財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告模板

財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告模板財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告模板做好財(cái)務(wù)報(bào)表分析工作，可以正確評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，揭示企業(yè)未來的報(bào)酬和風(fēng)險(xiǎn);可以檢查企業(yè)預(yù)算完成情況，考核經(jīng)營管理人員的業(yè)績，為建立健全合理的激勵(lì)機(jī)制提供幫助。財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告模板本文主要介紹了財(cái)務(wù)報(bào)表分析的模板，幫助財(cái)務(wù)人員做好財(cái)務(wù)報(bào)表分析工作。第一部分公司基本情況簡介一、公司基本情況簡介XX有限公司系以為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的公司。公司注冊資本為萬元，截止2022年X月X日公司總資產(chǎn)為萬元?？傌?fù)債萬元，所有者權(quán)益萬元。2022年1-X月公司共實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入萬元，利潤總額萬元。項(xiàng)目期末數(shù)結(jié)構(gòu)(%)年初數(shù)結(jié)構(gòu)(%)增減金額流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)其中:貨幣資金預(yù)付賬款應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款存貨非流動(dòng)資產(chǎn):長期投資固定資產(chǎn)在建工程無形資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)流動(dòng)負(fù)債合計(jì)其中:短期借款應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付賬款預(yù)收賬款其他應(yīng)付款非流動(dòng)負(fù)債:其中:長期借款所有者權(quán)益總計(jì)第二部分公司報(bào)表分析一、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及變動(dòng)情況表1-1資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目變動(dòng)情況單位:元??項(xiàng)目結(jié)構(gòu)變動(dòng)說明:1、增減原因(增減幅度20%)??2、貨幣資金結(jié)構(gòu):銀行存款期末元，保證金期末元，庫存現(xiàn)金元。3、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款帳齡結(jié)構(gòu)，一年以上應(yīng)收、預(yù)付、其他應(yīng)收形成原因，預(yù)計(jì)收回時(shí)間。截至2022年月日，本公司應(yīng)收賬款(預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款)欠款金額前五名合計(jì)元，占應(yīng)收賬款(預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款)總額比例%。應(yīng)收賬款(預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款)前五名列示一下。4、存貨占用情況:存貨占資產(chǎn)%，存貨的分布情況，存貨比重較大金額說明其類別、名稱、原因及占用時(shí)間。5、主要固定資產(chǎn)增減變動(dòng)情況:在建工程轉(zhuǎn)固、新購大型設(shè)備、處置固定資產(chǎn)等6、在建工程進(jìn)度情況:主要工程項(xiàng)目工程預(yù)算總造價(jià)開工時(shí)間工程進(jìn)度已付款項(xiàng)預(yù)計(jì)完工時(shí)間7、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款的帳齡結(jié)構(gòu)，一年以上應(yīng)付、預(yù)收、其他應(yīng)付形成原因。截至2022年月日，本公司應(yīng)付賬款(預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款)欠款金額前五名合計(jì)元，占應(yīng)收賬款(預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款)總額比例%。應(yīng)收賬款(預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款)前五名列示一下。二、損益情況表2-1利潤及盈利能力情況表單位:人民幣元項(xiàng)目本月數(shù)上月數(shù)本年累計(jì)去年同期營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅費(fèi)銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失投資凈收益營業(yè)利潤營業(yè)外收支凈利潤(含歸屬于少數(shù)股東權(quán)益的部分)??歸屬于母公司的凈利潤影響利潤因素:說明各項(xiàng)目增減變動(dòng)原因及對利潤的影響三、償債能力分析表3-1償債能力指標(biāo)表項(xiàng)目期末數(shù)年初數(shù)去年同期與年初比與同期比資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)比率速動(dòng)比率注:流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債合計(jì)/總資產(chǎn)文字?jǐn)⑹龈黜?xiàng)比率增減的原因及影響四、營運(yùn)能力分析項(xiàng)目期末數(shù)年初數(shù)去年同期與年初比與同期比應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)注3:存貨周轉(zhuǎn)率=營業(yè)成本/平均存貨存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360天/存貨周轉(zhuǎn)數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360天/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/平均應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360天/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率文字?jǐn)⑹龈黜?xiàng)指標(biāo)增減變動(dòng)對公司營運(yùn)能力的影響五、盈利能力分析表5-1盈利能力分析表項(xiàng)目期末數(shù)年初數(shù)去年同期與年初比與同期比毛利率凈利潤率凈資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)收益率注1:毛利率=1-報(bào)告期年主營業(yè)務(wù)成本/報(bào)告期主營業(yè)務(wù)收入100%凈利潤率=報(bào)告期凈利潤/報(bào)告期主營業(yè)務(wù)收入100%總資產(chǎn)收益率=報(bào)告期凈利潤/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2]100%凈資產(chǎn)收益率=報(bào)告期凈利潤/[(期初股東權(quán)益+期末股東權(quán)益)/2]100%文字?jǐn)⑹龈黜?xiàng)比率上升與下降的原因及影響六、成本分析1、總額分析分析制造費(fèi)用總額與上月和去年同期變化情況。分析直接材料、燃料動(dòng)力、直接工資、專用工裝、廢品損失、制造費(fèi)用的總額與上月和去年同期變化情況。2、單位產(chǎn)品成本分析說明制造