金應(yīng)當(dāng)用于下列污染防治項(xiàng)目的撥款補(bǔ)助和貸款貼息：（一）重點(diǎn)污染源防治項(xiàng)目。包括技術(shù)和工藝符合環(huán)境保護(hù)及其他清潔生產(chǎn)要求的重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)污染源防治項(xiàng)目；（二）區(qū)域性污染防治項(xiàng)目。主要用于跨流域、跨地區(qū)的污染治理及清潔生產(chǎn)項(xiàng)目；（三）污染防治新技術(shù)、新工藝的推廣應(yīng)用項(xiàng)目。主要用于污染防治新技術(shù)、新工藝的研究開發(fā)以及資源綜合利用率高、污染物產(chǎn)生量少的清潔生產(chǎn)技術(shù)、工藝的推廣應(yīng)用；（四）國務(wù)院規(guī)定的其他污染防治項(xiàng)目。環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金不得用于環(huán)境衛(wèi)生、綠化、新建企業(yè)的污染治理項(xiàng)目以及與污染防治無關(guān)的其他項(xiàng)目。第四章環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金使用的管理第十四條國務(wù)院財(cái)政、環(huán)境保護(hù)行政主管部門每年應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家環(huán)境保護(hù)宏觀政策和污染防治工作重點(diǎn)，編制下一環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金申請指南。地方財(cái)政、環(huán)境保護(hù)行政主管部門可以根據(jù)國務(wù)院財(cái)政、環(huán)境保護(hù)行政主管部門編制的環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金申請指南，制定本地區(qū)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金申請指南，指導(dǎo)