2024年公司內(nèi)部控制制度（三篇）

第10頁共10頁2024年公司內(nèi)部控制制度《度》等一系列內(nèi)部控制細(xì)則的設(shè)立，從根本上確保了公司基礎(chǔ)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、完整性、清晰性和一致性，從而真實(shí)反映了公司的財(cái)務(wù)狀況。6.內(nèi)部控制檢查監(jiān)督制度的構(gòu)建為確保內(nèi)部控制的充分有效執(zhí)行，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)與糾正其潛在缺陷，公司構(gòu)建了三級(jí)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督體系。公司監(jiān)事會(huì)作為常設(shè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，直接對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，其成員由股東大會(huì)及公司職工民主選舉產(chǎn)生。每年度結(jié)束后，監(jiān)事會(huì)依據(jù)內(nèi)審部門的審計(jì)結(jié)果，對(duì)公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行全面總結(jié)與分析，并向股東大會(huì)提交詳盡的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告，此舉為完善公司治理結(jié)構(gòu)提供了堅(jiān)實(shí)的保障。公司建立了《公司內(nèi)部審計(jì)制度》，并成立了由董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)，配備了專業(yè)的專職與兼職審計(jì)人員。該制度明確了內(nèi)部審計(jì)的范圍、審計(jì)人員的職責(zé)、審計(jì)程序及報(bào)告制度，通過定期或不定期的財(cái)務(wù)收支與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審計(jì)，有效降低了公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化了內(nèi)部控制，優(yōu)化了資源配置，為內(nèi)部控制的持續(xù)有效執(zhí)行與進(jìn)一步完善奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。再者，公司制定了《公司內(nèi)部控制管理評(píng)審制度》，以確保內(nèi)部控制的有效執(zhí)行與持續(xù)改進(jìn)。各部門負(fù)責(zé)人需定期向總經(jīng)理報(bào)告內(nèi)部控制的運(yùn)行情況，并提出改進(jìn)建議，同時(shí)編寫管理評(píng)審報(bào)告。管理部門則負(fù)責(zé)制定評(píng)審計(jì)劃、收集評(píng)審資料并協(xié)調(diào)相關(guān)工作。各相關(guān)部門則需準(zhǔn)備并提供與本部門相關(guān)的評(píng)審資料，并負(fù)責(zé)落實(shí)評(píng)審中提出的內(nèi)部控制糾正與改進(jìn)措施。三、內(nèi)部控制制度的檢查監(jiān)督與完善措施1.內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的實(shí)施情況遵循獨(dú)立運(yùn)行、相互制衡的原則，報(bào)告期內(nèi)公司監(jiān)事會(huì)對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、重大關(guān)聯(lián)交易行為以及各子公司、分公司和部門的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行了全面而細(xì)致的定期與不定期監(jiān)督檢查。同時(shí)，監(jiān)事會(huì)對(duì)董事與高級(jí)管理人員在執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)是否損害公司利益進(jìn)行了全面監(jiān)督。對(duì)于重要關(guān)鍵部門，公司采取了突擊檢查的形式進(jìn)行審計(jì)，以確保內(nèi)部控制制度的有效遵循。在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，公司還定期召開了內(nèi)部控制管理評(píng)審會(huì)議，分部門、分環(huán)節(jié)對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)審，并在年度結(jié)束時(shí)進(jìn)行全面評(píng)審，撰寫管理評(píng)審報(bào)告。經(jīng)檢查確認(rèn)，公司的內(nèi)部控制制度得到了嚴(yán)格執(zhí)行且運(yùn)行狀況良好，各項(xiàng)內(nèi)部控制制度已全面覆蓋決策、執(zhí)行、監(jiān)督與反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。報(bào)告期內(nèi)，公司未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度存在重大缺陷及其實(shí)施過程中出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)。2.