2024年公司財務管理規(guī)定范本（三篇）

第5頁共5頁2024年公司財務管理規(guī)定范本一、會計核算遵循權(quán)責發(fā)生制原則，以人民幣作為記賬本位幣。二、所有會計憑證、賬簿、報表的記載應使用中文，數(shù)字部分應用阿拉伯數(shù)字記載。所有記錄必須使用鋼筆書寫，禁止使用鉛筆或圓珠筆。三、固定資產(chǎn)定義為價值在____元以上，使用年限超過一年的資產(chǎn)，主要分為五類：1.房屋及其他建筑物；2.機器設備；3.電子設備（如計算機、復印機、傳真機等）；4.運輸工具；5.其他設備。四、各類固定資產(chǎn)的折舊年限如下：1.房屋及建筑物：____年；2.機器設備：____年；3.電子設備、運輸工具：____年；4.其他設備：____年。固定資產(chǎn)折舊采用不考慮殘值的方法。設備折舊完畢但仍有使用價值的，不再計提折舊；提前報廢的設備需補提足額折舊。五、購入的固定資產(chǎn)，以購買價格加上運輸、裝卸、包裝、保險等費用為原則。需要安裝的設備，還需包括安裝費用。投資獲得的固定資產(chǎn)，以投資協(xié)議約定的價格作為原價。六、財務部的固定資產(chǎn)辦公室需每年進行一次實物盤點，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價進行嚴格審查。經(jīng)批準后，于年度決算時完成處理：1.盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊程度估算累計折舊入賬，差額轉(zhuǎn)入公積金；2.盤虧的固定資產(chǎn)，沖減原價和累計折舊，差額作為營業(yè)外支出處理；3.報廢的固定資產(chǎn)，變價收入減去清理費用后的凈額與固定資產(chǎn)凈值的差額，收益轉(zhuǎn)入公積金，損失作為營業(yè)外支出處理；4.固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢需辦理會計手續(xù)，并通過固定資產(chǎn)明細賬進行核算。七、財務部應強化對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用的管理，防止損失，杜絕浪費，有效運用，提高效益。八、銀行賬戶的開設和使用須遵守銀行規(guī)定，僅限于本單位經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算，嚴禁挪作他用或為他人代收代支、轉(zhuǎn)賬。九、銀行賬戶的賬號為保密信息，非業(yè)務需要不得泄露。銀行賬戶印鑒實行分管并用，財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不得一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時外出，應指定他人代管。十、銀行賬戶往來應逐筆登記，不得匯總收支，也不得以收抵支記賬。每月與銀行對賬單核對，未達收支應逐筆調(diào)節(jié)平衡。十一、根據(jù)已批準的合同進行付款，不得擅自變更支付方式和用途。非收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不得變更收款單位(人)。十二、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得白條抵庫。確?，F(xiàn)金日清月結(jié)，庫存現(xiàn)金的賬面余額與實際庫存相符，銀行存款余額與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。十三、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準的公款借支，應在回單位后七日內(nèi)歸還，不得挪作他用。非因公事并未經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。十四、嚴格現(xiàn)金收支管理，除日常小額零星支出外，其余投資、工程支出須通過銀行轉(zhuǎn)賬處理，不得直接支付現(xiàn)金。十五、領用空白支票需注明限額、日期、用途及使用期限，并報總經(jīng)理審批?？