徐工機(jī)械財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

徐工集團(tuán)工程機(jī)械股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金2307676.082782682.352337100.49交易性金融資產(chǎn)16377.67665306.993922.28應(yīng)收票據(jù)723885.57602120.90365995.05應(yīng)收賬款3128794.544045656.873999758.14預(yù)付款項(xiàng)144313.16247056.55167681.28應(yīng)收股利18373.4610678.7014803.31其他應(yīng)收款105615.95191247.79207151.52存貨1682784.283509946.313237842.01一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)173309.12292345.47266497.04其他流動資產(chǎn)75649.17459248.87373491.09流動資產(chǎn)合計(jì)8516453.6212911804.2211105988.69發(fā)放貸款及墊款197145.47132932.59長期應(yīng)收款349100.83414968.36437938.48長期股權(quán)投資219698.38237283.11450995.75投資性房地產(chǎn)483.99453.58固定資產(chǎn)860941.201895626.612251029.41在建工程98230.76289400.18292309.23無形資產(chǎn)311971.22644335.42737370.75開發(fā)支出40672.6181367.8962070.00長期待攤費(fèi)用2346.502925.294479.48遞延所得稅資產(chǎn)126546.40256318.20271064.91其他非流動資產(chǎn)36496.1395261.2862741.72非流動資產(chǎn)合計(jì)2486457.104596755.525093472.07資產(chǎn)總計(jì)11002910.7117508559.7416199460.76短期借款312876.501759821.701352631.92拆入資金30032.2244604.28衍生金融負(fù)債11315.206472.24應(yīng)付票據(jù)2374095.472467757.262088042.20應(yīng)付賬款1911119.112570566.832096354.85應(yīng)付職工薪酬26592.4346458.3643666.06應(yīng)交稅費(fèi)47478.8357382.9967297.94應(yīng)付股利969.821224.091288.87其他應(yīng)付款405168.84525517.07703570.66一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債361287.921017826.841560083.77其他流動負(fù)債639271.91671463.14203082.98流動負(fù)債合計(jì)6312572.819654875.958636603.73長期借款414945.781550690.491251522.60應(yīng)付債券473604.58271522.27199805.03長期應(yīng)付款1735.51306059.11133783.99長期負(fù)債合計(jì)890671.062147897.291594722.81預(yù)計(jì)負(fù)債1147.9841651.2139544.39遞延所得稅負(fù)債26795.66113247.8959523.22其他非流動負(fù)債25449.9934548.2768455.12遞延收益-非流動負(fù)債29356.6950882.3851912.97非流動負(fù)債合計(jì)973421.382388227.041814158.50負(fù)債合計(jì)7285994.1912043102.9910450762.24實(shí)收資本(或股本)783366.841181616.611181616.61資本公積510055.741678406.911639528.76其中:庫存股36412.01盈余公積172016.37208995.16242594.07未分配利潤2165445.982256875.062579726.91專項(xiàng)儲備3914.6110172.8711794.92其他綜合收益9550.46-10669.81-4382.23歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)3644350.015325396.805614467.04少數(shù)股東權(quán)益72566.51140059.95134231.49所有者權(quán)益合計(jì)3716916.525465456.745748698.52負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)11002910.7117508559.7416199460.76徐工集團(tuán)工程機(jī)械股份有限公司，簡稱徐工機(jī)械，所屬的行業(yè)是專用設(shè)備制造業(yè)，公司總部位于江蘇省。2023年，徐工機(jī)械的資產(chǎn)總計(jì)是16,199,460.76萬元，負(fù)債合計(jì)是10,450,762.24萬元，所有者權(quán)益合計(jì)是5,748,698.52萬元。圖1.1徐工機(jī)械2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看徐工機(jī)械的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是11,002,910.71萬元、17,508,559.74萬元、16,199,460.76萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計(jì)為11,105,988.69萬元，包括2,337,100.49萬元的貨幣資金和3,237,842.01萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計(jì)為5,093,472.07萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了2,251,029.41萬元。