2024年內(nèi)部審計(jì)年度工作計(jì)劃（二篇）

第3頁共3頁2024年內(nèi)部審計(jì)年度工作計(jì)劃____年度全市審計(jì)信息宣傳工作的總體指導(dǎo)思想為：在____體系的科學(xué)引領(lǐng)下，深入貫徹學(xué)習(xí)____精神，緊密圍繞審計(jì)工作核心任務(wù)，聚焦重點(diǎn)，實(shí)施有計(jì)劃、有步驟的審計(jì)信息宣傳策略，旨在持續(xù)提升審計(jì)成果的價值與影響力，為審計(jì)監(jiān)督在更高層次上發(fā)揮效能營造積極的輿論氛圍。一、緊扣中心，聚焦重點(diǎn)，清晰界定審計(jì)信息宣傳內(nèi)容范疇（一）緊密圍繞黨和國家的方針政策、重大戰(zhàn)略部署，全面展現(xiàn)全市審計(jì)機(jī)關(guān)在學(xué)習(xí)____、忠實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)方面的實(shí)際行動與顯著成效。具體舉措包括：1.積極傳播審計(jì)機(jī)關(guān)圍繞經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局，實(shí)施審計(jì)工作的最新動態(tài)，及其在保障經(jīng)濟(jì)安全、推動民主法治建設(shè)、保障民生福祉、深化改革、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展等方面所發(fā)揮的關(guān)鍵作用。2.迅速反映審計(jì)在揭示體制性障礙、制度性缺陷及重大管理漏洞后提出的針對性建議及其成效，同時結(jié)合被審計(jì)單位的整改情況，以適宜方式予以公開宣傳。3.適時披露通過審計(jì)查處的重大違法違規(guī)案件的典型案例，強(qiáng)化反腐倡廉的社會效應(yīng)。（二）緊密追蹤審計(jì)署、省、市審計(jì)工作會議、重大活動及社會各界普遍關(guān)注的審計(jì)工作熱點(diǎn)，開展精準(zhǔn)的信息宣傳工作。重點(diǎn)任務(wù)包括：1.大力宣揚(yáng)各級領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門及社會各界對審計(jì)工作的重視與支持，營造有利于審計(jì)事業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境。2.深度報道各級審計(jì)工作會議、座談會、審計(jì)工作報告及“審計(jì)機(jī)關(guān)成立____周年”系列慶?；顒?，提升審計(jì)工作的社會認(rèn)知度。3.圍繞全年審計(jì)任務(wù)，重點(diǎn)反映財政資金分配與使用管理、權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督、國有資產(chǎn)保值增值、重大投資項(xiàng)目進(jìn)展、重點(diǎn)民生項(xiàng)目資金使用情況、資源環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域的審計(jì)成果。4.及時總結(jié)提煉審計(jì)工作中的創(chuàng)新實(shí)踐與寶貴經(jīng)驗(yàn)，推動審計(jì)理念與方式的變革，提升審計(jì)工作效能與質(zhì)量。（三）聚焦審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部管理與自身建設(shè)，廣泛宣傳在審計(jì)權(quán)能改革、隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè)、廉政建設(shè)、信息化建設(shè)及文化建設(shè)等方面的新進(jìn)展與新成果。具體內(nèi)容包括：1.深入報道審計(jì)機(jī)制改革的具體措施與顯著成效，展現(xiàn)審計(jì)機(jī)關(guān)自我完善、自我提升的良好風(fēng)貌。2.大力表彰審計(jì)機(jī)關(guān)中的先進(jìn)集體與先進(jìn)個人，樹立正面典型，展現(xiàn)審計(jì)隊(duì)伍的精神風(fēng)貌與專業(yè)素養(yǎng)。3.結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目，重點(diǎn)介紹審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新、信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面的積極探索與顯著成效。二、創(chuàng)新形式，拓寬渠道，增強(qiáng)審計(jì)信息宣傳效果（一）充分利用審計(jì)行業(yè)報刊、主流媒體、電視廣播、網(wǎng)絡(luò)平臺等多種渠道，形成全方位、多層次的宣傳格局，擴(kuò)大審計(jì)工作的社會影響力。（二）精心策劃并組織實(shí)施主題宣傳活動，特別是圍繞“審計(jì)機(jī)關(guān)成立____周年”這一主題，開展系列宣傳報道，充分展示審計(jì)事業(yè)的歷史成就與發(fā)展藍(lán)圖。（三）加強(qiáng)對審計(jì)信息的深度挖掘與綜合分析，提煉有價值的問題與建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有力支持。三、強(qiáng)化質(zhì)量意識，完善考核機(jī)制，提升信息宣傳工作水平為確保信息宣傳工作的高質(zhì)量發(fā)展，____年將把質(zhì)量作為考核的核心要素，建立健全考核機(jī)制。市局辦公室將制定詳細(xì)的考核指標(biāo)體系，將工作任務(wù)細(xì)化分解至各縣市區(qū)審計(jì)局。同時，對未完成既定任務(wù)的單位將采取相應(yīng)的懲戒措施，以確保全市審計(jì)信息宣傳工作的整體效能與水平持續(xù)提升。2024年內(nèi)部審計(jì)年度工作計(jì)劃（二）⑶在評估其內(nèi)部控制制度的可靠性與執(zhí)行力的前提下，需審視這些機(jī)制在實(shí)際操作中是否得到嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾砗蛨?zhí)行，是否有助于公司的運(yùn)營活動，促進(jìn)公司的發(fā)展。這樣的評估能及時揭示管理的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)的重點(diǎn)，提升審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量，提出具有針對性的審計(jì)建議，以推動下屬企業(yè)完善和強(qiáng)化內(nèi)控體系，確保其經(jīng)營活動的正常運(yùn)行。⑶通過預(yù)算審計(jì)推動預(yù)算管理理念的轉(zhuǎn)變。當(dāng)前，公司的費(fèi)用開支相關(guān)制度尚不完善，部分單位以預(yù)算作為費(fèi)用開支的基準(zhǔn)（而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)），導(dǎo)致費(fèi)用開支缺乏計(jì)劃性，部分項(xiàng)目超出預(yù)算范圍。