瞻字奔白鲝U支票必須存放在保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋章。十六、正常辦公費用開支需提供正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽字，總經(jīng)理批準后方可報銷付款。十七、未經(jīng)董事會批準，嚴禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人提供貸款擔保。十八、會計人員對所有審批手續(xù)不全的資金使用事項，有權(quán)且必須拒絕辦理。否則，將被視為違章處理，并對資金損失負連帶賠償責任。十九、辦公用具、用品購置由辦公室統(tǒng)一規(guī)劃，經(jīng)領導批準后購置。所有用具需由專人管理，辦理領用登記手續(xù)，辦公家具需編號，定期檢查核對。二十、個人領用的辦公用品、用具應妥善保管，不得隨意丟棄和外借。工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，遺失需照價賠償。二十一、按照上級主管部門要求，及時提交財務會計報表和其他財務資料。二十二、積極參與建設資金的籌措，確保資金結(jié)構(gòu)的合理性，以實現(xiàn)最優(yōu)化2024年公司財務管理規(guī)定范本（二）第九章稅務發(fā)票與內(nèi)部票據(jù)管理第三十三條票據(jù)及印章的保管1.財務部門需強化貨幣資金票據(jù)（包括但不限于發(fā)票、門票、電影票等）的管理流程，明確各類票據(jù)的采購、印制、保管、領用、注銷等各個環(huán)節(jié)，并設立登記簿進行詳細記錄，以防止空白票據(jù)的遺失與盜用。2.銀行預留印鑒的管理應得到加強。銀行預留印鑒章（財務專用章及個人名章）應由會計人員妥善保管，嚴禁同一人同時持有印章與票據(jù)。3.各類票據(jù)的完整性與安全性必須得到保障。第三十四條發(fā)票的管理1.發(fā)票的領用與保管發(fā)票的領購、保管、整理及繳銷工作由出納負責，會計人員需設立登記簿進行記錄。發(fā)票應指定專人保管，并存放于專用保險柜中。發(fā)票的開具原則上應與結(jié)賬同時進行，并由經(jīng)辦人簽字確認。若公司經(jīng)營部門人員需外出結(jié)款并提供發(fā)票，需經(jīng)經(jīng)營部門經(jīng)理同意后方可辦理開票手續(xù)，且須在指定日期內(nèi)完成款項結(jié)算。2.發(fā)票的開具與作廢發(fā)票應按序時、序號開具，嚴禁虛開、代開、跳號或開具“大頭小尾”發(fā)票。作廢發(fā)票時，必須在一式三聯(lián)上加蓋“作廢”戳記章。第三十五條支票管理1.設立支票領用登記簿，所有支票的領用均需履行相應手續(xù)，由出納員登記并由經(jīng)辦人簽字確認。2.領用空白支票前，需先填寫領用申請單并獲得領導批準。支票結(jié)算完成后，經(jīng)辦人應將票頭及經(jīng)領導審批后的發(fā)票交出納進行支票注銷，未經(jīng)出納注銷的支票由領用人負責。3.簽發(fā)空白支票時必須填寫完整日期與用途。作廢支票需加蓋作廢章并妥善保管。4.接收業(yè)務單位的轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金支票時，出納人員應及時辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務，不得交由他人代辦。第十章財務開支管理第三十五條財務開支審批原則與管理辦法財務各項開支必須遵循先審批后支付的原則。大額財務開支需經(jīng)總經(jīng)理辦公會議研究審定并由總經(jīng)理批準；小額財務開支則由部門經(jīng)理報分管副總經(jīng)理審核后，再由總經(jīng)理審批或按既定管理辦法執(zhí)行。第三十六條費用報銷手續(xù)1.所有費用開支必須附有合法票據(jù)，票據(jù)背面需由經(jīng)辦人簽名并注明事由。大額或包含多項費用的支出應附上相關(guān)發(fā)票附表，并經(jīng)財務人員審核。2.購入的財產(chǎn)需由經(jīng)手人、驗收人、主管負責人及審批人四者在原始憑單上簽字后，財務部門方可予以報銷。第十一章財務人員崗位職責第三十六條會計人員崗位職責1.