中級審計師（二科合一）考試模擬試題卷版 (二)

中級審計師（二科合一）考試模擬試題

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L如下表所示，GI1-9表示各業(yè)務條線當年的總收入，B1-9表示各業(yè)

務條線對應的B系數(shù)。

表產(chǎn)品線數(shù)據(jù)表（億元）

用標準法計算，則2010年操作風險資本為（）億元。

A.5

B.10

C.15

D.20

【答案】：A

【解析】：

在標準法中，操作風險資本等于銀行各條線前三年總收入的平均值乘

上一個固定比例（用Bi表示）再加總，根據(jù)其計算公式，可得：

2.關于市場約束，下列表述正確的有（）。

A.公眾存款人是市場約束的核心

B.市場約束的目的在于促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營

C.市場約束的運作機制主要是依靠利益相關者的利益驅動，包括存款

人、債權人、銀行股東等

D.市場約束是指通過建立銀行業(yè)金融機構信息披露制度，增強銀行業(yè)

金融機構經(jīng)營和監(jiān)管透明度

E.債券持有人的市場約束作用主要是通過債券的購買和贖回，對銀行

的資金調度施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風險

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

A項，監(jiān)管部門是市場約束的核心。

3.對商業(yè)銀行而言，下列情形中重新定價風險最大的是（）。

A.以長期固定利率存款作為長期固定利率貸款的資金來源

B,以短期存款作為長期固定利率貸款的資金來源

C.以短期存款作為短期流動資金貸款的資金來源

D.以短期存款作為長期浮動利率貸款的資金來源

【答案】：B

【解析】：

B項，商業(yè)銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的資金來源，當利

率上升時，貸款的利息收入固定，但存款的利息支出隨利率上升而增

加，從而使銀行的未來收益減少，重新定價風險增大。

4.商業(yè)銀行的（）有權制定風險管理策略，并決定采取何種有效措

施來控制商業(yè)銀行的整體或重大風險。

A.業(yè)務部門

B.風險管理部門

C.高級管理層

D.風險管理委員會

【答案】：D

【解析】：

大部分銀行特別是大型銀行和國際活躍銀行，在高級管理層層面設立

了風險管理相關委員會，對銀行風險管理相關重要事項進行討論、審

議或決策；在我國商業(yè)銀行，高管層層面普遍設立負責對風險管理政

策制度、風險管理和風險水平等進行審議的風險管理委員會。

5.商業(yè)銀行應當指定（）向董事會和高級管理層提供獨立的市場風

險報告。

A.市場風險承擔部門

B.市場風險管理部門

C.內(nèi)部審計機構

D.外部審計機構

【答案】：B

【解析】：

市場風險管理部門相對于業(yè)務經(jīng)營部門的獨立性是建設市場風險管

理體系的關鍵。銀行應當指定專門的部門負責市場風險管理工作。負

責市場風險管理的部門應當職責明確，與承擔風險的業(yè)務經(jīng)營部門保

持相對獨立，向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告。

6.商業(yè)銀行應當對交易賬簿頭寸按市值（）至少重估一次價值。

A.每日

B.每周

C.每月

D.每季度

【答案】：A

【解析】：

在市場風險管理實踐中，商業(yè)銀行應當對交易賬簿頭寸按市值每日至

少重估一次價值。市值重估應當由與前臺相獨立的中臺、后臺部門負

責。

7.在商業(yè)銀行風險管理中，黃金價格的波動一般被納入（）進行管

理。

A.利率風險

B.商品價格風險

C.匯率風險

D.操作風險

【答案】：c

【解析】：

根據(jù)現(xiàn)行的國際和國內(nèi)監(jiān)管規(guī)則，黃金價格波動被納入商業(yè)銀行的匯

率風險范疇。原因是黃金曾長時間在國際結算體系中發(fā)揮國際貨幣職

能（充當外匯資產(chǎn)），盡管在布雷頓森林體系崩潰后，黃金不再法定

地充當國際貨幣，但在實踐中，黃金仍然是各國外匯儲備資產(chǎn)的一種

重要組成形式。

8.關于商業(yè)銀行的風險管理策略，下列說法正確的是（）。

A.某商業(yè)銀行購買出口信貸保險，這應用了風險對沖的方法

B.某商業(yè)銀行向多個國家的企業(yè)發(fā)放貸款，這應用了風險分散的方法

C.某商業(yè)銀行在買入股票的同時一，買入相應的看跌期權，這應用了風

險轉移的方法

D.某商業(yè)銀行董事會在確定經(jīng)濟資本分配時，對某項業(yè)務配置非常有

限的資本限制其規(guī)模，這應用了風險規(guī)避的方法

E.某商業(yè)銀行對于信用等級較低的借款客戶，給予高于基準貸款利率

的利率水平，這應用了風險補償?shù)姆椒?/p>

【答案】:B|D|E

【解析】：

A項應用了風險轉移的方法；C項應用了風險對沖的方法。

9.2008年中國四川地區(qū)由于地震造成光纜斷裂，使多家商業(yè)銀行的通

信和業(yè)務受到影響。這體現(xiàn)的是（）引發(fā)的風險。

A.監(jiān)管規(guī)定

B.自然災害

