2024年公司財(cái)務(wù)管理制度模版（二篇）

第5頁共5頁2024年公司財(cái)務(wù)管理制度模版財(cái)務(wù)管理規(guī)定一、借款流程1.出差借款：借款人需明確質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及所需金額，并填寫借款單。該借款單需經(jīng)本部門主管簽字確認(rèn)后，再報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理簽批。借款人持已獲批準(zhǔn)的“借款單”至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取款項(xiàng)。2.日常費(fèi)用借款：各部門因業(yè)務(wù)需要借款時(shí)，需前往財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，并詳細(xì)填寫資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由及所借金額。審批程序參照前述第____條執(zhí)行。3.其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等臨時(shí)性借款，其審批程序同樣遵循第____條之規(guī)定。4.借款報(bào)銷與歸還：出差借款人員返回公司后，需在五個(gè)工作日內(nèi)至財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷后，如有欠款，應(yīng)在三個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)齊。對(duì)于未按時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)且未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)齊欠款的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣除相應(yīng)金額。5.借款原則：所有借款均遵循“前賬不清，后賬不借”的原則，確保財(cái)務(wù)管理的嚴(yán)謹(jǐn)性。6.個(gè)人借款限制：原則上禁止個(gè)人借款，特殊情況下需經(jīng)公司部門經(jīng)理及以上級(jí)別人員批準(zhǔn)后方可辦理。二、日常費(fèi)用報(bào)銷1.勤儉節(jié)約原則：公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)秉持勤儉節(jié)約的原則，合理控制費(fèi)用。2.發(fā)票要求：日常支出應(yīng)盡可能獲取原始發(fā)票作為報(bào)銷依據(jù)。對(duì)于無法獲取原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方單位出具收款證明。3.報(bào)銷流程：報(bào)銷時(shí)，經(jīng)手人需在發(fā)票上簽字并簡述事由，再經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，方可前往財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。4.入庫手續(xù)：所有購買的日常用品均需到庫房辦理入庫手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后需附經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。5.特殊情況處理：若報(bào)銷審批人出差在外，可簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，或由財(cái)務(wù)人員與審批人電話聯(lián)系先行辦理借款或報(bào)銷手續(xù)，待審批人返回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。三、財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，管理貨幣資金，登記賬簿，保管印章及空白收據(jù)、發(fā)票，執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，進(jìn)行成本控制與核算，參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目結(jié)算等工作。具體職責(zé)包括但不限于：1.嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度辦理業(yè)務(wù)，確保資金安全。2.及時(shí)、準(zhǔn)確地登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。3.保管好庫存現(xiàn)金和印章，確保安全無缺。4.管理空白收據(jù)和發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)。5.登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)賬、分類賬、總賬，并核對(duì)無誤。6.編制月度會(huì)計(jì)報(bào)表，確保數(shù)字真實(shí)、計(jì)算正確。7.負(fù)責(zé)裝訂、管理會(huì)計(jì)檔案，保持財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性和完整性。8.清晰了解工程整體概況及合同條款，控制工程成本，督促回款。9.進(jìn)行成本費(fèi)用控制、核算與考核，提高經(jīng)濟(jì)效益。四、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是指導(dǎo)財(cái)務(wù)部門日常工作的基本準(zhǔn)則。其中，票據(jù)管理是關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一，要求票據(jù)種類齊全、報(bào)銷要求嚴(yán)格遵循規(guī)定。同時(shí)，附則部分明確了本規(guī)定的解釋權(quán)歸屬及生效日期。2024年公司財(cái)務(wù)管理制度模版（二）一、借款管理：1.出差借款：員工需明確質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字確認(rèn)后，報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理簽批。隨后，持已批準(zhǔn)的“借款單”至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取款項(xiàng)。2.日常費(fèi)用借款：各部門因業(yè)務(wù)需要借款時(shí)，應(yīng)前往財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，并詳細(xì)填寫資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由及所借金額。審批流程需遵循相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，其審批流程同樣需遵循相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.出差借款人員返回公司后，應(yīng)在五天內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。報(bào)賬后，如有欠款，需在三天內(nèi)補(bǔ)齊。對(duì)于未辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)未補(bǔ)齊欠款的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣除相應(yīng)金額。5.公司實(shí)行“前賬不清，后賬不借”的借款原則。6.嚴(yán)格禁止個(gè)人借款行為。如遇特殊情況，需經(jīng)公司部門經(jīng)理及以上級(jí)別人員批準(zhǔn)后方可借支。二、日常費(fèi)用報(bào)銷：1.公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)秉持勤儉節(jié)約的原則，合理控制開支。2.日常支出應(yīng)盡量獲取原始發(fā)票作為報(bào)銷依據(jù)。對(duì)于無法獲取原始發(fā)票的情況，需由收款方出具收款證明，并確保其真實(shí)有效。3.報(bào)銷時(shí)，經(jīng)手人需在發(fā)票上簽字并簡述事由，然后提交給相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。之后，持簽字后的發(fā)票及報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。4.所有日常購用物品均需到庫房辦理入庫手續(xù)。報(bào)銷時(shí)，需在發(fā)票后附上經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。5.補(bǔ)充說明：若報(bào)銷審批人出差在外，可簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案。指定代理人在此期間可行使相應(yīng)的審批權(quán)力。或者，財(cái)務(wù)人員可與審批人電話聯(lián)系，先行辦理借款或報(bào)銷手續(xù)，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。三、財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)：1.負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，確保貨幣資金的安全和合規(guī)使用。2.順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，確保數(shù)字清晰、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)。同時(shí)，需定期核對(duì)庫存現(xiàn)金，并填寫貨幣資金周報(bào)表。3.妥善保管庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺。如有短缺，需承擔(dān)賠償責(zé)任。4.嚴(yán)格管理印章，按規(guī)定用途使用印章，防止印章濫用和遺失。5.嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，并按規(guī)定簽發(fā)支票。6.負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)賬、分類賬、總賬，確保賬目的準(zhǔn)確性和完整性。7.全面了解并掌握國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策以及公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理規(guī)定，并正確執(zhí)行。8.負(fù)責(zé)總賬、明細(xì)賬、分類賬的核對(duì)工作以及銀行存款的調(diào)節(jié)工作。同時(shí)，負(fù)責(zé)匯總會(huì)計(jì)憑證并登記總賬。9.及時(shí)催收和清理其他應(yīng)收、應(yīng)收賬款；按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作。10.每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算正確、鉤稽關(guān)系清楚。11.負(fù)責(zé)裝訂和管理會(huì)計(jì)檔案，確保會(huì)計(jì)檔案的完整性和安全性。12.清晰了解工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時(shí)間及項(xiàng)目部人員構(gòu)成等。13.理解并清晰掌握工程承包合同內(nèi)容，明確回款條款、總包方代扣費(fèi)用項(xiàng)目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項(xiàng)目部回款。14.按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制和核算工作。15.每月末及時(shí)督促各項(xiàng)目部報(bào)賬，確保財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。16.及時(shí)、準(zhǔn)確地核算各種原始票據(jù)，并制單入賬，確保賬務(wù)處理的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。17.準(zhǔn)確把握各項(xiàng)材料采購和分包勞務(wù)合同內(nèi)容，按合同執(zhí)行付款工作。18.工程付款需依據(jù)合同、財(cái)務(wù)賬和工程預(yù)算進(jìn)行審核，確保付款的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。19.編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，為公司的資金運(yùn)作提供有力支持。20.進(jìn)行