償債能力分析報(bào)告模板

XXX有限公司償債能力分析報(bào)告本報(bào)告是XXX有限公司償債能力分析報(bào)告本次報(bào)告按短期和長(zhǎng)期兩個(gè)層面對(duì)XXX有限公司償債能力進(jìn)行分析然后分別用歷史比較分析中和同行業(yè)不同角度對(duì)XX公司的償債能力進(jìn)行全面的分析和比較歷史比較分析中選擇的3個(gè)不同年度為2017年、2018年和2019年同行業(yè)的指標(biāo)選擇的是業(yè)務(wù)內(nèi)容相近的企業(yè)XXX和同行業(yè)平均指標(biāo)具體分析內(nèi)容如下。公司簡(jiǎn)介短期償債能力指標(biāo)(一)流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債19年=18年=17年=三年內(nèi)簡(jiǎn)單平均值=（二）速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)÷流動(dòng)負(fù)債19年=18年=17年=三年內(nèi)簡(jiǎn)單平均值=(三)現(xiàn)金比率=(貨幣資金+短期投資凈額)÷流動(dòng)負(fù)債19年=18年=17年=三年內(nèi)簡(jiǎn)單平均值=(四)存貨周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本÷[(期初+期末)存貨÷2]19年=18年=17年=三年內(nèi)簡(jiǎn)單平均值=(五)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入÷[(期初+期末)應(yīng)收帳款/2]19年=18年=17年=三年內(nèi)簡(jiǎn)單平均值=短期償債能力分析XXX有限公司短期償債能力分析表表1-1單位：元（人民幣）項(xiàng)目2019年2018年2017年2019年與2018年比較2018年與2017年比較流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金應(yīng)收賬款凈額存貨速動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本流動(dòng)比率速動(dòng)比率現(xiàn)金比率存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周XXX有限公司短期償債能力與同行業(yè)比較分析表表1-2單位：元（人民幣）項(xiàng)目本公司同行業(yè)公司行業(yè)平均指標(biāo)流動(dòng)比率速動(dòng)比率現(xiàn)金比率存貨周轉(zhuǎn)率流動(dòng)比率分析速動(dòng)比率指標(biāo)分析現(xiàn)金比率分析應(yīng)收賬款和存貨的流動(dòng)性分析長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)（一）資產(chǎn)負(fù)債率=(負(fù)債總額/資產(chǎn)總額)×100%19年=18年=17年=三年內(nèi)簡(jiǎn)單平均值=（二）產(chǎn)權(quán)比率=(負(fù)債總額÷所有者權(quán)益總額)×100%19年=18年=17年=三年內(nèi)簡(jiǎn)單平均值=（三）利息保障倍數(shù)=息稅前利潤(rùn)÷利息費(fèi)用19年=18年=17年=三年內(nèi)簡(jiǎn)單平均值=長(zhǎng)期償債能力分析XXX有限公司長(zhǎng)期償能力分析表表1-3單位：元（人民幣）項(xiàng)目19年18年17年資產(chǎn)總額負(fù)債總額股東權(quán)益利息費(fèi)用利潤(rùn)總額XXX有限公司長(zhǎng)期償債能力與同行業(yè)比較分析表表1-4單位：元（人民幣）項(xiàng)目本公司同行業(yè)公司行業(yè)平均指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率