C.業(yè)務外包

D.恐怖威脅

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行的外部事件風險包括：外部欺詐、自然災害、交通事故、外

包商不履責等。其中，自然災害風險是指由于自然因素造成商業(yè)銀行

的財產(chǎn)損失的風險，包括火災、洪水、地震等。

10.下列說法正確的是（）o

A.累計總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均比較保守

B.累計總敞口頭寸法比較保守，凈總敞口頭寸法較為激進

C.累計總敞口頭寸法較為激進，凈總敞口頭寸法比較保守

D.累計總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均較為激進

【答案】：B

【解析】：

累計總敞口頭寸法認為，不論多頭還是空頭，都屬于銀行的敞口頭寸,

都應被納入總敞口頭寸的計量范圍，因此，這種計量方法比較保守；

凈總敞口頭寸法主要考慮不同貨幣匯率波動的相關性，認為多頭與空

頭存在對沖效應，因此，這種計量方法較為激進。

關于強化信息披露監(jiān)控機制，下列表述不正確的是（

1L）o

A.信息披露如果不符合要求，必要時可要求增加信息披露的內(nèi)容甚至

重新進行信息披露

B.日常監(jiān)督機制主要針對商業(yè)銀行信息披露的行為、特點，進行有效、

穩(wěn)定的信息披露監(jiān)督

C.法律賦予監(jiān)管當局的責任越大，揭示商業(yè)銀行信息披露的動機越

小，商業(yè)銀行在信息披露上造假的動機就越大

D.為了達到有效銀行監(jiān)管的目的，監(jiān)管當局必須強化信息披露監(jiān)控機

制，包括日常監(jiān)督機制、懲罰機制和監(jiān)管當局責任

【答案】：C

【解析】：

C項，法律賦予監(jiān)管當局的責任越大，監(jiān)管者的能力越強，揭示商業(yè)

銀行信息披露的動機越強烈，商業(yè)銀行在信息披露上造假的動機就越

小，也越有可能提供真實可靠的信息數(shù)據(jù)。

12.銀行監(jiān)管所依據(jù)的法律包括（）。

A.《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》

B.《中國人民銀行法》

C.《行政許可法》

D.《勞動法》

E.《商業(yè)銀行法》

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

銀行監(jiān)管領域所依據(jù)的法律包括：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中國人民銀

行法》《商業(yè)銀行法》《行政許可法》。這些法律構成銀行監(jiān)管部門依

法行使銀行監(jiān)管職能的基礎。此外，《物權法》《信托法》《票據(jù)法》

《公司法》《擔保法》《合同法》等法律也從不同角度對銀行業(yè)金融機

構經(jīng)營管理提出了基本法律要求。

13.總風險加權資產(chǎn)等于（）加權資產(chǎn)的總和。

A.信用風險

B.市場風險

C.聲譽風險

D.流動性風險

E.操作風險

【答案】：A|B|E

12.商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當（）。

A.綜合考慮風險評估結果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲

得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求

B.確保目標資本水平與業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、風險偏好、風險管理水平和外

部經(jīng)營環(huán)境相適應，兼顧短期和長期資本需求，并考慮各種資本補充

來源的長期可持續(xù)性

C.審慎估計資產(chǎn)質量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對銀

行資本水平可能產(chǎn)生重大負面影響的因素，包括或有風險暴露，嚴重

且長期的市場衰退，以及突破風險承受能力的其他事件

D.優(yōu)先考慮補充核心一級資本，增強內(nèi)部資本積累能力，完善資本結

構，提高資本質量

E.通過嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和

資本可獲得性，并制定資本應急預案以滿足計劃外的資本需求，確保

銀行具備充足資本應對不利的市場條件變化

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除了ABCDE五項外，商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃的監(jiān)管要求還有：①對

于重度壓力測試結果，商業(yè)銀行應當在應急預案中明確相應的資本補

充政策安排和應對措施，并充分考慮融資市場流動性變化，合理設計

資本補充渠道；②商業(yè)銀行高級管理層應當充分理解壓力條件下商業(yè)

銀行所面臨的風險及風險間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)

