商業(yè)銀行實(shí)施資本計量高級方法驗(yàn)收材料清單

附件商業(yè)銀行實(shí)施資本計量高級方法

驗(yàn)收材料清單一、信用風(fēng)險內(nèi)部評級法（一）申請驗(yàn)收階段商業(yè)銀行申請實(shí)施信用風(fēng)險內(nèi)部評級法，應(yīng)提交以下評估申請材料：1.基本情況說明（1）治理架構(gòu)。包括信用風(fēng)險治理架構(gòu)，董事會、高級管理層及相關(guān)部門的職責(zé)分工，董事會、高級管理層對商業(yè)銀行申請實(shí)施信用風(fēng)險內(nèi)部評級法相關(guān)事項(xiàng)的審批情況及授權(quán)管理情況。（2）政策流程。包括信用風(fēng)險管理體系、基本管理制度和內(nèi)部評級體系管理情況概述。2.實(shí)施情況說明（1）內(nèi)部評級法實(shí)施總體情況說明。包括內(nèi)部評級法實(shí)施規(guī)劃、本次申請實(shí)施的資產(chǎn)范圍、機(jī)構(gòu)范圍（集團(tuán)、法人、子公司）和區(qū)域（境內(nèi)、境外），以及實(shí)施準(zhǔn)備情況等。（2）內(nèi)部評級法達(dá)標(biāo)自評估報告。包括自評估范圍、方法、流程、發(fā)現(xiàn)的問題及整改措施、自評估結(jié)論等。（3）內(nèi)部評級法信用風(fēng)險暴露分類文檔。包括風(fēng)險暴露分類政策制度、標(biāo)準(zhǔn)流程和系統(tǒng)實(shí)施情況等。（4）內(nèi)部評級模型開發(fā)和風(fēng)險參數(shù)估計文檔。包括銀行內(nèi)部細(xì)化的違約定義、建模數(shù)據(jù)（含違約樣本、非違約樣本）及數(shù)據(jù)清洗文檔、模型敞口劃分文檔、模型開發(fā)方法論及開發(fā)過程文檔、經(jīng)濟(jì)周期識別及長期違約中心趨勢設(shè)置文檔、風(fēng)險參數(shù)估計及評級主標(biāo)尺設(shè)計文檔等。（5）內(nèi)部評級政策制度文檔。包括評級認(rèn)定流程和權(quán)限設(shè)置、評級調(diào)整和推翻政策、評級更新政策，以及風(fēng)險緩釋相關(guān)政策等。（6）最近兩個完整財務(wù)報告年度的定量測算結(jié)果。包括內(nèi)部評級法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)覆蓋比率、權(quán)重法和內(nèi)部評級法的計量結(jié)果和結(jié)果差異說明。此外，在資本監(jiān)管報表并行報送期內(nèi)，應(yīng)同時報送《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》和《商業(yè)銀行資本管理辦法》中不同計量方法的計量結(jié)果和結(jié)果差異說明。（7）內(nèi)部評級信息系統(tǒng)文檔。包括內(nèi)部評級相關(guān)信息系統(tǒng)架構(gòu)，數(shù)據(jù)管理信息系統(tǒng)、內(nèi)部評級系統(tǒng)、內(nèi)部評級法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量系統(tǒng)建設(shè)及實(shí)施情況等。（8）內(nèi)部評級應(yīng)用文檔。包括內(nèi)部評級結(jié)果在授信審批、風(fēng)險監(jiān)控、限額設(shè)定、信貸政策、風(fēng)險報告、經(jīng)濟(jì)資本和績效考核、風(fēng)險偏好、貸款定價、損失準(zhǔn)備計提等領(lǐng)域的應(yīng)用情況。（9）內(nèi)部評級法相關(guān)驗(yàn)證報告、審計報告。（10）內(nèi)部評級法信息披露情況。包括披露政策、管理情況和披露試填報表。（11）其他有助于國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)了解內(nèi)部評級法實(shí)施情況的材料。（二）開展驗(yàn)收階段1.驗(yàn)收申請商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管評估意見開展整改，認(rèn)為符合監(jiān)管要求的，自主向監(jiān)管部門就實(shí)施內(nèi)部評級法提出驗(yàn)收申請。驗(yàn)收申請材料包括：（1）整改情況的總體說明。（2）整改情況自評估報告。包括整改工作機(jī)制、整改方案和過程、自我驗(yàn)收機(jī)制、整改結(jié)論。（3）截至驗(yàn)收申請日，未完成整改的問題、原因及后續(xù)計劃。（4）實(shí)施驗(yàn)收階段內(nèi)部評級法模型、風(fēng)險參數(shù)、政策制度、數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)等方面采取的其他改進(jìn)措施。（5）截至驗(yàn)收申請日，監(jiān)管部門要求的其他相關(guān)材料。2.實(shí)施申請商業(yè)銀行根據(jù)驗(yàn)收意見自主向監(jiān)管部門提出內(nèi)部評級法實(shí)施申請。