圖1.2徐工機(jī)械2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負(fù)債方面，徐工機(jī)械最近三年的負(fù)債總額分別是7,285,994.19萬元、12,043,102.99萬元、10,450,762.24萬元，其中，2023年的流動負(fù)債是8,636,603.73萬元，非流動負(fù)債是1,814,158.50萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年徐工機(jī)械的所有者權(quán)益總額分別為3,716,916.52萬元、5,465,456.74萬元、5,748,698.52萬元，2023年的股本為1,181,616.61萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入8432757.929381712.249284822.05營業(yè)收入8432757.929381712.249284822.05營業(yè)總成本7876956.418818325.228663976.77營業(yè)成本7063093.617485516.107206427.20稅金及附加27580.4240629.7744152.38銷售費(fèi)用393061.60676549.51670249.46管理費(fèi)用122091.53228460.02270584.37財(cái)務(wù)費(fèi)用3636.30-21055.3372600.82資產(chǎn)減值損失-36559.53-32649.42-69234.39公允價(jià)值變動收益20619.81-7029.0217861.51投資收益65461.0419435.36-377.22其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益38096.3521627.6924600.26營業(yè)利潤618191.26508283.15564049.91營業(yè)外收入16933.1310547.049613.46營業(yè)外支出6358.8217557.085900.03利潤總額628765.57501273.11567763.33所得稅費(fèi)用64043.3171806.5144153.69凈利潤564722.25429466.60523609.65歸屬于母公司所有者的凈利潤561460.61430709.71532647.03少數(shù)股東損益3261.64-1243.11-9037.38其他綜合收益(損失)4632.63-541.026473.17綜合收益總額569354.89428925.57530082.81歸屬于母公司所有者的綜合收益566152.71430055.92539305.30歸屬少數(shù)股東的綜合收益3202.18-1130.35-9222.482021~2023年徐工機(jī)械的營業(yè)總收入分別為8,432,757.92萬元、9,381,712.24萬元、9,284,822.05萬元，營業(yè)總成本分別為7,876,956.41萬元、8,818,325.22萬元、8,663,976.77萬元，凈利潤分別為564,722.25萬元、429,466.60萬元、523,609.65萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為670,249.46萬元、270,584.37萬元和72,600.82萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為564,049.91萬元、567,763.33萬元。圖1.3徐工機(jī)械2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金7074034.7210464042.5810372458.13向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額30032.2214572.06收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金33496.4045774.32收到的稅費(fèi)返還155091.30269242.32258713.52收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金295132.66838076.291496714.20購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金5479082.868940268.729921279.27支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金3307.387888.84支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金368652.98684375.31661644.66支付的各項(xiàng)稅費(fèi)275575.19307414.85357589.84支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金593682.431541233.16882738.28經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量807265.22158290.38357091.34收回投資收到的現(xiàn)金65153.031207475.041604624.86取得投資收益收到的現(xiàn)金80261.8366090.4953333.58處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金19778.1210093.206404.10處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金223.43336.60收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金28000.00344642.29150911.14購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金327271.19798555.20596678.36投資支付的現(xiàn)金194976.311389566.261077456.47取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金5980.45支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金483627.4826.67投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-812458.56-565490.96141138.86吸收投資收到的現(xiàn)金21158.6233490.00244100.10吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金21158.6233490.0044100.10其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金21158.6233490.00發(fā)行債券收到的現(xiàn)金200000.00取得借款收到的現(xiàn)金3406500.263633861.933622931.38收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金89525.09162507.9580672.39償還債務(wù)支付的現(xiàn)金2958756.883076111.174185881.12分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金139512.27376637.19326588.19其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金1153.12975.26支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金268192.3068239.74213075.26籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量150722.51308871.78-777840.69匯率變動對現(xiàn)金的影響-1548.2827026.27-17740.66現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額143980.89-71302.53-297351.15期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1506503.512210770.062139467.53期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1650484.402139467.531842116.382023年，徐工機(jī)械的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為1,842,116.38萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是357,091.34萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是141,138.86萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-777,840.69萬元。