務持續(xù)運營的能力，并判斷資本管理目標、資本補充政策安排和應對

措施的合理性。

14.商業(yè)銀行面臨的項目風險主要有()。

A.兼并失敗

B.系統(tǒng)建設失敗

C.產(chǎn)品研發(fā)失敗

D.市場份額受到侵蝕

E.進入新市場失敗

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

商業(yè)銀行面臨的項目風險類別包括：①產(chǎn)品研發(fā)失??；②系統(tǒng)建設失

??；③進入新市場失敗；④兼并/收購失敗等。D項屬于競爭對手風

險。

15.《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》規(guī)定的不良貸款分析

報告包括()o

A.新發(fā)放貸款質量情況

B.對不良貸款的變化趨勢進行預測

C.不良貸款清收轉化情況

D.本期貸款余額等基本情況

E.新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外部原因分析及典型案例

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

《商業(yè)銀行不良貸款監(jiān)測和考核暫行辦法》規(guī)定的不良貸款分析報告

的主要內(nèi)容除ABCDE五項外，還包括：地區(qū)和客戶結構情況。

16.商業(yè)銀行將（）和經(jīng)營目標結合起來，是創(chuàng)造公共透明度、維護

商業(yè)銀行聲譽的一個重要層面。

A.領導能力

B.企業(yè)社會責任

C.盈利能力

D.戰(zhàn)略發(fā)展計劃

【答案】：B

【解析】：

將商業(yè)銀行的企業(yè)社會責任和經(jīng)營目標結合起來，是創(chuàng)造公共透明

度、維護商業(yè)銀行聲譽的一個重要層面。商業(yè)銀行應當不僅在其內(nèi)部

廣泛傳播價值理念，也應當將這種價值觀延續(xù)到其合作伙伴、客戶和

供應商/服務商，并在整個經(jīng)濟和社會環(huán)境中，樹立富有責任感并值

得信賴的機構形象。

17.假如一家銀行的外匯敞口頭寸為：日元多頭150,馬克多頭400,

英鎊多頭250,法郎空頭120,美元空頭480o則用累計總敞口頭寸

法計算的總外匯敞口頭寸為（）。

A.200

B.800

C.1000

D.1400

【答案】：D

【解析】：

累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和。因此用累計總敞

口頭寸法計算的總外匯敞口頭寸=150+400+250+120+480=

1400o

18.以下屬于適應有關客戶信用風險監(jiān)測的預警管理的是（）。

A.存貸比監(jiān)管預警管理

B.行業(yè)和市場風險

C.撥備覆蓋比預警管理

D.集中度風險預警管理

【答案】：B

【解析】：

適應有關客戶信用風險監(jiān)測的預警管理指的是為了對信貸客戶進行

日常信用風險監(jiān)測而進行的預警管理。例如，存量客戶管理層的重大

變動、現(xiàn)金流監(jiān)控、重大財務變動、產(chǎn)品技術風險、行業(yè)和市場風險

等。

19.2013年6月3日，A銀行總行資產(chǎn)負債管理委員會（ALC。）會議

上，資產(chǎn)負債管理部總經(jīng)理嚴厲指出，我行流動性覆蓋率指標（LCR）

僅為74%,已經(jīng)跌破監(jiān)管紅線，不能僅為業(yè)務部門的盈利目標而忽視

流動性風險管理，目前金融同業(yè)業(yè)務線未來一個月內(nèi)現(xiàn)金流負缺口太

大，必須降低流動性風險敞口，否則可能面臨流動性危機。

6月5日，A銀行日間現(xiàn)金流管理出現(xiàn)問題，出款按時劃出，但兒筆

進款未能按時到賬，導致日終（17:00）在央行備付金賬戶出現(xiàn)30億

的透支額。

5月30日至6月11日A銀行備付金情況參見下表。

6月20日，隨著大型商業(yè)銀行加入借錢大軍，市場“平頭存、防透

支、現(xiàn)金為王”氣氛升溫，隔夜拆借利率飆升578基點，達到13.44%,

各期限利率全面上升，“錢荒”進一步升級。

根據(jù)以上案例描述，回答下列7小題。

⑴A銀行LCR指標已跌破監(jiān)管紅線，根據(jù)監(jiān)管要求，LCR監(jiān)管紅線是

（單選題）

（）o

A.90%

B.110%

C.100%

D.120%

【答案】：c

【解析】：

商業(yè)銀行的流動性覆蓋率(LCR)應當不低于100%o在流動性覆蓋率

低于100%時，應對這種情況出現(xiàn)的原因、持續(xù)時間、嚴重程度、銀

行是否能在短期內(nèi)采取補救措施等多方面因素進行分析，并視情況采

取一系列應對手段。

(2)6月6日后，A銀行在“錢荒”中面臨的最突出的內(nèi)部管理問題是

()。(單選題)

A.同業(yè)交易對手單一

B.未來一個月內(nèi)現(xiàn)金流負缺口太大

C.在央行的備付金不足

D.利率迅速飆升到13.44%,市場同業(yè)“現(xiàn)金為王”

【答案】：B

【解析】：

金融同業(yè)業(yè)務線未來一個月內(nèi)現(xiàn)金流負缺口太大，在“錢荒”中無疑

會使A銀行雪上加霜，面臨流動性危機。

⑶如果上表中所示年份為2016年,按照2016年的央行備付金管理規(guī)