實(shí)施申請材料應(yīng)至少包括：（1）實(shí)施申請。本次申請實(shí)施內(nèi)部評級法的資產(chǎn)范圍、機(jī)構(gòu)范圍和區(qū)域，申請目標(biāo)，實(shí)施準(zhǔn)備工作概述和暫不實(shí)施內(nèi)部評級法資產(chǎn)的計劃安排等。銀行集團(tuán)還應(yīng)當(dāng)提交集團(tuán)內(nèi)部各法人機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險計量方法及差異說明，提交實(shí)證數(shù)據(jù)說明上述差異對集團(tuán)風(fēng)險管理一致性要求的影響、解決方案和實(shí)施效果。（2）董事會或其授權(quán)機(jī)構(gòu)審議通過實(shí)施申請的相關(guān)決議。（3）截至實(shí)施申請日，未完成整改問題的后續(xù)整改計劃，以及所采取的校準(zhǔn)措施和其他措施。（4）內(nèi)部評級法信息披露情況。包括披露政策、管理情況說明和披露試填報表。（5）截至實(shí)施申請日，監(jiān)管部門要求的其他相關(guān)材料。（三）持續(xù)監(jiān)管階段商業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn)收通過或有條件驗(yàn)收通過實(shí)施內(nèi)部評級法后，持續(xù)監(jiān)管階段應(yīng)提交的材料包括但不限于：1.內(nèi)部評級體系持續(xù)運(yùn)行監(jiān)測情況。包括計量模型的表現(xiàn)及其有效性、模型運(yùn)行環(huán)境變化對模型結(jié)果的影響和支持體系的運(yùn)作狀況等。2.內(nèi)部評級法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量結(jié)果。內(nèi)部評級法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)覆蓋比率、權(quán)重法和內(nèi)部評級法的計量結(jié)果以及結(jié)果差異說明。3.內(nèi)部評級法持續(xù)驗(yàn)證及審計情況。驗(yàn)證情況包括對已投產(chǎn)的計量模型和支持體系進(jìn)行全面檢驗(yàn)的方法、過程、驗(yàn)證結(jié)論以及優(yōu)化建議。審計情況包括內(nèi)部審計部門對驗(yàn)證政策、管理架構(gòu)、組織流程、實(shí)施重要環(huán)節(jié)和報告機(jī)制等的適用性、獨(dú)立性和有效性的評估結(jié)論。4.壓力測試情況。5.銀行內(nèi)部向董事會和高級管理層的風(fēng)險管理報告情況。6.信用風(fēng)險信息披露情況。7.持續(xù)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)整改事項(xiàng)的整改情況。包括整改情況的自評估報告，整改項(xiàng)目的定量測算情況、專項(xiàng)驗(yàn)證情況，以及整改報告情況。8.內(nèi)部評級法實(shí)施擬發(fā)生重大調(diào)整，包括內(nèi)部評級法覆蓋范圍調(diào)整、關(guān)鍵定義和重要參數(shù)變化、評級模型重建等，應(yīng)及時向監(jiān)管部門報告。9.監(jiān)管部門所要求的其他相關(guān)材料。二、市場風(fēng)險內(nèi)部模型法（一）申請驗(yàn)收階段商業(yè)銀行申請實(shí)施市場風(fēng)險內(nèi)部模型法，應(yīng)提交以下評估申請材料：1.基本情況說明（1）治理架構(gòu)。包括市場風(fēng)險治理架構(gòu)，董事會、高級管理層及相關(guān)部門的職責(zé)分工，董事會、高級管理層對商業(yè)銀行申請實(shí)施市場風(fēng)險內(nèi)部模型法相關(guān)事項(xiàng)的審批情況及授權(quán)管理情況。（2）政策流程。包括市場風(fēng)險管理體系、基本管理制度和內(nèi)部模型法管理體系情況概述。2.實(shí)施情況說明（1）內(nèi)部模型法實(shí)施總體情況說明。包括內(nèi)部模型法實(shí)施規(guī)劃、本次申請實(shí)施的交易臺范圍、機(jī)構(gòu)范圍（集團(tuán)、法人、子公司）和區(qū)域（境內(nèi)、境外），以及實(shí)施準(zhǔn)備情況等。（2）內(nèi)部模型法達(dá)標(biāo)自評估報告。包括自評估范圍、方法、流程、組織實(shí)施、發(fā)現(xiàn)的問題及整改措施、自評估結(jié)論等。（3）賬簿劃分管理文檔。包括賬簿劃分及轉(zhuǎn)換的政策制度、劃分標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)部審計結(jié)果，內(nèi)部風(fēng)險轉(zhuǎn)移記錄文檔，其他相關(guān)備查或證明文檔等。（4）交易臺管理文檔。