2024年醫(yī)院支出管理制度（二篇）

第8頁共8頁2024年醫(yī)院支出管理制度經(jīng)過審核后，該申請(qǐng)將提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理進(jìn)行復(fù)審，隨后送交審批人進(jìn)行審批。對(duì)于一萬至五萬元之間的維修項(xiàng)目，僅需審批人審批即可。然而，若維修金額超過五萬元，該事項(xiàng)需上報(bào)集團(tuán)，經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論決定后再由審批人審批。財(cái)務(wù)部門需對(duì)審批流程及維修預(yù)算進(jìn)行詳盡的審核，確保符合上述規(guī)定，并完成相關(guān)手續(xù)后，方可辦理預(yù)付款手續(xù)。內(nèi)部控制與保障措施：1.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)維修結(jié)果負(fù)有責(zé)任。所有維修行動(dòng)必須在資產(chǎn)管理部門的同意下進(jìn)行，否則不予報(bào)銷。2.單項(xiàng)維修費(fèi)用超過一萬元的項(xiàng)目，需由資產(chǎn)管理部門及使用部門與維修單位簽訂維修合同（或由對(duì)方單位提供質(zhì)量保證承諾），明確維修時(shí)間、質(zhì)量保證、雙方權(quán)利與責(zé)任等。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)對(duì)維修單位進(jìn)行調(diào)查，承擔(dān)較大維修項(xiàng)目的單位應(yīng)具備一定規(guī)模及維修責(zé)任能力。4.一萬元以下的小型維修及零星開支，由資產(chǎn)管理部門主要負(fù)責(zé)人組織人員進(jìn)行，并辦理相關(guān)手續(xù)。報(bào)銷規(guī)定：1.經(jīng)辦人需填寫報(bào)銷單，并附正式發(fā)票、維修預(yù)算、合同及費(fèi)用審批單。經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審核，由審批人簽字批準(zhǔn)。手續(xù)齊全后，向財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。第七節(jié)、辦公費(fèi)用報(bào)銷管理：1.嚴(yán)格實(shí)行預(yù)算控制，超出月度預(yù)算的超額部分需進(jìn)行財(cái)務(wù)備案，并將信息傳遞至公司績效考核機(jī)構(gòu)進(jìn)行扣分處理。2.經(jīng)辦人需填寫報(bào)銷單，附正式發(fā)票和費(fèi)用審批單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審核。審核無誤后，由集團(tuán)審批人批準(zhǔn)。手續(xù)齊全后辦理報(bào)銷手續(xù)。辦公電話費(fèi)報(bào)銷：1.各公司副總經(jīng)理、集團(tuán)各副部長及以上高管及特批業(yè)務(wù)部門的固定電話費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷。2.其他人員和部門實(shí)行單部限額，具體限額如下：營銷部門：實(shí)報(bào)實(shí)銷業(yè)務(wù)部門：____元辦公室：____元財(cái)務(wù)部：____元門衛(wèi)室：____元3.限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出部分的____%由部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)，剩余____%由部門其他人員分?jǐn)偅瑥墓べY中扣除。第八節(jié)、通訊費(fèi)報(bào)銷管理：1.通訊費(fèi)報(bào)銷范圍限于因工作需要產(chǎn)生的移動(dòng)電話費(fèi)用，不包括固定電話和網(wǎng)絡(luò)信息費(fèi)。超出部分由個(gè)人承擔(dān)。2.通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下：集團(tuán)高管、各公司總經(jīng)理：____元各公司副總經(jīng)理、集團(tuán)各部門部長、主任：____元集團(tuán)各部門副部長(部長助理)、副主任、各公司總經(jīng)理助理：____元各公司部門經(jīng)理、集團(tuán)各部主管、會(huì)計(jì)主管、集團(tuán)秘書：____元各公司業(yè)務(wù)主管、秘書、司機(jī)、出納：____元班組長：____元重要崗位且外勤聯(lián)系較多的員工(需集團(tuán)批準(zhǔn))：____元3.通訊費(fèi)每月隨工資發(fā)放，超出部分由個(gè)人承擔(dān)。4.享受通訊費(fèi)報(bào)銷的員工，移動(dòng)通訊工具需保證每日7:00至22:00正常開通，特定崗位需24小時(shí)開機(jī)。違反規(guī)定者，將停發(fā)當(dāng)月通訊費(fèi)并罰款____元。5.享受報(bào)銷通訊費(fèi)的員工，不得隨意變更通訊號(hào)碼或停機(jī)。如有特殊情況需變更，需向行使辦公室職能的部門備案。擅自變更或停機(jī)導(dǎo)致集團(tuán)無法正常聯(lián)絡(luò)的，將停發(fā)當(dāng)月通訊費(fèi)并罰款____元。費(fèi)用支出簽批規(guī)定：1.需預(yù)先申請(qǐng)的部門費(fèi)用，必須注明用途、時(shí)間、金額等，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。2.用款、借款申請(qǐng)及費(fèi)用報(bào)銷，需經(jīng)過行政職能部門審查、財(cái)務(wù)審核，由公司總經(jīng)理、集團(tuán)審批人批準(zhǔn)后方可辦理。