定，下列表述正確的有（）o（多選題）

A.如果6月5日央行備付金賬戶透支額為一250億元，則為違規(guī)

B.6月5日央行備付金賬戶一30億元不違規(guī)

C.6月5日央行備付金賬戶一30億元為透支違規(guī)

D.按照央行的監(jiān)管頻度，上表中總行平均備付率應是按旬計算

E.按照央行的監(jiān)管頻度，上表中總行平均備付金是72.10億元

【答案】：A|C

【解析】：

超額備付金率=（在中國人民銀行的超額準備金存款+庫存現(xiàn)金）/

各項存款，該指標不得低于2%,通常為2%?5%。A項，若6月5日

央行備付金賬戶透支額為一250億元，則超額備付金率=[230+（-

250)]/22800<0,違規(guī)；BC兩項，6月5日央行備付金賬戶一30億

元時，超額備付金率=[230+(-30)]/22800X100%^0.88%,低于

監(jiān)管標準，屬于違規(guī)；D項，備付率一般按月度監(jiān)測，日常流動性風

險管理中則按日監(jiān)測；E項，總行平均備付金=[60+75+65+70+66

+(-30)+100+120+90+80+85+88]/12^72.42(億元)。

(4)A銀行要降低流動性風險敞口，在“錢荒”期間其合適的措施有()o

(多選題)