嚴格遵守國家關(guān)于財務工作的法律法規(guī)與各項制度，深入學習并嚴格執(zhí)行《會計法》。2.負責各類業(yè)務核算及賬務處理工作，包括審核原始憑證、填制記賬憑證以及登記總賬、明細分類賬等，確保賬證相符、賬賬相符、賬表相符。會計賬簿需按月結(jié)賬。3.按時編制會計報表并按規(guī)定要求提供相關(guān)數(shù)據(jù)，為領導決策提供有力支持。4.定期與出納及相關(guān)人員核對賬目并協(xié)助、督促經(jīng)營部門按照《應收賬款明細表》內(nèi)容對各類應收款項進行核查與催收。5.按月計提各項稅金并確保其及時足額繳納。負責辦理稅務相關(guān)事宜并提供稅務部門所需的各類納稅資料。6.負責年度財務預決算的編制、匯總與上報工作以及及時辦理財政資金撥付工作。7.對指定保管的印章應加強管理并嚴禁挪作他用。8.負責會計檔案的整理、歸檔及安全保管工作。9.積極配合各部門工作。10.完成領導交辦的臨時性工作。第三十七條出納員崗位職責1.負責現(xiàn)金與銀行存款的管理工作包括登記現(xiàn)金與銀行賬并于每月底記賬后編制當月“銀行存款調(diào)節(jié)表”與“出納報告單”。2.隨時掌握銀行余額情況并及時向領導匯報以保證資金的支付需求。3.支付款項時需復核票據(jù)數(shù)額的準確性及手續(xù)的完備性對不符合要求的票據(jù)有權(quán)拒絕辦理。4.管理好空白發(fā)票、支票及有價票據(jù)負責其領購、保管、整理與繳銷工作。5.根據(jù)辦公室下發(fā)的人事通知按時編制與發(fā)放工資、計算個人所得稅并登記個人住房公積金臺賬。6.辦理稅務與銀行相關(guān)事宜。7.完成領導交辦的臨時性工作。第三十八條保管崗位職責1.辦理物品的入庫驗收、登記及領用出庫手續(xù)確保物品管理的規(guī)范性與準確性。2.按類別建立固定資產(chǎn)與耗材明細賬并定期進行核對確保賬物相符、賬賬相符。3.根據(jù)2024年公司財務管理規(guī)定范本（三）第一章財務管理目標第一條旨在保護企業(yè)所有者的權(quán)益，根據(jù)其要求管理企業(yè)資產(chǎn)，以實現(xiàn)資產(chǎn)的保值與增值。第二章財務管理職責第二條制定并監(jiān)督公司財務管理制度的執(zhí)行，審批下屬公司的制度草案，經(jīng)總公司董事長批準后，監(jiān)督其執(zhí)行情況。第四條每年初收集公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，按季度對比計劃執(zhí)行情況，分析完成或未完成計劃的原因，并向總經(jīng)理報告。第五條負責對公司資產(chǎn)進行管理。第六條規(guī)范企業(yè)財務行為，確保財務管理的合規(guī)性。第七條參與企業(yè)經(jīng)營管理，財務部門應參與重大經(jīng)濟活動及經(jīng)濟合同的簽訂，對于未經(jīng)各部門會簽的付款要求，財務人員應提出異議并上報公司總經(jīng)理。第八條遵循公司會議制度，定期參加工作會議，匯報工作進展，解決出現(xiàn)的問題。第九條清晰掌握企業(yè)總體資產(chǎn)狀況，確保資產(chǎn)透明度。第三章資產(chǎn)管理第十條管理流動資產(chǎn)，確保其有效利用和安全。第十一條固定資產(chǎn)管理1.下屬公司添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產(chǎn)，需經(jīng)董事長批準，方可執(zhí)行。2.其他方面的固定資產(chǎn)管理工作，參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。3.低值易耗品的管理參照總公司物資管理規(guī)定執(zhí)行。第四章內(nèi)部報銷管理第十二條本規(guī)定適用于公司內(nèi)部的所有報銷活動。第十四條報表種類1.旬報2.資產(chǎn)負債表、損益表、報表分析3.內(nèi)部報表（根據(jù)公司行業(yè)特性制定）第十五條報表提交時間1.旬報：每月___日、___日、___日分別報告前十日、上月財務收支情況。節(jié)假日順延。2.資產(chǎn)負債表、損益表、報表分析：每月___日前提交。3.各類內(nèi)部報表：每月___日前提交。第十六條報表要求1.報