貴州茅臺及同行業(yè)企業(yè)財務指標大數(shù)據(jù)抓取、清洗及可視化分析方案設(shè)計

湖南商務職業(yè)技術(shù)學院畢業(yè)設(shè)計

目錄

1貴州茅臺企業(yè)介紹........................................................................................................1

1.1貴州茅臺企業(yè)簡介.............................................................................................1

1.2與同行業(yè)企業(yè)進行財務指標比較的意義.........................................................1

1.3進行財務指標比較方案設(shè)計流程圖.................................................................1

2同行業(yè)企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)獲取設(shè)計....................................................................................2

2.1獲取上市企業(yè)基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)模型.....................................................................2

2.1.1獲取上市公司基礎(chǔ)代碼設(shè)計..................................................................2

2.1.2透視表獲取行業(yè)信息..............................................................................3

2.2進行行業(yè)具體信息篩選.....................................................................................4

3同行業(yè)上市企業(yè)財務指標獲取設(shè)計............................................................................4

3.1獲取同行業(yè)上市企業(yè)財務指標信息代碼設(shè)計.................................................4

3.2獲取同行業(yè)上市企業(yè)財務指標數(shù)據(jù)模型設(shè)計........................5

3.2.1設(shè)計短期償債能力分析模型并錄入數(shù)據(jù)..............................................5

3.2.2設(shè)計長期償債能力分析模型并錄入數(shù)據(jù)..............................................6

3.3.3設(shè)計營運能力分析模型并錄入數(shù)據(jù)......................................................7

3.2.4設(shè)計盈利能力分析模型并錄入數(shù)據(jù)......................................................7

4貴州茅臺企業(yè)與行業(yè)企業(yè)財務指標分析比較............................................................8

4.1貴州茅臺企業(yè)與行業(yè)企業(yè)短期償債能力分析.................................................8

4.2貴州茅臺企業(yè)與行業(yè)企業(yè)長期償債能力分析...............................................10

4.3貴州茅臺企業(yè)與行業(yè)企業(yè)營運能力分析.......................................................12

4.4貴州茅臺企業(yè)與行業(yè)企業(yè)盈利能力分析.......................................................13

5總結(jié)..............................................................................................................................15

參考資料.........................................................................................................................16

湖南商務職業(yè)技術(shù)學院畢業(yè)設(shè)計

貴州茅臺及同行業(yè)企業(yè)財務指標大數(shù)據(jù)抓取、清洗

及可視化分析方案設(shè)計

1貴州茅臺企業(yè)介紹

1.1貴州茅臺企業(yè)簡介

貴州茅臺酒股份有限公司，上交所的代碼為600519，簡稱為貴州茅臺，在

1999年，由貴州省的茅臺酒廠有限責任公司（控股公司）與貴州茅臺酒廠技術(shù)

開發(fā)公司等十四家公司共同發(fā)起成立。

貴州茅臺公司的主營業(yè)務是貴州茅臺酒以及其系列產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售，同

時，還生產(chǎn)和銷售飲料、食品等衍生產(chǎn)品，并且還進行防偽技術(shù)、信息產(chǎn)業(yè)相

關(guān)的產(chǎn)品的研發(fā)。貴州茅臺公司已通過股權(quán)分置改革。在2011年，茅臺集團銷

售收入240多億元，利稅180多億元，上繳稅費94多億元，在貴州財政收入中

占7%。2019年和2020年，茅臺集團分別無償轉(zhuǎn)讓總股本的4%予貴州省國有資

本運營有限責任公司。2021年，貴州茅臺在FBIF食品飲料創(chuàng)新發(fā)布的中國食品

飲料百強榜中位列第二。

1.2與同行業(yè)企業(yè)進行財務指標比較的意義

貴州茅臺企業(yè)作為國內(nèi)排名第二的本土食品飲料企業(yè)、酒類飲品中排名第

一的企業(yè)，并且是胡潤中國食品行業(yè)百強榜中以2.4萬億元價值蟬聯(lián)第一的企

業(yè)。該企業(yè)的財務指標與瀘州老窖、酒鬼酒、古井貢酒、五糧液、順鑫農(nóng)業(yè)、

皇臺、伊力特、金種子酒、老白干酒、巖石股份、舍得酒業(yè)、水井坊、山西汾

酒、迎駕貢酒、今世緣、口子窖、金徽酒等企業(yè)相比，貴州茅臺企業(yè)的財務指

標更具有參考價值。分析貴州茅臺企業(yè)是否符合本行業(yè)的財務指標標準，指標

是否正常。為貴州茅臺的管理者提供決策依據(jù)，為投資者提供參考依據(jù)。

1.3進行財務指標比較方案設(shè)計流程圖

使用貴州茅臺企業(yè)財務指標大數(shù)據(jù)抓取及分析方案設(shè)計思路，如下圖1所

示：

第一步，選取參照企業(yè)，了解貴州茅臺在同行業(yè)內(nèi)的地位；

第二步，利用大數(shù)據(jù)獲取貴州茅臺的行業(yè)數(shù)據(jù)；

第三步，利用大數(shù)據(jù)通過代碼程序抓取貴州茅臺企業(yè)的財務指標；

1

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第四步，利用大數(shù)據(jù)通過代碼程序抓取瀘州老窖、古井貢酒、酒鬼酒、五