A.縮短資產(chǎn)久期，增強資產(chǎn)流動性

B.拉長負債久期，付出一定成本緩解流動性壓力

C.縮短負債久期，避免成本增高

D.控制金融同業(yè)業(yè)務的資產(chǎn)負債久期差

E.拉長資產(chǎn)久期，提高資產(chǎn)盈利能力

【答案】：A|B|D

【解析】：

在“錢荒”期間，整個市場流動性不足，利率有上升趨勢，此時如果

資產(chǎn)久期越長，資產(chǎn)與負債價值變動的幅度越大，利率風險也就越高,

應縮短資產(chǎn)久期，加快資產(chǎn)的回收，增強資產(chǎn)的流動性；同時拉長負

債久期，緩解流動性壓力；并注意控制金融同業(yè)業(yè)務的資產(chǎn)負債久期

差，使其處于合理范圍之內(nèi)。

⑸LCR旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格流動性資產(chǎn)，能夠在國務院

銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿

足未來至少（）日的流動性需求。（單選題）

A.10

B.20

C.60

D.30

【答案】：D

【解析】：

流動性覆蓋率（LCR）旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質流動性

資產(chǎn)，能夠在國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的流動性壓力情景下，

通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30日的流動性需求。流動性覆蓋率

的計算公式為：流動性覆蓋率=合格優(yōu)質流動性資產(chǎn)/未來30日現(xiàn)金

凈流出量X100%。

⑹下列對商業(yè)銀行流動性風險管理的方法中，能使商業(yè)銀行形成合理

的資金來源和資產(chǎn)負債分布結構，以獲得穩(wěn)定的、多樣化的現(xiàn)金流量,

降低流動性風險的方法有（）。（多選題）

A.制定適當?shù)膫鶆战M合以及與主要的資金提供者建立穩(wěn)健持久的關

系，以維持資金來源的穩(wěn)定性與多樣化

B.在日常經(jīng)營中持有足夠水平的流動資金，持有合理的流動資產(chǎn)組

合，作為應付緊急融資的儲備

C.控制各類資金來源的合理比例，適度分散客戶種類和資金到期日

D.以同業(yè)負債、發(fā)行票據(jù)等這類性質的資金作為商業(yè)銀行資金的主要

來源，因為其資金來源更加分散

E.制定風險集中限額，監(jiān)測日常遵守的情況

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

D項，通常，零售性質的資金（如居民儲蓄）因為其資金來源更加分

散、同質性更低，相比批發(fā)性質的資金（如同業(yè)拆借、公司存款）具

有更高的穩(wěn)定性。因此，以零售資金來源為主的商業(yè)銀行，其流動性

風險相對較低。

⑺下列關于我國商業(yè)銀行流動性監(jiān)管主要指標的描述,正確的有（）。

（多選題）

A.商業(yè)銀行的流動性覆蓋率不低于150%

B.商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例不低于100%

C.商業(yè)銀行的流動性比例不低于25%

D.商業(yè)銀行的核心存款比不低于25%

E.商業(yè)銀行的貸存比不高于75%

【答案】：B|C|E

【解析】：

A項，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率不低于100%;D項，監(jiān)管部門并未

對商業(yè)銀行的核心存款比提出要求。

20.戰(zhàn)略風險管理的作用包括（）。

A.能夠最大限度地避免經(jīng)濟損失

B.提高商業(yè)銀行的聲譽和股東價值

C.強化了商業(yè)銀行對于潛在威脅的洞察力

D.在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制

E.能夠預先識別所有潛在風險以及這些風險之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互

作用

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

戰(zhàn)略風險管理能夠最大限度地避免經(jīng)濟損失、持久維護和提高商業(yè)銀

行的聲譽和股東價值。同時，戰(zhàn)略風險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在

風險的洞察力，能夠預先識別所有潛在風險以及這些風險之間的內(nèi)在

聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。

21.采用內(nèi)部評級法計量信用風險監(jiān)管資本時，信用風險緩釋功能可

以體現(xiàn)為（）。

A.違約概率下降

B.風險損失降低

C.違約損失率下降

D.違約風險暴露下降

E.組合限額降低

【答案】：A|C|D

【解析】：

信用風險緩釋是指銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風險監(jiān)管資本時，運

用合格的抵（質）押品、凈額結算、保證和信用衍生工具等方式轉移

或降低信用風險。信用風險緩釋功能體現(xiàn)為違約概率（如保證的替代

效果）、違約損失率［如抵（質）押和保證的減輕效果］或違約風險暴露

（如凈額結算）的下降。

22.風險評估環(huán)節(jié)包括（）。

A.了解銀行的業(yè)務和風險管理制度

B.界定其主要業(yè)務領域

C.用風險矩陣對每一業(yè)務領域的八種潛在風險逐一識別和衡量

D.分析風險產(chǎn)生的原因

E.形成風險評估報告

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

在風險監(jiān)管框架中，風險評估是風險為本監(jiān)管最為核心的步驟，其作

用是認識和把握機構所面臨的風險種類、風險水平和演變方向以及風

險管理能力。風險評估環(huán)節(jié)包含四個階段：①了解銀行的業(yè)務和風險

管理制度；②界定其主要業(yè)務領域；③用風險矩陣對每一業(yè)務領域的

八種潛在風險逐一識別和衡量；④形成風險評估報告。

23.商業(yè)銀行通常將（）看作是對其經(jīng)濟價值最大的威脅。

A.市場風險

B.流動性風險

C.聲譽風險

D.操作風險

【答案】：C

【解析】：

聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益

相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險。商業(yè)銀行通常將聲譽風險看作是

對其經(jīng)濟價值最大的威脅。

24.在假定市場因子的變化服從多元正態(tài)分布情形下，利用正態(tài)分布

的統(tǒng)計特征簡化計算VaR,這種方法是（）。

A.歷史模擬法

B.方差-協(xié)方差法

C.標準法

D.蒙特卡洛模擬法

【答案】：B

【解析】：

方差-協(xié)方差法的基本假設是資產(chǎn)組合中的所有證券的投資回報率滿

足正態(tài)分布，從而資產(chǎn)組合作為正態(tài)變量的線性組合也滿足正態(tài)分

布，再利用正態(tài)分布的統(tǒng)計特征簡化計算VaR的一種方法。

25.戰(zhàn)略規(guī)劃在實施方案中應當闡述的內(nèi)容包括（）。

A.所涉及的風險因素

B.潛在收益

C.可以接受的風險水平

D.預期風險損失和財務分析

E.銀行自身資本狀況

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

戰(zhàn)略風險管理的最有效方法是制定以風險為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃，并定期

進行修正。戰(zhàn)略規(guī)劃應當清晰闡述實施方案中所涉及的風險因素、潛

在收益以及可接受的風險水平，并且盡可能地將預期風險損失和財務

分析包含在內(nèi)。

26.2004年，巴塞爾委員會發(fā)布《統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)

