2024年公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定范文（二篇）

第7頁共7頁2024年公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定范文第九章稅務(wù)發(fā)票與內(nèi)部票據(jù)管理第三十三條票據(jù)及印章的保管1.財(cái)務(wù)部門需強(qiáng)化貨幣資金票據(jù)（包括但不限于發(fā)票、門票、電影票等）的管理流程，明確各類票據(jù)的采購、印制、保管、領(lǐng)用、注銷等各個(gè)環(huán)節(jié)，并設(shè)立登記簿進(jìn)行詳細(xì)記錄，以防止空白票據(jù)的遺失與盜用。2.銀行預(yù)留印鑒的管理應(yīng)得到加強(qiáng)。銀行預(yù)留印鑒章（財(cái)務(wù)專用章及個(gè)人名章）應(yīng)由會(huì)計(jì)人員妥善保管，嚴(yán)禁同一人同時(shí)持有印章與票據(jù)。3.各類票據(jù)的完整性與安全性必須得到保障。第三十四條發(fā)票的管理1.發(fā)票的領(lǐng)用與保管發(fā)票的領(lǐng)購、保管、整理及繳銷工作由出納負(fù)責(zé)，會(huì)計(jì)人員需設(shè)立登記簿進(jìn)行記錄。發(fā)票應(yīng)指定專人保管，并存放于專用保險(xiǎn)柜中。發(fā)票的開具原則上應(yīng)與結(jié)賬同時(shí)進(jìn)行，并由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。若公司經(jīng)營部門人員需外出結(jié)款并提供發(fā)票，需經(jīng)經(jīng)營部門經(jīng)理同意后方可辦理開票手續(xù)，且須在指定日期內(nèi)完成款項(xiàng)結(jié)算。2.發(fā)票的開具與作廢發(fā)票應(yīng)按序時(shí)、序號(hào)開具，嚴(yán)禁虛開、代開、跳號(hào)或開具“大頭小尾”發(fā)票。作廢發(fā)票時(shí)，必須在一式三聯(lián)上加蓋“作廢”戳記章。第三十五條支票管理1.設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿，所有支票的領(lǐng)用均需履行相應(yīng)手續(xù)，由出納員登記并由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。2.領(lǐng)用空白支票前，需先填寫領(lǐng)用申請單并獲得領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。支票結(jié)算完成后，經(jīng)辦人應(yīng)將票頭及經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后的發(fā)票交出納進(jìn)行支票注銷，未經(jīng)出納注銷的支票由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)。3.簽發(fā)空白支票時(shí)必須填寫完整日期與用途。作廢支票需加蓋作廢章并妥善保管。4.接收業(yè)務(wù)單位的轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金支票時(shí)，出納人員應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，不得交由他人代辦。第十章財(cái)務(wù)開支管理第三十五條財(cái)務(wù)開支審批原則與管理辦法財(cái)務(wù)各項(xiàng)開支必須遵循先審批后支付的原則。大額財(cái)務(wù)開支需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議研究審定并由總經(jīng)理批準(zhǔn)；小額財(cái)務(wù)開支則由部門經(jīng)理報(bào)分管副總經(jīng)理審核后，再由總經(jīng)理審批或按既定管理辦法執(zhí)行。第三十六條費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)1.所有費(fèi)用開支必須附有合法票據(jù)，票據(jù)背面需由經(jīng)辦人簽名并注明事由。大額或包含多項(xiàng)費(fèi)用的支出應(yīng)附上相關(guān)發(fā)票附表，并經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核。2.購入的財(cái)產(chǎn)需由經(jīng)手人、驗(yàn)收人、主管負(fù)責(zé)人及審批人四者在原始憑單上簽字后，財(cái)務(wù)部門方可予以報(bào)銷。第十一章財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)第三十六條會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)1.嚴(yán)格遵守國家關(guān)于財(cái)務(wù)工作的法律法規(guī)與各項(xiàng)制度，深入學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》。2.負(fù)責(zé)各類業(yè)務(wù)核算及賬務(wù)處理工作，包括審核原始憑證、填制記賬憑證以及登記總賬、明細(xì)分類賬等，確保賬證相符、賬賬相符、賬表相符。會(huì)計(jì)賬簿需按月結(jié)賬。3.按時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表并按規(guī)定要求提供相關(guān)數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有力支持。4.定期與出納及相關(guān)人員核對賬目并協(xié)助、督促經(jīng)營部門按照《應(yīng)收賬款明細(xì)表》內(nèi)容對各類應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行核查與催收。5.按月計(jì)提各項(xiàng)稅金并確保其及時(shí)足額繳納。負(fù)責(zé)辦理稅務(wù)相關(guān)事宜并提供稅務(wù)部門所需的各類納稅資料。6.負(fù)責(zé)年度財(cái)務(wù)預(yù)決算的編制、匯總與上報(bào)工作以及及時(shí)辦理財(cái)政資金撥付工作。7.對指定保管的印章應(yīng)加強(qiáng)管理并嚴(yán)禁挪作他用。8.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔及安全保管工作。9.積極配合各部門工作。10.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作。第三十七條出納員崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金與銀行存款的管理工作包括登記現(xiàn)金與銀行賬并于每月底記賬后編制當(dāng)月“銀行存款調(diào)節(jié)表”與“出納報(bào)告單”。2.隨時(shí)掌握銀行余額情況并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)以保證資金的支付需求。3.支付款項(xiàng)時(shí)需復(fù)核票據(jù)數(shù)額的準(zhǔn)確性及手續(xù)的完備性對不符合要求的票據(jù)有權(quán)拒絕辦理。