包括交易臺管理制度，交易臺會計賬目、資產(chǎn)負(fù)債表及損益表，交易臺設(shè)置情況相關(guān)文檔（含風(fēng)險范圍、匯報路徑、交易策略、人員安排及業(yè)務(wù)計劃、風(fēng)險管理職責(zé)、授權(quán)及限額等），交易臺定期管理報告等。（5）內(nèi)部模型法計量文檔。包括市場風(fēng)險計量管理相關(guān)制度，各類數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和完整性情況，模型開發(fā)方法論及開發(fā)過程文檔；風(fēng)險因子合格性檢驗(yàn)文檔，可建模風(fēng)險因子和不可建模風(fēng)險因子的資本計量范圍、計量方法及模型參數(shù)設(shè)置的相關(guān)過程和證明文檔；違約風(fēng)險資本計量范圍，計量方法及實(shí)施過程文檔。（6）返回檢驗(yàn)和損益歸因測試文檔。包括返回檢驗(yàn)制度，返回檢驗(yàn)情況和附加因子調(diào)整情況報告，突破事件報告；損益歸因測試制度，測試結(jié)果及資本附加調(diào)整情況報告、數(shù)據(jù)校準(zhǔn)及損益歸因測試評估文檔。（7）壓力測試報告。包括壓力測試制度、方案、壓力測試情景設(shè)置方法論及說明文檔、壓力測試結(jié)果報告。（8）內(nèi)部模型法的模型管理和驗(yàn)證文檔。包括模型開發(fā)測試記錄、投產(chǎn)前驗(yàn)證報告，定期持續(xù)監(jiān)測報告，模型驗(yàn)證發(fā)現(xiàn)問題的改進(jìn)情況，以及模型運(yùn)行及監(jiān)測報告。（9）最近兩個完整財務(wù)報告年度的定量測算結(jié)果。包括內(nèi)部模型法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)覆蓋比率、標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法的計量結(jié)果和結(jié)果差異說明。此外，在資本監(jiān)管報表并行報送期內(nèi)，應(yīng)同時報送《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》和《商業(yè)銀行資本管理辦法》中不同計量方法的計量結(jié)果和結(jié)果差異說明。（10）內(nèi)部模型法計量相關(guān)系統(tǒng)文檔。包括相關(guān)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理制度、系統(tǒng)架構(gòu)、系統(tǒng)實(shí)施情況，針對系統(tǒng)的驗(yàn)證文檔，日常市場風(fēng)險信息系統(tǒng)運(yùn)行及管理情況。（11）內(nèi)部模型應(yīng)用文檔。包括內(nèi)部模型法計量結(jié)果在風(fēng)險偏好、新產(chǎn)品市場風(fēng)險評估、交易限額設(shè)定、風(fēng)險監(jiān)控、風(fēng)險報告、經(jīng)濟(jì)資本計量和績效考核，以及市場風(fēng)險應(yīng)急管理等領(lǐng)域的應(yīng)用。（12）市場風(fēng)險審計管理文檔。針對市場風(fēng)險內(nèi)部模型體系建設(shè)的市場風(fēng)險審計要求及內(nèi)容，以及市場風(fēng)險審計執(zhí)行情況等。（13）內(nèi)部模型法信息披露情況。包括披露政策、管理情況和披露試填報表。（14）其他有助于國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)了解內(nèi)部模型法實(shí)施情況的材料。（二）開展驗(yàn)收階段1.整改申請商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管評估意見開展整改，認(rèn)為符合監(jiān)管要求的，自主向監(jiān)管部門就實(shí)施內(nèi)部模型法提出驗(yàn)收申請。驗(yàn)收申請材料包括：（1）整改情況的總體說明。（2）整改情況自評估報告。包括整改工作機(jī)制、整改方案和過程、自我驗(yàn)收機(jī)制、整改結(jié)論。（3）截至驗(yàn)收申請日，未完成整改的問題、原因及后續(xù)計劃。（4）實(shí)施驗(yàn)收階段內(nèi)部模型法模型、風(fēng)險參數(shù)、政策制度、數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)等方面采取的其他改進(jìn)措施。（5）截至驗(yàn)收申請日，監(jiān)管部門要求的其他相關(guān)材料。2.實(shí)施申請商業(yè)銀行根據(jù)驗(yàn)收意見自主向監(jiān)管部門提出內(nèi)部模型法實(shí)施申請。實(shí)施申請材料應(yīng)至少包括：（1）實(shí)施申請。本次申請實(shí)施內(nèi)部模型法的交易臺范圍、機(jī)構(gòu)范圍和區(qū)域，申請目標(biāo)，實(shí)施準(zhǔn)備工作概述和暫不實(shí)施內(nèi)部模型法交易臺的計劃安排等。