議（修訂框架）》，提出了以（）三大支柱為特色的新資本協(xié)議框架。

A.治理結構

B.內(nèi)部控制

C.最低資本充足率要求

D.市場約束

E.監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查

【答案】：C|D|E

【解析】：

2004年，巴塞爾委員會發(fā)布《統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議

（修訂框架）》，提出了以最低資本充足率要求、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和

市場約束三大支柱為特色的新資本協(xié)議框架。2006年發(fā)布的《巴塞

爾新資本協(xié)議》（巴塞爾協(xié)議H）增加了對交易賬戶和雙重違約的處

理。

27.商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生

重大負面影響的因素，包括（）o

A.或有風險暴露

B.嚴重且長期的市場衰退

C.突破風險承受能力的其他事件

D.風險事件

E.外部事件

【答案】:A|B|C

【解析】：

商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應當審慎估計資產(chǎn)質量、利潤增長及資本市

場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負面影響的因

素，包括或有風險暴露，嚴重且長期的市場衰退，以及突破風險承受

能力的其他事件。

28.證券的（）越大，利率的變化對該證券價格的影響也越大，因此

風險也越大。

A.久期

B.敞口

C.現(xiàn)值

D.終值

【答案】：A

【解析】：

久期又稱持續(xù)期，用于對固定收益產(chǎn)品的利率敏感程度或利率彈性的

衡量。證券的久期越大，利率的變化對該證券價格的影響也越大，因

此風險也越大。

29.下列哪些事件應當歸屬于商業(yè)銀行操作風險中的“外部事件”類

別？（）

A.客戶采取化整為零的手段進行洗錢活動

B.商業(yè)銀行信息系統(tǒng)故障，導致大量業(yè)務信息丟失

C.銀行員工竊取客戶賬戶資金

D.被不法分子以大額假存單、假國債、假人民幣等詐騙資金

E.網(wǎng)上支付系統(tǒng)遭受黑客攻擊，造成千萬名用戶的賬戶資料被盜

【答案】：A|D|E

【解析】：

B項屬于操作風險中的“系統(tǒng)缺陷”；C項屬于操作風險中的“人員因

素”。

30.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國商業(yè)銀行一級資本

充足率的最低要求為（）。

A.6%

B.4.5%

C.5%

D.3%

【答案】：A

【解析】：

根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，資本監(jiān)管要求分為四個層次:

第一層次為最低資本要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率

和資本充足率分別為5%、6%和8%；第二層次為儲備資本要求和逆

周期資本要求，分別為2.5%和0-2.5%；第三層次為系統(tǒng)重要性銀行

附加資本要求，國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行附加資本為1%;第四層次為第

二支柱資本要求。

31.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，下列關于商業(yè)銀行第二

支柱建設的描述，最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.銀行需要審慎評估各類風險、資本充足水平和資本質量，制定資本

規(guī)劃和資本充足率管理計劃

B.銀行需要建立完善的風險管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程

序

C.銀行應將內(nèi)部資本充足評估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分

D.內(nèi)部資本充足評估程序應至少每三年實施一次

【答案】：D

【解析】：

D項，內(nèi)部資本充足評估程序應當至少每年實施一次，如銀行經(jīng)營情

況、風險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化，要及時進行調整和更新。

32.商業(yè)銀行的經(jīng)營是在一定的社會環(huán)境下進行的，經(jīng)營環(huán)境的變化、

外部突發(fā)事件等都會影響商業(yè)銀行的正常經(jīng)營活動，甚至發(fā)生損失。

下列哪些屬于引發(fā)操作風險的外部事件？（）

A.外包商不履責

B.控制和報告不力

C.失職違規(guī)

D.違反用工法

E.自然災害

【答案】:A|E

【解析】：

外部事件引發(fā)的操作風險包括外部欺詐、自然災害、交通事故、外包

商不履責等。B項屬于內(nèi)部流程引發(fā)的操作風險；CD兩項屬于人員

因素引發(fā)的操作風險。

33.在KMV的CreditMonitor模型中，企業(yè)向銀行借款相當于持有一

個基于企業(yè)資產(chǎn)價值的（）。

A.看跌期權

B.看漲期權

C.期權費

D.初始股權投資

【答案】：B

【解析】：

B項，KMV的CreditMonitor模型是一種適用于上市公司的違約概率

模型，其核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關系視為期權買賣關系，借貸

關系中的信用風險信息因此隱含在這種期權交易之中，企業(yè)向銀行借

款相當于持有一個基于企業(yè)資產(chǎn)價值的看漲期權。期權的基礎資產(chǎn)就

是借款企業(yè)的資產(chǎn)，執(zhí)行價格就是企業(yè)債務的價值，股東初始股權投

資可以看作期權費。

34.下列產(chǎn)品最適合采用歷史模擬法計量風險價值（VaR）的是（）。

A.互換合約

B.交易活躍的金融產(chǎn)品

C.交易不活躍的金融產(chǎn)品

D.場外信用衍生產(chǎn)品

【答案】：B

【解析】：

歷史模擬法假定歷史可以在未來重復，通過搜集一定歷史期限內(nèi)全部

的風險因素收益信息，模擬風險因素收益未來的變化。歷史模擬法對

數(shù)據(jù)樣本選擇區(qū)間較為敏感，既可能包括極端的價格波動，也可能排

除極端情況，ACD三項數(shù)據(jù)不易獲取。

35.商業(yè)銀行通常將（）看作是對其經(jīng)濟價值最大的威脅。

A.市場風險

B.流動性風險

C.聲譽風險

D.操作風險

【答案】：C

【解析】：

聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益

相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險。商業(yè)銀行通常將聲譽風險看作是

對其經(jīng)濟價值最大的威脅。

36.下表為A、B、C三種交易類金融產(chǎn)品每日收益率的相關系數(shù)。

表A、B、C每日收益率的相關系數(shù)

假設三種產(chǎn)品標準差相同，則下列投資組合中風險最低的是（）。

A.60%的A和40%的B

B.40%的B和60%的C

C.40%的A和60%的B

D.40%的A和60%的C

【答案】：B

【解析】：

如果資產(chǎn)組合中各資產(chǎn)存在相關性，則風險分散的效果會隨著各資產(chǎn)