審計(jì)將與財務(wù)等相關(guān)部門協(xié)作，建立并完善各項(xiàng)費(fèi)用管理規(guī)定，制定費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)，同時將其作為預(yù)算編制的指導(dǎo)文件和規(guī)范性文件。2、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為核心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)的核心應(yīng)是公司的經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，主要對下屬企業(yè)的半年度經(jīng)營業(yè)績（預(yù)算執(zhí)行）進(jìn)行審計(jì)。經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題，逐步實(shí)現(xiàn)從發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要識別影響業(yè)績提升的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵點(diǎn)，提出建議和意見，以促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。在進(jìn)行經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和其他專項(xiàng)審計(jì)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是對下屬企業(yè)經(jīng)營者的年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、任務(wù)完成情況及真實(shí)性的審計(jì)。集團(tuán)不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，也應(yīng)強(qiáng)化任中審計(jì)，重視對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)任中經(jīng)營績效的評估。⑴對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(jì)（年度審計(jì)、半年度審計(jì)）：通過對下屬企業(yè)的年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì)，出具審計(jì)報告，提交集團(tuán)考核小組，作為評估各下屬企業(yè)的依據(jù)。通過對半年度預(yù)算執(zhí)行的審計(jì)，揭示預(yù)算執(zhí)行過程和內(nèi)控管理中的問題，督促其改正問題，執(zhí)行集團(tuán)的經(jīng)營政策，落實(shí)管理措施，以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)，提高經(jīng)營效益。⑵結(jié)合經(jīng)營業(yè)務(wù)開展專項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)控制度的完善與執(zhí)行：①收入合同審計(jì)：鑒于集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，要求所有企業(yè)的收入納入預(yù)算并進(jìn)行會計(jì)核算，禁止設(shè)立小金庫。因此，審計(jì)將評估下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入是否納入預(yù)算管理，收入金額是否全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效。②對主營業(yè)務(wù)成本支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)：集團(tuán)與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本不納入業(yè)績考核，并在ERP中實(shí)施預(yù)算控制。因此，審計(jì)將審查下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和原始票據(jù)的合法性，以確保成本支出的真實(shí)性和合法性。③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)：鑒于集團(tuán)近年來有多個修繕工程竣工結(jié)算，審計(jì)主要關(guān)注工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收和付款流程，確保其合規(guī)性。三、遵循“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋機(jī)制，加強(qiáng)對審計(jì)意見執(zhí)行情況的跟蹤，并定期組織審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。1、對被要求整改的下屬企業(yè)，審計(jì)部門需及時回訪，監(jiān)督審計(jì)建議的執(zhí)行，確保企業(yè)存在的問題得到解決，避免同類問題的重復(fù)出現(xiàn)，以達(dá)到查違糾偏、防范風(fēng)險、強(qiáng)化管理的目的。2、與集團(tuán)各職能部門，特別是財務(wù)部，應(yīng)加強(qiáng)合作和工作溝通，將審計(jì)部掌握的信息及時通報，防止管理、監(jiān)督和考核的脫節(jié)。四、加大宣傳力度，優(yōu)化內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量。1、過去一年，審計(jì)團(tuán)隊(duì)人員流動，審計(jì)崗位配置不足，影響了年度工作目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)。因此，需要領(lǐng)導(dǎo)的支持和相關(guān)部門的配合，按照崗位需求配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)團(tuán)隊(duì)力量。2、協(xié)助和配合相關(guān)部門完善內(nèi)控制度，確保管理有制度，審計(jì)有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)在經(jīng)營管理中的事前、事中、事后參與作用。3、利用公司內(nèi)部通訊工具宣傳內(nèi)審，報道內(nèi)審幫助被審計(jì)單位提高效益的案例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門進(jìn)行交流，使所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，促使下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從理解、重