圖1.4徐工機(jī)械2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5徐工機(jī)械2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6徐工機(jī)械2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7徐工機(jī)械2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動額變動比貨幣資金-445581.86-0.16交易性金融資產(chǎn)-661384.71-0.99應(yīng)收票據(jù)-236125.85-0.39應(yīng)收賬款-45898.73-0.01預(yù)付款項(xiàng)-79375.27-0.32應(yīng)收股利4124.610.39其他應(yīng)收款15903.730.08存貨-272104.30-0.08一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)-25848.43-0.09其他流動資產(chǎn)-85757.78-0.19流動資產(chǎn)合計(jì)-1805815.53-0.14發(fā)放貸款及墊款-64212.88-0.33長期應(yīng)收款22970.120.06長期股權(quán)投資213712.640.90投資性房地產(chǎn)-30.41-0.06固定資產(chǎn)355402.800.19在建工程2909.050.01無形資產(chǎn)93035.330.14開發(fā)支出-19297.89-0.24長期待攤費(fèi)用1554.190.53遞延所得稅資產(chǎn)14746.710.06其他非流動資產(chǎn)-32519.56-0.34非流動資產(chǎn)合計(jì)496716.550.11資產(chǎn)總計(jì)-1309098.98-0.07短期借款-407189.78-0.23拆入資金14572.060.49衍生金融負(fù)債-4842.96-0.43應(yīng)付票據(jù)-379715.06-0.15應(yīng)付賬款-474211.98-0.18應(yīng)付職工薪酬-2792.30-0.06應(yīng)交稅費(fèi)9914.950.17應(yīng)付股利64.780.05其他應(yīng)付款178053.590.34一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債542256.930.53其他流動負(fù)債-468380.16-0.70流動負(fù)債合計(jì)-1018272.22-0.11長期借款-299167.89-0.19應(yīng)付債券-71717.24-0.26長期應(yīng)付款-172275.12-0.56長期負(fù)債合計(jì)-553174.48-0.26預(yù)計(jì)負(fù)債-2106.82-0.05遞延所得稅負(fù)債-53724.67-0.47其他非流動負(fù)債33906.850.98遞延收益-非流動負(fù)債1030.590.02非流動負(fù)債合計(jì)-574068.54-0.24負(fù)債合計(jì)-1592340.75-0.13實(shí)收資本(或股本)資本公積-38878.15-0.02其中:庫存股36412.01盈余公積33598.910.16未分配利潤322851.850.14專項(xiàng)儲備1622.050.16其他綜合收益6287.58-0.59歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)289070.240.05少數(shù)股東權(quán)益-5828.46-0.04所有者權(quán)益合計(jì)283241.780.05負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)-1309098.98-0.07從資產(chǎn)的角度對徐工機(jī)械的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是16,199,460.76萬元，相比2022年變動了-1,309,098.98萬元，變動了-0.07。圖2.1徐工機(jī)械2021~2023年流動資產(chǎn)合計(jì)圖其中，徐工機(jī)械2023年流動資產(chǎn)合計(jì)為11,105,988.69萬元，相比2022年變動了-1,805,815.53萬元，變動了-0.14。貨幣資金為2,337,100.49萬元，相比2022年變動了-445,581.86萬元，變動了-0.16，存貨為3,237,842.01萬元，相比2022年變動了-272,104.30萬元，變動了-0.08。圖2.2徐工機(jī)械2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動資產(chǎn)合計(jì)為5,093,472.07萬元，相比2022年變動了496,716.55萬元，變動了0.11，其中的固定資產(chǎn)為2,251,029.41萬元，相比2022年變動了355,402.80萬元，變動了0.19。圖2.3徐工機(jī)械2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，徐工機(jī)械2023年的負(fù)債總額為10,450,762.24萬元，相比2022年變動了-1,592,340.75萬元，變動了-0.13，其中，流動負(fù)債是8,636,603.73萬元，非流動負(fù)債是1,814,158.50萬元，相比2022年，分別變動了-1,018,272.22萬元和-574,068.54萬元，變動比率分別是-0.11和-0.24。所有者權(quán)益方面，2023年徐工機(jī)械的所有者權(quán)益總額為5,748,698.52萬元，相比2022年變動了283,241.78萬元，變動了0.05；股本為1,181,616.61萬元，相比2022年變動了0.00萬元，變動了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動額變動比貨幣資金15.89%14.43%-1.47%-0.09%交易性金融資產(chǎn)3.80%0.02%-3.78%-0.99%應(yīng)收票據(jù)3.44%2.26%-1.18%-0.34%應(yīng)收賬款23.11%24.69%1.58%0.07%預(yù)付款項(xiàng)1.41%1.04%-0.38%-0.27%應(yīng)收股利0.06%0.09%0.03%0.50%其他應(yīng)收款1.09%1.28%0.19%0.17%存貨20.05%19.99%-0.06%0.00%一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)1.67%1.65%-0.02%-0.01%其他流動資產(chǎn)2.62%2.31%-0.32%-0.12%流動資產(chǎn)合計(jì)73.75%68.56%-5.19%-0.07%