間的相關系數(shù)有所不同。假設其他條件不變，當各資產(chǎn)間的相關系數(shù)

為正時，風險分散效果較差；當相關系數(shù)為負時，風險分散效果較好。

由表可知只有BC組合的相關系數(shù)為-0.5,所以風險最低。

37.某商業(yè)銀行用一年期美元存款作為一年期歐元貸款的融資來源，

存款按照美國國庫券利率每半年定價一次，貸款按照倫敦同業(yè)拆借市

場利率每半年定價一次；該筆歐元貸款為可提前償還的貸款。則該銀

行所面臨的市場風險不包括（）o

A.期權性風險

B.基準風險

C.重新定價風險

D.匯率風險

【答案】：C

【解析】：

A項，該筆歐元貸款為可提前償還的貸款，包含期權性條款，故面臨

期權性風險；B項，該存款按照美國國庫券利率每半年定價一次，貸

款按照倫敦同業(yè)拆借市場利率每半年定價一次，存貸款定價的基準利

率不一致，故面臨基準風險；D項，該銀行用美元存款作為歐元貸款

的融資來源，存貸幣種不一致，故面臨匯率風險。

38.從狹義上講，法律風險主要關注商業(yè)銀行所簽署的各類合同、承

諾等法律文件的有效性和可執(zhí)行力。從廣義上講，與法律風險密切相

關的風險還有（）。

A.操作風險

B.違規(guī)風險

C.交易風險

D.戰(zhàn)略風險

E.監(jiān)管風險

【答案】：B|E

【解析】：

廣義上，與法律風險密切相關的有違規(guī)風險和監(jiān)管風險。其中，違規(guī)

風險是指商業(yè)銀行由于違反監(jiān)管規(guī)定和原則，而招致法律訴訟或遭到

監(jiān)管機構處罰，進而產(chǎn)生不利于商業(yè)銀行實現(xiàn)商業(yè)目的的風險。監(jiān)管

風險是指由于法律或監(jiān)管規(guī)定的變化，可能影響商業(yè)銀行正常運營，

或削弱其競爭能力、生存能力的風險。

39.商業(yè)銀行可以采取以下哪項措施進行操作風險緩釋？（）

A.放棄衍生產(chǎn)品創(chuàng)新

B.外包數(shù)據(jù)備份業(yè)務

C.實行差錯率考核

D.改變市場定位

【答案】：B

【解析】：

對于火災、搶劫、高管欺詐等操作風險，商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降

低，甚至有些無能為力，但可以通過制定業(yè)務連續(xù)性管理計劃、商業(yè)