銀行集團(tuán)還應(yīng)當(dāng)提交集團(tuán)內(nèi)部各法人機(jī)構(gòu)的市場風(fēng)險計量方法及差異說明，提交實(shí)證數(shù)據(jù)說明上述差異對集團(tuán)風(fēng)險管理一致性要求的影響、解決方案和實(shí)施效果。（2）董事會或其授權(quán)機(jī)構(gòu)審議通過實(shí)施申請的相關(guān)決議。（3）截至實(shí)施申請日，未完成整改問題的后續(xù)整改計劃，以及所采取的校準(zhǔn)措施和其他措施。（4）內(nèi)部模型法信息披露情況。包括披露政策、管理情況說明和披露試填報表。（5）截至實(shí)施申請日，監(jiān)管部門要求的其他相關(guān)材料。（三）持續(xù)監(jiān)管階段商業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn)收通過或有條件驗(yàn)收通過實(shí)施內(nèi)部模型法后，持續(xù)監(jiān)管階段應(yīng)提交的材料包括但不限于：1.內(nèi)部模型體系持續(xù)運(yùn)行監(jiān)測情況。包括計量模型的表現(xiàn)及其有效性、模型運(yùn)行環(huán)境變化對模型結(jié)果的影響和支持體系的運(yùn)作狀況等。2.內(nèi)部模型法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量結(jié)果。內(nèi)部模型法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)覆蓋比率、標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法的計量結(jié)果和結(jié)果差異說明。3.內(nèi)部模型法持續(xù)驗(yàn)證及審計情況。驗(yàn)證情況包括對已投產(chǎn)的計量模型和支持體系進(jìn)行全面檢驗(yàn)的方法、過程、驗(yàn)證結(jié)論以及優(yōu)化建議。審計情況包括內(nèi)部審計部門對驗(yàn)證政策、管理架構(gòu)、組織流程、實(shí)施重要環(huán)節(jié)和報告機(jī)制等的適用性、獨(dú)立性和有效性的評估結(jié)論。4.壓力測試情況。5.銀行內(nèi)部向董事會和高級管理層的風(fēng)險管理報告情況。6.市場風(fēng)險信息披露情況。7.持續(xù)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)整改事項(xiàng)的整改情況。包括整改情況的自評估報告，整改項(xiàng)目的定量測算情況、專項(xiàng)驗(yàn)證情況，以及整改報告情況。8.內(nèi)部模型法實(shí)施擬發(fā)生重大調(diào)整，包括內(nèi)部模型法實(shí)施范圍調(diào)整、關(guān)鍵定義和重要參數(shù)變化、模型重建等，應(yīng)及時向監(jiān)管部門報告。9.監(jiān)管部門所要求的其他相關(guān)材料。三、操作風(fēng)險采用自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)（一）申請驗(yàn)收階段商業(yè)銀行申請采用內(nèi)部損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)，應(yīng)提交以下評估申請材料：1.基本情況說明（1）治理架構(gòu)。包括操作風(fēng)險治理架構(gòu)，董事會、高級管理層及相關(guān)部門的職責(zé)分工，董事會、高級管理層對商業(yè)銀行申請采用內(nèi)部損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)相關(guān)事項(xiàng)的審批情況及授權(quán)管理情況。（2）政策流程。包括操作風(fēng)險管理體系，網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全和業(yè)務(wù)外包等基本管理制度，業(yè)務(wù)連續(xù)性管理情況，以及管理工具情況概述。2.實(shí)施情況說明（1）操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法實(shí)施總體情況說明。包括實(shí)施規(guī)劃、本次申請實(shí)施的機(jī)構(gòu)范圍（集團(tuán)、法人、子公司）和區(qū)域（境內(nèi)、境外），以及實(shí)施準(zhǔn)備情況。（2）操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法達(dá)標(biāo)自評估報告。包括自評估范圍、方法、流程、組織實(shí)施、發(fā)現(xiàn)的問題及整改措施、自評估結(jié)論等。（3）操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法業(yè)務(wù)指標(biāo)計量文檔。包括業(yè)務(wù)指標(biāo)各項(xiàng)目的定義與計算規(guī)則、計算流程、數(shù)據(jù)收集和存儲機(jī)制等。