4.管理好空白發(fā)票、支票及有價(jià)票據(jù)負(fù)責(zé)其領(lǐng)購、保管、整理與繳銷工作。5.根據(jù)辦公室下發(fā)的人事通知按時(shí)編制與發(fā)放工資、計(jì)算個(gè)人所得稅并登記個(gè)人住房公積金臺(tái)賬。6.辦理稅務(wù)與銀行相關(guān)事宜。7.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作。第三十八條保管崗位職責(zé)1.辦理物品的入庫驗(yàn)收、登記及領(lǐng)用出庫手續(xù)確保物品管理的規(guī)范性與準(zhǔn)確性。2.按類別建立固定資產(chǎn)與耗材明細(xì)賬并定期進(jìn)行核對確保賬物相符、賬賬相符。3.根據(jù)2024年公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定范文（二）一、會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以人民幣作為記賬本位幣。二、所有會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表的記載應(yīng)使用中文，數(shù)字部分應(yīng)用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。所有記錄必須使用鋼筆書寫，禁止使用鉛筆或圓珠筆。三、固定資產(chǎn)定義為價(jià)值在____元以上，使用年限超過一年的資產(chǎn)，主要分為五類：1.房屋及其他建筑物；2.機(jī)器設(shè)備；3.電子設(shè)備（如計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等）；4.運(yùn)輸工具；5.其他設(shè)備。四、各類固定資產(chǎn)的折舊年限如下：1.房屋及建筑物：____年；2.機(jī)器設(shè)備：____年；3.電子設(shè)備、運(yùn)輸工具：____年；4.其他設(shè)備：____年。固定資產(chǎn)折舊采用不考慮殘值的方法。設(shè)備折舊完畢但仍有使用價(jià)值的，不再計(jì)提折舊；提前報(bào)廢的設(shè)備需補(bǔ)提足額折舊。五、購入的固定資產(chǎn)，以購買價(jià)格加上運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用為原則。需要安裝的設(shè)備，還需包括安裝費(fèi)用。投資獲得的固定資產(chǎn)，以投資協(xié)議約定的價(jià)格作為原價(jià)。六、財(cái)務(wù)部的固定資產(chǎn)辦公室需每年進(jìn)行一次實(shí)物盤點(diǎn)，對盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)進(jìn)行嚴(yán)格審查。經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)完成處理：1.盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊程度估算累計(jì)折舊入賬，差額轉(zhuǎn)入公積金；2.盤虧的固定資產(chǎn)，沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，差額作為營業(yè)外支出處理；3.報(bào)廢的固定資產(chǎn)，變價(jià)收入減去清理費(fèi)用后的凈額與固定資產(chǎn)凈值的差額，收益轉(zhuǎn)入公積金，損失作為營業(yè)外支出處理；4.固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報(bào)廢需辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并通過固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。七、財(cái)務(wù)部應(yīng)強(qiáng)化對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，有效運(yùn)用，提高效益。八、銀行賬戶的開設(shè)和使用須遵守銀行規(guī)定，僅限于本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算，嚴(yán)禁挪作他用或?yàn)樗舜沾А⑥D(zhuǎn)賬。九、銀行賬戶的賬號(hào)為保密信息，非業(yè)務(wù)需要不得泄露。銀行賬戶印鑒實(shí)行分管并用，財(cái)務(wù)章由出納保管，法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管，不得一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)外出，應(yīng)指定他人代管。十、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記，不得匯總收支，也不得以收抵支記賬。每月與銀行對賬單核對，未達(dá)收支應(yīng)逐筆調(diào)節(jié)平衡。十一、根據(jù)已批準(zhǔn)的合同進(jìn)行付款，不得擅自變更支付方式和用途。非收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得變更收款單位(人)。十二、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得白條抵庫。確?，F(xiàn)金日清月結(jié)，庫存現(xiàn)金的賬面余額與實(shí)際庫存相符，銀行存款余額與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。十三、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的公款借支，應(yīng)在回單位后七日內(nèi)歸還，不得挪作他用。非因公事并未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。十四、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除日常小額零星支出外，其余投資、工程支出須通過銀行轉(zhuǎn)賬處理，不得直接支付現(xiàn)金。十五、領(lǐng)用空白支票需注明限額、日期、用途及使用期限，并報(bào)總經(jīng)理審批。空白支票及作廢支票必須存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋章。十六、正常辦公費(fèi)用開支需提供正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。十七、未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個(gè)人提供貸款擔(dān)保。十八、會(huì)計(jì)人員對所有審批手續(xù)不全的資金使用事項(xiàng)，有權(quán)且必須拒絕辦理。否則，將被視為違章處理，并對資金損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。十九、辦公用具、用品購置由辦公室統(tǒng)一規(guī)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)