完善內(nèi)部控制制度的措施與下一年度工作計(jì)劃為滿足公司快速發(fā)展的需求并確保經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，同時(shí)防范與糾正錯(cuò)誤與舞弊行為的發(fā)生，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度的有效性檢查監(jiān)督情況，公司計(jì)劃采取以下措施進(jìn)一步完善內(nèi)部控制管理體系：一是通過公開招聘的形式引進(jìn)優(yōu)秀人才，以杜絕內(nèi)部人控制現(xiàn)象的發(fā)生并進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)；二是組織專門人員對(duì)公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度進(jìn)行全面梳理與評(píng)估，找出不適應(yīng)公司管理要求的條款并進(jìn)行修訂與完善。四、內(nèi)部控制制度有效性的評(píng)估1.本公司管理層深知建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部控制制度的重要性與責(zé)任所在。公司已建立了完善的內(nèi)部控制制度體系以確保業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行、資產(chǎn)的安全與完整、錯(cuò)誤與舞弊的及時(shí)發(fā)現(xiàn)與糾正以及會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法與完整等目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.公司已按照既定的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計(jì)劃完成了相關(guān)工作且該計(jì)劃涵蓋了內(nèi)部控制的主要方面與全部過程為內(nèi)部控制制度的執(zhí)行、反饋與完善提供了有力的保障。3.內(nèi)部控制雖有其固有的局限性但公司所建立的內(nèi)部控制制度已充分考慮了這些限制因素并通過持續(xù)監(jiān)控與改進(jìn)確保其有效性。同時(shí)隨著環(huán)境與情況的變化公司將及時(shí)調(diào)整內(nèi)部控制策略以適應(yīng)新的發(fā)展需求。4.本公司的內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)完整且合理執(zhí)行有效。其評(píng)估過程嚴(yán)格遵循了控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通以及監(jiān)督等要素的要求。5.公司已按照上述要求全面評(píng)估了內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的完整性、合理性與執(zhí)行的有效性。6.基于前述評(píng)估結(jié)果公司認(rèn)為在評(píng)估期間內(nèi)公司的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)完整且合理執(zhí)行有效能夠合理保證內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。7.本自我評(píng)估報(bào)告已經(jīng)過全體董事的認(rèn)真審核并一致同意通過。2024年公司內(nèi)部控制制度（二）一、信息披露管理(一)為確保公司日常經(jīng)營情況得到全面掌握，并保證信息披露的及時(shí)性與準(zhǔn)確性，公司相關(guān)部門須與董事會(huì)秘書保持密切溝通，及時(shí)反饋日常經(jīng)營動(dòng)態(tài)。董事會(huì)秘書則依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，判斷并決定需具體披露的事項(xiàng)。(二)公司董事、監(jiān)事、董事會(huì)秘書、高級(jí)管理人員及其他因職務(wù)接觸應(yīng)披露信息的工作人員，在信息正式公開披露前，負(fù)有嚴(yán)格的保密責(zé)任。(三)當(dāng)面臨尚未披露的信息難以保密、已泄露或公司股票價(jià)格出現(xiàn)顯著異常波動(dòng)時(shí)，公司應(yīng)立即啟動(dòng)信息披露程序，公開相關(guān)信息。二、內(nèi)部審計(jì)控制第二十五條：公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)——審計(jì)部，負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，評(píng)估其科學(xué)性與有效性，并提出改進(jìn)建議與糾正措施。第二十六條：審計(jì)部配備專職內(nèi)部審計(jì)人員，其專業(yè)背景應(yīng)涵蓋會(huì)計(jì)、法律、管理或與公司主營業(yè)務(wù)緊密相關(guān)的其他領(lǐng)域。第二十七條：審計(jì)部依據(jù)公司實(shí)際情況，制定內(nèi)部控制審計(jì)實(shí)施細(xì)則，涵蓋內(nèi)部控制制度的完整性檢查、執(zhí)行情況評(píng)估及缺陷處理等多個(gè)方面。第二十八條：審計(jì)部定期或不定期開展內(nèi)部控制檢查與評(píng)估，編制工作底稿，收集相關(guān)資料，并出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。內(nèi)部審計(jì)人員需對(duì)報(bào)告中的問題提出建議，并追蹤落實(shí)情況，定期評(píng)估整改措施。第二十九條：被審計(jì)單位應(yīng)全力配合審計(jì)工作，及時(shí)提供所需信息與資料，嚴(yán)禁阻撓或進(jìn)行行政干預(yù)。第三十條：針對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中的整改意見，責(zé)任單位需認(rèn)真對(duì)待，落實(shí)整改措施，并按要求向內(nèi)審機(jī)構(gòu)報(bào)告整改進(jìn)度。第三十一條：建立健全審計(jì)人員獎(jiǎng)懲制度，對(duì)違規(guī)行為嚴(yán)肅追責(zé)；對(duì)表現(xiàn)突出的審計(jì)人員給予表彰與獎(jiǎng)勵(lì)。