（4）操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)管理文檔。包括損失數(shù)據(jù)管理制度，歷史損失數(shù)據(jù)的識別、收集和處理情況，損失數(shù)據(jù)與損失事件映射規(guī)則，以及損失數(shù)據(jù)庫建設(shè)和運(yùn)行情況等。（5）最近兩個完整財務(wù)報告年度的定量測算結(jié)果。包括操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法中自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)和內(nèi)部損失乘數(shù)設(shè)為1的計量結(jié)果和結(jié)果差異說明。此外，在資本監(jiān)管報表并行報送期內(nèi)，應(yīng)同時報送《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》和《商業(yè)銀行資本管理辦法》中不同計量方法的計量結(jié)果和結(jié)果差異說明。（6）操作風(fēng)險信息系統(tǒng)文檔。包括操作風(fēng)險計量相關(guān)信息系統(tǒng)架構(gòu)、損失數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量系統(tǒng)情況等。（7）操作風(fēng)險計量在操作風(fēng)險管理流程中的應(yīng)用情況。（8）操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)相關(guān)驗(yàn)證報告、內(nèi)外部審計報告。（9）操作風(fēng)險信息披露情況。包括披露政策、管理情況和披露試填報表。（10）其他有助于國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機(jī)構(gòu)了解實(shí)施準(zhǔn)備情況的材料。（二）開展驗(yàn)收階段1.整改申請商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管評估意見開展整改，認(rèn)為符合監(jiān)管要求的，自主向監(jiān)管部門就采用內(nèi)部損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)提出驗(yàn)收申請。驗(yàn)收申請材料包括：（1）整改情況的總體說明。（2）整改情況自評估報告。包括整改工作機(jī)制、整改方案和過程、自我驗(yàn)收機(jī)制、整改結(jié)論。（3）截至驗(yàn)收申請日，未完成整改的問題、原因及后續(xù)計劃。（4）實(shí)施驗(yàn)收階段操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法計量、損失數(shù)據(jù)管理、政策制度、數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)等方面采取的其他改進(jìn)措施。（5）截至驗(yàn)收申請日，監(jiān)管部門要求的其他相關(guān)材料。2.實(shí)施申請商業(yè)銀行根據(jù)驗(yàn)收意見自主向監(jiān)管部門提出采用內(nèi)部損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)的申請。實(shí)施申請材料應(yīng)至少包括：（1）實(shí)施申請。本次申請采用內(nèi)部損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)的機(jī)構(gòu)范圍和區(qū)域、申請目標(biāo)，以及實(shí)施準(zhǔn)備工作概述等內(nèi)容。銀行集團(tuán)還應(yīng)當(dāng)提交集團(tuán)內(nèi)部各法人機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險計量方法及差異說明，提交實(shí)證數(shù)據(jù)說明上述差異對集團(tuán)風(fēng)險管理一致性要求的影響、解決方案和實(shí)施效果。（2）董事會或其授權(quán)機(jī)構(gòu)審議通過實(shí)施申請的相關(guān)決議。（3）截至實(shí)施申請日，未完成整改問題的后續(xù)整改計劃，以及所采取的校準(zhǔn)措施和其他措施。（4）操作風(fēng)險信息披露情況。包括披露政策、管理情況說明和披露試填報表。（5）截至實(shí)施申請日，監(jiān)管部門要求的其他相關(guān)材料。（三）持續(xù)監(jiān)管階段商業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn)收通過或有條件驗(yàn)收通過采用內(nèi)部損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)后，持續(xù)監(jiān)