3.各項(xiàng)費(fèi)用支出需由經(jīng)辦人填寫相關(guān)單據(jù)并粘貼票據(jù)，首先由部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核業(yè)務(wù)真實(shí)性，再由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核業(yè)務(wù)及票據(jù)合規(guī)性，最后由總經(jīng)理審批。經(jīng)授權(quán)簽批人簽批后方可報(bào)銷。4.支付材料或工程等款項(xiàng)，由經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)單，按照上述程序辦理審批與簽批。5.根據(jù)集團(tuán)和各經(jīng)營公司的實(shí)際情況，大額以上款項(xiàng)支付需經(jīng)財(cái)務(wù)部門請(qǐng)示集團(tuán)董事長后，簽批后方可付款。6.出納在收到報(bào)銷單后，需檢查部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理的2024年醫(yī)院支出管理制度（二）根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，學(xué)習(xí)期間如遇學(xué)習(xí)、生活困難，學(xué)生有權(quán)獲得由國家發(fā)放的學(xué)習(xí)和生活費(fèi)用支持，以及對(duì)優(yōu)秀學(xué)生的獎(jiǎng)學(xué)金獎(jiǎng)勵(lì)。這些費(fèi)用包括但不限于各類學(xué)校學(xué)生助學(xué)金、獎(jiǎng)學(xué)金、研究生生活補(bǔ)助費(fèi)、學(xué)生貸款、以及出國留學(xué)人員生活費(fèi)等。關(guān)于公用支出管理，它是指行政事業(yè)單位為完成公共事業(yè)計(jì)劃和工作任務(wù)，在單位公共事務(wù)方面所支出的費(fèi)用，涵蓋公務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)及其他費(fèi)用等幾大方面。(1)公務(wù)費(fèi)管理需嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，涵蓋辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)及燃料費(fèi)等。鑒于其項(xiàng)目繁多、涉及面廣且節(jié)約潛力大，管理彈性較強(qiáng)，因此，行政事業(yè)單位需強(qiáng)化管理，建立健全規(guī)章制度，確保各項(xiàng)開支合規(guī)合法。在辦理公務(wù)費(fèi)支出時(shí)，必須嚴(yán)格審核費(fèi)用是否符合事業(yè)計(jì)劃、預(yù)算及季度用款計(jì)劃，嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算支出；同時(shí)，需遵循規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)，杜絕超標(biāo)準(zhǔn)開支；對(duì)于大額經(jīng)費(fèi)支出，必須按審批權(quán)限辦理審批手續(xù)，嚴(yán)禁超越權(quán)限支出；每筆經(jīng)費(fèi)支出均需具備合法原始憑證及相關(guān)人員簽名。針對(duì)公務(wù)費(fèi)中的大額支出項(xiàng)目，如會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車燃料及修理費(fèi)、電話費(fèi)、水電煤油等主要一次性消耗物資，應(yīng)實(shí)施重點(diǎn)管理。(2)設(shè)備購置費(fèi)管理需明確區(qū)分基本建設(shè)投資與行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)開支的界限。凡達(dá)到基本建設(shè)投資額度的設(shè)備，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)計(jì)劃部門從基本建設(shè)投資中解決；屬于行政事業(yè)費(fèi)列支的設(shè)備費(fèi)用，則應(yīng)從行政事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)中解決。設(shè)備購置應(yīng)遵循?？顚Ｓ迷瓌t，不得擠占和挪用。同時(shí)，需合理配置設(shè)備，提高使用效率，防止重購、盲目購進(jìn)造成積壓、浪費(fèi)。購置前應(yīng)進(jìn)行可行性分析論證，并盡可能實(shí)施共同性設(shè)備共建共用，提高設(shè)備利用率，減少資源浪費(fèi)。還需遵守社會(huì)集團(tuán)購買力管理規(guī)定，對(duì)專項(xiàng)控制商品需報(bào)經(jīng)相關(guān)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后方可購置。在有條件的地區(qū)，設(shè)備購置應(yīng)一律實(shí)行政府采購。(3)修繕費(fèi)管理需嚴(yán)格劃分一般修繕、大型修繕與基本建設(shè)項(xiàng)目的資金界限和審批權(quán)限。在修繕費(fèi)使用上，應(yīng)充分運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段，通過公開招標(biāo)等方式，既保證修繕工程質(zhì)量，又節(jié)約修繕費(fèi)開支。同時(shí)，需認(rèn)真審核和完善支出手續(xù)，確保結(jié)算與實(shí)際相符、計(jì)算單價(jià)與標(biāo)準(zhǔn)或協(xié)議相符。(4)業(yè)務(wù)費(fèi)管理需根據(jù)行政事業(yè)單位的業(yè)