鄉(xiāng)信用社實習報告

XX鄉(xiāng)信用社實習XX年7月4日到7月8日，我們一行四人肖薇、彭道瓊、盛瓊、邱云到武陵區(qū)XX鄉(xiāng)信用社實習，該信用社是該鄉(xiāng)唯一的金融機構(gòu)，大約10多人上班，4名柜員，4名信貸員、2名會計、2名會計主管、1名主任。主要學了存貸款業(yè)務、中間業(yè)務、資金清算、綜合業(yè)務操作系統(tǒng)等知識，擴大了知識面，豐富了我們有關銀行方面的知識，為我們的教學注入了新鮮血液。主要內(nèi)容如下：1、貸款大多為抵押貸款、其次是信用貸款，要給貸戶信用評級，少量的保證貸款，就是農(nóng)戶聯(lián)保。貸款大多為一年期短期貸款。二年的長期貸款很少，因貸款對象大多為鄉(xiāng)村或鎮(zhèn)企業(yè)，而且利率比其它商業(yè)銀行的都要高幾個百分點。不像按揭貸款，利率跟隨央行利率的調(diào)整而調(diào)整，只能是貸款時規(guī)定的利率。利息折算有專門的信貸管理系統(tǒng)。2、中間業(yè)務：福祥卡營銷，一種信用卡、現(xiàn)正待建終端POS機。代理業(yè)務大多為代收、代理、其中為保險公司推銷保險業(yè)務傭金最高。3、農(nóng)村信用社含農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行，93年以前采用收付實現(xiàn)制表內(nèi)科目7大類各項存貸款、其它業(yè)務、代理信托、內(nèi)部往來，基金、其它資產(chǎn)、負債、損益。94年采用借貸記賬法，根據(jù)〈〈企業(yè)財務通則》、〈〈企業(yè)會計準則》表內(nèi)科目83個，表外科目6個，2009年全面執(zhí)行新會計準則。，按權(quán)責發(fā)生制，會計科目分類6類：資產(chǎn)類：貸款、投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)。負債類：存款、存入、拆入、應付款。所有者權(quán)益：實收資本、公積金、未分配利潤。損益類：收入、支出類。負債資產(chǎn)共同類：有時反映負債的形成，有時反映資產(chǎn)的占用。表外科目：記錄業(yè)務發(fā)生但不涉及資金實際收付的重要事項（用收付記賬法記賬）如重要空白憑證的領用，有價單證、代保管的有價物品、低值易耗品，已核銷貸款。表外業(yè)務不增加資產(chǎn)額，也就不會降低資本與資產(chǎn)的比率，只是增加收入4、賬務清算（系統(tǒng)機構(gòu)架構(gòu)有五級清算模式：清算中心、市級聯(lián)社營業(yè)部、縣區(qū)聯(lián)社營業(yè)部、信用社、信用社分社）a）日常柜員業(yè)務明細核算采用一記雙訖方式進行實時記賬，實時記分戶明細賬，綜合清算在日結(jié)時進行b）只允許對當日錯賬進行撤銷，隔日須通過會計主管以上授權(quán)c）轄區(qū)內(nèi)資金清算方式：農(nóng)信銀服務，信用社內(nèi)部通存通兌采用當日清算模式，支持五級清算模式。d）報表的組織。按營業(yè)機構(gòu)匯總其下級社的報表，也可以匯總出全聯(lián)社總報表。5、業(yè)務處理范圍：活期存款、貸款、票據(jù)結(jié)算業(yè)務、定期存款、同城交換業(yè)務、轉(zhuǎn)匯業(yè)務、轄內(nèi)往來業(yè)務、代收代發(fā)、代理、資金清算6、柜員操作流程：柜員簽到-----工前準備-----打印各種資料——做業(yè)務相關的各種交易-----因故暫離崗位作柜員暫退-----日終：