第三十二條：審計(jì)部應(yīng)于每年指定日期前，向董事會(huì)提交上一年度內(nèi)部控制審計(jì)總結(jié)報(bào)告，全面反映審計(jì)發(fā)現(xiàn)、處理建議及整改情況。三、內(nèi)部控制效果自我評(píng)估第三十三條：公司建立內(nèi)部控制效果自我評(píng)估制度，定期開展自我評(píng)估工作。第三十四條：每年定期對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行全面檢查，并由審計(jì)部評(píng)估其執(zhí)行效果。第三十五條：審計(jì)部從控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息及溝通、監(jiān)督等五個(gè)方面，對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行綜合評(píng)估。第三十六條：審計(jì)部應(yīng)于每年指定日期前完成上一年度內(nèi)部控制評(píng)估工作，并向董事會(huì)提交評(píng)估報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容應(yīng)涵蓋上述五個(gè)方面的評(píng)價(jià)及總體效果結(jié)論。第三十七條：內(nèi)部控制效果的結(jié)論性意見分為“有效的內(nèi)部控制”與“有重大缺陷的內(nèi)部控制”。后者指上述五個(gè)方面中任一方面存在嚴(yán)重缺陷，足以影響內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第三十八條：董事會(huì)應(yīng)就內(nèi)部控制報(bào)告召開專門會(huì)議，審議并形成決議。四、附則第三十九條：本制度的解釋權(quán)歸公司董事會(huì)所有。第四十條：本制度自董事會(huì)審議通過之日起正式實(shí)施。2024年公司內(nèi)部控制制度（三）第八十四條公司的內(nèi)部控制職能部門需通過內(nèi)部各管理層次、責(zé)任單位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，以及與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)等的溝通反饋，確保內(nèi)部控制信息的流通。在信息交流過程中發(fā)現(xiàn)的任何問題，應(yīng)及時(shí)上報(bào)并解決。第八十五條公司利用信息技術(shù)以促進(jìn)信息的整合與共享，充分發(fā)揮其在信息溝通中的作用，以增強(qiáng)內(nèi)部控制的效率。第八十六條公司建立反舞弊機(jī)制，遵循懲防并舉、以防為主的方針，明確反舞弊工作的重點(diǎn)區(qū)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和相關(guān)機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限。對(duì)于舞弊事件的報(bào)告、調(diào)查、處理、上報(bào)和補(bǔ)救程序，需進(jìn)行規(guī)范管理。第八十七條公司設(shè)立舉報(bào)投訴機(jī)制和舉報(bào)人保護(hù)機(jī)制，設(shè)立專門的舉報(bào)熱線，明確投訴處理的流程、時(shí)限和完成要求，確保舉報(bào)和投訴成為公司獲取信息的重要途徑。這些機(jī)制應(yīng)確保覆蓋全體員工。第八十八條公司定期和不定期地對(duì)內(nèi)部控制的實(shí)施情況進(jìn)行檢查。董事會(huì)和管理層通過檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)并解決內(nèi)部控制存在的問題，以確保其有效運(yùn)行。第八十九條公司制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，包括董事會(huì)或相關(guān)機(jī)構(gòu)的授權(quán)、各部門的配合義務(wù)、檢查程序和方法、報(bào)告方式、責(zé)任劃分以及激勵(lì)制度等內(nèi)容。第九十條公司依據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)制定年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計(jì)劃，并將其作為評(píng)估內(nèi)部控制運(yùn)行情況的依據(jù)。特定的重大事項(xiàng)應(yīng)被納入檢查監(jiān)督計(jì)劃。第九十一條公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)檢查監(jiān)督工作進(jìn)行指導(dǎo)，并審閱檢查監(jiān)督部門提交的報(bào)告。第九十二條檢查監(jiān)督人員應(yīng)如實(shí)反映檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和問題，并追蹤后續(xù)的改進(jìn)措施，以確保問題得到妥善解決。第九十三條對(duì)于檢查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和問題，將作為各部門績效考核的重要指標(biāo)。對(duì)于重大缺陷，將追究相關(guān)單位或個(gè)人的責(zé)任。第九十四條自規(guī)定年度起，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)應(yīng)根據(jù)檢查監(jiān)督報(bào)告及相關(guān)信息，評(píng)估公司內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行情況，形成內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告。董事會(huì)在審議年度財(cái)務(wù)報(bào)告等事項(xiàng)時(shí)，將內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告一并決議并對(duì)外披露。第九十五條內(nèi)部控制自我