發(fā)放貸款及墊款1.13%0.82%-0.31%-0.27%長期應(yīng)收款2.37%2.70%0.33%0.14%長期股權(quán)投資1.36%2.78%1.43%1.05%投資性房地產(chǎn)0.00%0.00%0.00%0.01%固定資產(chǎn)10.83%13.90%3.07%0.28%在建工程1.65%1.80%0.15%0.09%無形資產(chǎn)3.68%4.55%0.87%0.24%開發(fā)支出0.46%0.38%-0.08%-0.18%長期待攤費(fèi)用0.02%0.03%0.01%0.66%遞延所得稅資產(chǎn)1.46%1.67%0.21%0.14%其他非流動資產(chǎn)0.54%0.39%-0.16%-0.29%非流動資產(chǎn)合計(jì)26.25%31.44%5.19%0.20%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款10.05%8.35%-1.70%-0.17%拆入資金0.17%0.28%0.10%0.61%衍生金融負(fù)債0.06%0.04%-0.02%-0.38%應(yīng)付票據(jù)14.09%12.89%-1.20%-0.09%應(yīng)付賬款14.68%12.94%-1.74%-0.12%應(yīng)付職工薪酬0.27%0.27%0.00%0.02%應(yīng)交稅費(fèi)0.33%0.42%0.09%0.27%應(yīng)付股利0.01%0.01%0.00%0.14%其他應(yīng)付款3.00%4.34%1.34%0.45%一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債5.81%9.63%3.82%0.66%其他流動負(fù)債3.84%1.25%-2.58%-0.67%流動負(fù)債合計(jì)55.14%53.31%-1.83%-0.03%長期借款8.86%7.73%-1.13%-0.13%應(yīng)付債券1.55%1.23%-0.32%-0.20%長期應(yīng)付款1.75%0.83%-0.92%-0.53%長期負(fù)債合計(jì)12.27%9.84%-2.42%-0.20%預(yù)計(jì)負(fù)債0.24%0.24%0.01%0.03%遞延所得稅負(fù)債0.65%0.37%-0.28%-0.43%其他非流動負(fù)債0.20%0.42%0.23%1.14%遞延收益-非流動負(fù)債0.29%0.32%0.03%0.10%非流動負(fù)債合計(jì)13.64%11.20%-2.44%-0.18%負(fù)債合計(jì)68.78%64.51%-4.27%-0.06%實(shí)收資本(或股本)6.75%7.29%0.55%0.08%資本公積9.59%10.12%0.53%0.06%其中:庫存股0.00%0.22%0.22%0.00%盈余公積1.19%1.50%0.30%0.25%未分配利潤12.89%15.92%3.03%0.24%專項(xiàng)儲備0.06%0.07%0.01%0.25%其他綜合收益-0.06%-0.03%0.03%-0.56%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)30.42%34.66%4.24%0.14%少數(shù)股東權(quán)益0.80%0.83%0.03%0.04%所有者權(quán)益合計(jì)31.22%35.49%4.27%0.14%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，徐工機(jī)械的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為64.51%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為35.49%，其中，流動負(fù)債占據(jù)了53.31%，非流動負(fù)債占據(jù)了11.20%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，徐工機(jī)械的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為68.56%，其中，貨幣資金占據(jù)了14.43%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為31.44%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了13.90%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動額變動比營業(yè)總收入-96890.19-0.01營業(yè)收入-96890.19-0.01營業(yè)總成本-154348.45-0.02營業(yè)成本-279088.90-0.04稅金及附加3522.610.09銷售費(fèi)用-6300.05-0.01管理費(fèi)用42124.350.18財(cái)務(wù)費(fèi)用93656.15-4.45資產(chǎn)減值損失-36584.971.12公允價(jià)值變動收益24890.53-3.54投資收益-19812.58-1.02其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益2972.570.14營業(yè)利潤55766.760.11營業(yè)外收入-933.58-0.09營業(yè)外支出-11657.05-0.66利潤總額66490.220.13所得稅費(fèi)用-27652.82-0.39凈利潤94143.050.22歸屬于母公司所有者的凈利潤101937.320.24少數(shù)股東損益-7794.276.27其他綜合收益(損失)7014.19-12.96綜合收益總額101157.240.24歸屬于母公司所有者的綜合收益109249.380.25歸屬少數(shù)股東的綜合收益-8092.137.16垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本93.99%93.31%-0.68%-0.01%營業(yè)成本79.79%77.62%-2.17%-0.03%稅金及附加0.43%0.48%0.04%0.10%銷售費(fèi)用7.21%7.22%0.01%0.00%管理費(fèi)用2.44%2.91%0.48%0.20%財(cái)務(wù)費(fèi)用-0.22%0.78%1.01%-4.48%資產(chǎn)減值損失-0.35%-0.75%-0.40%1.14%公允價(jià)值變動收益-0.07%0.19%0.27%-3.57%投資收益0.21%0.00%-0.21%-1.02%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益0.23%0.26%0.03%0.15%營業(yè)利潤5.42%6.07%0.66%0.12%營業(yè)外收入0.11%0.10%-0.01%-0.08%營業(yè)外支出0.19%0.06%-0.12%-0.66%利潤總額5.34%6.11%0.77%0.14%所得稅費(fèi)用0.77%0.48%-0.29%-0.38%凈利潤4.58%5.64%1.06%0.23%歸屬于母公司所有者的凈利潤4.59%5.74%1.15%0.25%少數(shù)股東損益-0.01%-0.10%-0.08%6.35%其他綜合收益(損失)-0.01%0.07%0.08%-13.09%綜合收益總額4.57%5.71%1.14%0.25%歸屬于母公司所有者的綜合收益4.58%5.81%1.22%0.27%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-0.01%-0.10%-0.09%7.24%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