柜員軋差機構(gòu)軋差柜員軋差機構(gòu)軋差----尾箱核對——柜員簽退7、前臺功能鍵Insert提交鍵，用于交易的發(fā)送及批量連動的觸發(fā)Dele:菜單或交易的退出鍵Home:科目字典幫助鍵End:當前交易幫助鍵Enter:用于執(zhí)行某種操作Del+enter:退出交易，返回主界面。M或。對于存折戶的有折交易，輸入賬號時，按M,通過刷磁條讀入賬號。按?？梢匀〉门f賬號。8、銀行存款劃分：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶(不超過二年)、專用存款賬戶。單位銀行帳號的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。9、信用證商品交易全過程：我進口商A的開戶行開具信用證到美制造商B的銀行，美銀行把信用證傳給B美商B裝運計算機到中國，并把運貨單、付款通知單傳到中國的進出口銀行。中國銀行接到文件后，在進口冏A賬戶中記賬，并傳送運貸單等有關文件給進口商A。進口商A憑運貨單及有關文件取貨，雙方銀行獲得手續(xù)收入。10、財稅庫聯(lián)網(wǎng)業(yè)務11、選商貸等額本金比等額本息省利息所謂等額本息，就是本金逐月遞增，利息逐月遞減，月還款數(shù)不變。等額本金，則是本金保持相同，利息逐月遞減，月還款數(shù)遞減。二者的主要區(qū)別在于，前者每期還款金額相同，即每月本金加利息總額相同，客戶還貸壓力均衡，但利息負擔相對較多；后者又叫“遞減還款法”，每月本金相同，利息不同，以后的還款金額逐漸遞減，利息總負擔較少。提前還款是一門學問，對此馬虎不得。這里包含兩方面內(nèi)容：一是要選擇好按期還貸方式；二是要選擇好提前還貸方式。所謂提前還貸是指借款人在保證按月按額償還個人住房貸款本息的基礎上，提前償還部分或全部購房借款的一種經(jīng)濟行為。它包括兩種形式：一種是提前償還部分個人住房貸款；另一種是提前償還全部個人住房貸款。例如，謝先生申請公積金貸款30萬元，貸款期限為20年，在沒有逾期不還款的前提下，可以分次提前歸還一部分本金，每次提前還款后，相應沖減余貸款本金。銀行根據(jù)尚未歸還的貸款本金重新計算借款人的月均還款額，直至貸款本息全部還清。假設當剩余還款總額為9萬元（本金是6萬元，利息是3萬元），謝先生決定提前還5萬元，那么，本金就只剩下1萬元，利息仍是3萬元。根據(jù)有關規(guī)定，提前清償?shù)?萬元本金在以后期限不再計息，銀行只就尚未清償?shù)?萬元本金及3萬元利息，按不變的期限和利率重新計算的月均還款額。實習感想：1、信用社的具體業(yè)務特別是柜員業(yè)務，不能近柜臺體驗，雖然有操作書在手，還是有隔靴搔癢之感，有印象的是貸款授信、審批程序。2、真實業(yè)務類型比較少，有些像通知存款業(yè)務、網(wǎng)上銀行業(yè)務、信用卡終端服務、白動存取款業(yè)務在鄉(xiāng)鎮(zhèn)還沒有實現(xiàn)，非現(xiàn)金支付結(jié)算工具即電子化支付工具還沒有完善。3、信用社的服務意識有待加強，廣泛開展金融知識宣傳，送金融知識下鄉(xiāng)很有必要。案例1:實習第三天，一名儲戶大鬧信用社，緣由是她的定期存款提前一天到期支取，他的丈夫沒仔細看，信用社工作人員沒有及時提醒而導致儲戶4.6萬元的利息損失800多元，雙方吵得不可開交，最后還是以儲戶損失利益告終。當然，儲戶白己的忽略是主要原因，因手續(xù)齊全，工作人員完全有理由替他支取。但工作人員善意的提醒，也應是工作服務范圍之列，從義務上、情感上說有點說不過去。案例2:工作人員講到代收保費，保險公司人員到信用社拉保險，雙方都沒開誠公布說明這是一份保險，儲戶以為是存款因急用來取反而損失很多，一時想不通，要在信用社門前服毒白殺。儲戶認準是信用社的過錯，他只找信用社，而不找保險公司。類似的事件很多，這一方面說明銀行工作人員為了收取高額的傭金不便說，保險公司人員為了攬業(yè)務而有意坑人，沒有職業(yè)道德，同時也說明廣大儲戶對金融知識的欠缺。4、信用社大部