保險和業(yè)務外包等方式將風險轉移或緩釋。AD兩項是可規(guī)避的操作

風險的應對措施；C項是可降低的操作風險的應對措施。

40.某商業(yè)銀行今年共發(fā)放了1萬筆長期個人住房貸款，假設該1萬

筆貸款預期在第一年、第二年、第三年的邊際死亡率分別為5%、3%、

1%,則該1萬筆貸款預期在三年間的累計死亡率是()。

A.7.25%

B.9%

C.10.14%

D.8.77%

【答案】：D

【解析】：

貸款存活率=(1-5%)X(1-3%)X(1-1%)=91.23%,累計

死亡率=1-91.23%=8.77%。

41.與單一法人客戶相比，集團法人客戶的信用風險具有以下明顯特

征()o

A.內(nèi)部關聯(lián)交易頻繁

B.連環(huán)擔保十分普遍

C.真實財務狀況難以掌握

D.系統(tǒng)性風險較高

E.風險識別和貸前管理難度大

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

與單一法人客戶相比，集團法人客戶的信用風險具有以下明顯特征：

①內(nèi)部關聯(lián)交易頻繁；②連環(huán)擔保十分普遍；③真實財務狀況難以掌

握；④系統(tǒng)性風險較高；⑤風險識別和貸后管理難度大。

42.國際收支逆差與國際儲備之比超過（），說明風險較大。

A.80%

B.100%

C.120%

D.150%

【答案】：D

【解析】：

國際收支逆差與國際儲備之比反映以一國國際儲備彌補其國際收支

逆差的能力，一般限度是150%,超過這一限度說明風險較大。

43.2017年12月，巴塞爾委員會發(fā)布《巴塞爾m最終方案》，其主要

內(nèi)容包括（）。

A.限制內(nèi)部模型方法的使用

B.引入杠桿率緩沖資本要求

C.顯著提高資本充足率監(jiān)管標準

D.提高信用風險與操作風險標準法的穩(wěn)健性和風險敏感性

E.重新校準資本底線要求

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

2017年12月，巴塞爾委員會發(fā)布《巴塞爾m：危機后改革的最終方

案》（簡稱《巴塞爾m最終方案》），新監(jiān)管規(guī)則將于2022年1月1日

起實施，其主要內(nèi)容包括：①提高信用風險與操作風險標準法的穩(wěn)健

性和風險敏感性，從而提高銀行資本比率的可比性；②限制內(nèi)部模型

方法的使用；③在信用估值調整（CVA）風險計量中引入市場隱含的

風險暴露參數(shù)，同時取消內(nèi)部模型法，簡化為標準法（SA-CVA）和基

本法（BA-CVA）；④引入杠桿率緩沖資本要求；⑤重新校準資本底線

要求。C項屬于巴塞爾協(xié)議HI對資本監(jiān)管的重要改進之一。

44.市場準入應遵循的原則不包括（）。

A.效益

B.公開

C.便民

D.效率

【答案】：A

【解析】：

市場準入應當遵循公開、公平、公正、效率及便民的原則。

45.某商業(yè)銀行選取過去250天的歷史數(shù)據(jù)計算交易賬戶的風險價值

（VaR）為780萬元人民幣，置信水平為99%,持有期為1天。則該

銀行在未來250個交易日內(nèi)，預期會有（）天交易賬戶的損失超過

780萬元。

A.2.5

B.3.5

C.2

D.3

【答案】：A

【解析】：

風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率、股

票價格和商品價格等市場風險要素發(fā)生變化時可能對產(chǎn)品頭寸或組

合造成的潛在最大損失。本題題干表明，在未來250個交易日內(nèi)損失

超過780萬元的可能性不會超過1%,即2.5天。

46.商業(yè)銀行的限額管理體系通常包括（）。

A.區(qū)域限額

B.國家風險限額

C.集團客戶限額

D.行業(yè)限額

E.單一客戶限額

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

商業(yè)銀行的限額管理體系通常包括：①單一客戶授信限額管理；②集

團客戶授信限額管理；③國家風險與區(qū)域風險限額管理；④組合限額

管理。

47.聲譽風險管理部門應當將收集到的聲譽風險因素按照（）進行排

序。

A.影響程度和緊迫性

B.影響程度和時間先后

C.時間先后和重要程度

D.時間先后和緊迫性

【答案】：A

【解析】：

聲譽風險管理部門應當將收集到的聲譽風險因素按照影響程度和緊

迫性進行優(yōu)先排序。為此，商業(yè)銀行需要明確界定對不同利益持有者

所承擔的責任，以及即將執(zhí)行的決策可能產(chǎn)生的結果。

48.風險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的（）。

A.哲學

B.公司治理原則

C.內(nèi)部控制體系

D.風險管理理念

E.價值觀

【答案】：A|D|E

【解析】：

風險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲

學和價值觀，通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大

員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。

49.重大聲譽事件發(fā)生后（）內(nèi)向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構或其派

出機構報告有關情況。

A.6小時

B.12小時

C.1天

D.3天

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行應積極穩(wěn)妥應對聲譽事件，重大聲譽事件發(fā)生后12小時內(nèi)

向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構或其派出機構報告有關情況。

50.根據(jù)監(jiān)管要求，銀行業(yè)金融機構的市場準入包括（）o

A.區(qū)域準入

B.機構準入

C.高級管理人員準入

D.業(yè)務準入

E.行業(yè)準入

【答案】:B|C|D

【解析】：

根據(jù)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的監(jiān)管規(guī)則，銀行機構的市場準入包

括三個方面：①機構準入，指依據(jù)法定標準，批準銀行機構法人或其

分支機構的設立；②業(yè)務準入，指按照審慎性標準，批準銀行機構業(yè)

務范圍和開辦新業(yè)務；③高級管理人員準入，指對銀行機構高級管理

人員任職資格的核準或認可。

51.根據(jù)巴塞爾協(xié)議II,法律風險是一種特殊類型的（）。

A.聲譽風險

B.國別風險

C.操作風險

D,流動性風險

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)巴塞爾協(xié)議H,法律風險是一種特殊類型的操作風險，包括但不

限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠

償所導致的風險敞口。

52.權威信用評級機構將一家受金融危機影響的AAA級企業(yè)改評為AA

級，則表明與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務往來的商業(yè)銀行所面臨的（）增加。

A.聲譽風險

B.操作風險

C.信用風險

D.法律風險

【答案】：C

【解析】：

信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務或信用質

量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權人或金融產(chǎn)品持有人造

成經(jīng)濟損失的風險。該企業(yè)的評級下降會使與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務往來的

商業(yè)銀行所面臨的信用風險增加。

53.商業(yè)銀行在設計市場風險限額體系時，應當綜合考慮的因素有

A.外部市場的發(fā)展變化

B.自身業(yè)務性質、規(guī)模和復雜程度

C.資本實力以及與之相適應的風險承受能力

D.業(yè)務經(jīng)營部門的既往業(yè)績

E.從業(yè)人員的專業(yè)水平和經(jīng)驗

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

商業(yè)銀行在設計限額體系時，除ABCDE五項外，還應