-91584.45-0.01向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額-15460.16-0.51收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金12277.920.37收到的稅費(fèi)返還-10528.80-0.04收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金658637.910.79購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金981010.550.11支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金4581.461.39支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-22730.65-0.03支付的各項(xiàng)稅費(fèi)50174.990.16支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-658494.88-0.43經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量198800.961.26收回投資收到的現(xiàn)金397149.820.33取得投資收益收到的現(xiàn)金-12756.91-0.19處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-3689.10-0.37處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金-336.60-1.00收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-193731.15-0.56購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-201876.84-0.25投資支付的現(xiàn)金-312109.79-0.22取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金-5980.45-1.00支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-26.67-1.00投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量706629.82-1.25吸收投資收到的現(xiàn)金210610.106.29吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金10610.100.32其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金-33490.00-1.00發(fā)行債券收到的現(xiàn)金200000.00取得借款收到的現(xiàn)金-10930.55收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-81835.56-0.50償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1109769.950.36分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-50049.00-0.13其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金-177.86-0.15支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金144835.522.12籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-1086712.47-3.52匯率變動對現(xiàn)金的影響-44766.93-1.66現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-226048.623.17期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-71302.53-0.03期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-297351.15-0.14垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金489.10%563.07%73.98%0.15%向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額1.40%0.79%-0.61%-0.44%收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金1.57%2.48%0.92%0.59%收到的稅費(fèi)返還12.58%14.04%1.46%0.12%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金39.17%81.25%42.08%1.07%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金417.87%538.58%120.71%0.29%支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金0.15%0.43%0.27%1.77%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金31.99%35.92%3.93%0.12%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)14.37%19.41%5.04%0.35%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金72.04%47.92%-24.12%-0.33%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量7.40%19.38%11.99%1.62%收回投資收到的現(xiàn)金56.44%87.11%30.67%0.54%取得投資收益收到的現(xiàn)金3.09%2.90%-0.19%-0.06%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.47%0.35%-0.12%-0.26%處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金0.02%0.00%-0.02%-1.00%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金16.11%8.19%-7.92%-0.49%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金37.32%32.39%-4.93%-0.13%投資支付的現(xiàn)金64.95%58.49%-6.46%-0.10%取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金0.28%0.00%-0.28%-1.00%支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00%0.00%0.00%-1.00%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-26.43%7.66%34.09%-1.29%吸收投資收到的現(xiàn)金1.57%13.25%11.69%7.47%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金1.57%2.39%0.83%0.53%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金1.57%0.00%-1.57%-1.00%發(fā)行債券收到的現(xiàn)金0.00%10.86%10.86%0.00%取得借款收到的現(xiàn)金169.85%196.67%26.82%0.16%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金7.60%4.38%-3.22%-0.42%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金143.78%227.23%83.45%0.58%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金17.60%17.73%0.12%0.01%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金0.05%0.05%0.00%-0.02%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金3.19%11.57%8.38%2.63%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量14.44%-42.23%-56.66%-3.92%匯率變動對現(xiàn)金的影響1.26%-0.96%-2.23%-1.76%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-3.33%-16.14%-12.81%3.84%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額103.33%116.14%12.81%0.12%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動比率1.391.391.37速動比率1.070.960.88保守速動比率1.050.940.85現(xiàn)金比率0.300.280.21營運(yùn)資金與借款比3.261.471.09營運(yùn)資金(萬元)2156951.002975604.003227036.00圖3.1徐工機(jī)械2021~2023年流動比率圖圖3.2徐工機(jī)械2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)173.91-22.818.82經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負(fù)債比0.140.020.04現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)222.00-7.524.92平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)64.6567.7966.73長期借款與總資產(chǎn)比0.040.070.08有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)66.5070.1569.58有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.160.250.31權(quán)益乘數(shù)2.833.113.01產(chǎn)權(quán)比率1.832.112.01權(quán)益與負(fù)債比0.550.480.50長期資本負(fù)債率(%)18.8126.8027.26長期負(fù)債與權(quán)益比0.230.370.37經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計(jì)比0.120.020.03經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比0.520.050.07圖3.3徐工機(jī)械2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營運(yùn)能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)33.8438.2443.33應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率2.962.622.31應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)123.51139.56158.14存貨與收入比0.180.280.36存貨周轉(zhuǎn)率4.732.882.14存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)77.23126.60170.89應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率3.893.343.09營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率4.083.443.24現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率4.283.503.91流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.090.880.77圖3.4徐工機(jī)械2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率10.176.814.48非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.622.651.92圖3.5徐工機(jī)械2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.840.660.55股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率2.362.041.66圖3.6徐工機(jī)械2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.160.090.11總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)0.060.030.03圖3.7徐工機(jī)械2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)15.839.359.34息稅前利潤與資產(chǎn)總額比0.110.060.07投入資本回報(bào)率0.080.040.05長期資本收益率0.150.080.09投資收益率0.270.02圖3.8徐工機(jī)械2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.900.860.92營業(yè)毛利率0.160.200.22營業(yè)成本率0.840.800.78營業(yè)利潤率0.070.050.06營業(yè)凈利率0.070.050.06總營業(yè)成本率0.930.940.93銷售費(fèi)用率0.050.070.07管理費(fèi)用率0.010.020.03財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.01銷售期間費(fèi)用率0.060.090.11成本費(fèi)用利潤率0.080.060.07息稅前營業(yè)利潤率0.070.050.07價(jià)格成本費(fèi)用利潤率1.191.251.29圖