糧液、順鑫農(nóng)業(yè)、皇臺、伊力特、金種子酒、巖石股份、老白干酒、舍得酒業(yè)、

水井坊、山西汾酒、迎駕貢酒、今世緣、口子窖、金徽酒的財務指標；

第五步，比較分析貴州茅臺與瀘州老窖、古井貢酒、酒鬼酒、五糧液、順

鑫農(nóng)業(yè)、皇臺、伊力特、金種子酒、老白干酒、巖石股份、舍得酒業(yè)、水井坊、

山西汾酒、迎駕貢酒、口子窖、今世緣、金徽酒的財務指標，判斷貴州茅臺企

業(yè)的財務指標是否符合本行業(yè)的財務指標標準，指標是否正常。

圖1貴州茅臺企業(yè)財務指標大數(shù)據(jù)抓取及分析方案設(shè)計思路

2同行業(yè)企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)獲取設(shè)計

2.1獲取上市企業(yè)基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)模型

2.1.1獲取上市公司基礎(chǔ)代碼設(shè)計

首先需要進行同行業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的獲取，所以我們先獲取錄入抓取上市企業(yè)

基礎(chǔ)信息的代碼，步驟如下：第一步：登錄“專一網(wǎng)”；第二步：利用Python

工具，錄入圖2代碼獲取所有上市企業(yè)股票代碼；第三步：下載并保存文件。

2

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圖2獲得上市公司股票代碼及基本信息代碼

通過專一網(wǎng)網(wǎng)址的“業(yè)財稅融合1+X”通道進行測試，利用其中Python功

能在線運行代碼，即可獲得上市公司基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

該代碼可獲取5038家上市公司的代碼及各種信息，其中包含北交所市場、

創(chuàng)業(yè)板市場、中小板市場、主板市場、CDR市場、科創(chuàng)板市場。涉及白酒、百貨、

半導體、保險、玻璃、倉儲物流、超市連鎖、出版業(yè)、船舶、電氣設(shè)備、黃金、

空運等領(lǐng)域。在運行結(jié)束后可下載該代碼運行的結(jié)果，即生成一份文件名為“ALL”

的Excel，可在Excel表格中進行后續(xù)操作。

2.1.2透視表獲取行業(yè)信息

將運行的結(jié)果下載至Excel表格，將表格中的數(shù)據(jù)進行透視分析，如下圖

所示：

圖3透視分析代碼所運行的結(jié)果

通過透視分析，可以清晰地看見各個行業(yè)領(lǐng)域擁有的上市公司數(shù)量，方便

后續(xù)進行選擇參照企業(yè)。

3

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2.2進行行業(yè)具體信息篩選

通過比對分析，選擇白酒業(yè)作為分析領(lǐng)域，在白酒業(yè)中選取貴州茅臺作為

參照企業(yè)。因為貴州茅臺隸屬于主板市場，所以我們將抓取白酒業(yè)隸屬于主板

市場的其他上市公司作為同行業(yè)，后續(xù)與貴州茅臺企業(yè)進行比較分析。如圖4

所示：

圖4白酒業(yè)上市公司股票代碼及基本信息

4

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3同行業(yè)上市企業(yè)財務指標獲取設(shè)計

3.1獲取同行業(yè)上市企業(yè)財務指標信息代碼設(shè)計

通過透視分析，我們得到了白酒行業(yè)主板市場上市公司的股票代碼。我們

以貴州茅臺企業(yè)為例，通過專一網(wǎng)網(wǎng)址的“業(yè)財稅融合1+X”通道進行測試，

利用其中Python功能在線運行圖5所示代碼，即可獲得貴州茅臺企業(yè)的財務

指標。

圖5抓取貴州茅臺企業(yè)的財務指標代碼

瀘州老窖、古井貢酒、五糧液、酒鬼酒、順鑫農(nóng)業(yè)、皇臺、伊力特、金種

子酒、老白干酒、巖石股份、舍得酒業(yè)、水井坊、山西汾酒、迎駕貢酒、今世

緣、口子窖、金徽酒十七家上市公司財務指標的抓取與貴州茅臺企業(yè)的抓取相

同。

5

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3.2獲取同行業(yè)上市企業(yè)財務指標數(shù)據(jù)模型設(shè)計

3.2.1設(shè)計短期償債能力分析模型并錄入數(shù)據(jù)

將運行結(jié)果產(chǎn)生的Excel整理匯總成一個文件，在TUSHARE的網(wǎng)址找到短

期償債能力的專業(yè)英文書面表達，在Excel中查找“current_ratio”

“quick_ratio”“cash_ratio”等如圖6所示：

圖6在Excel中查找“current_ratio”指標

查找數(shù)據(jù)后用VLOOKUP函數(shù)在財務指標分析模型中填充表格相應數(shù)據(jù)如圖

7所示：

圖7運用VLOOKUP函數(shù)填充短期償債能力數(shù)據(jù)進財務指標分析模型

6

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3.2.2設(shè)計長期償債能力分析模型并錄入數(shù)據(jù)

將運行結(jié)果產(chǎn)生的Excel整理匯總成一個文件，在TUSHARE的網(wǎng)址找到長

期償債能力的專業(yè)英文書面表達，在Excel中查找“debt_to_assets”“debt_to_eqt”

“assets_to_eqt”等，查找數(shù)據(jù)后用VLOOKUP函數(shù)在財務指標分析模型中填

充表格短期償債能力數(shù)據(jù)，如圖8所示：

圖8用VLOOKUP函數(shù)將長期償債能力數(shù)據(jù)填充到財務指標分析模型中

7

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3.3.3設(shè)計營運能力分析模型并錄入數(shù)據(jù)

將運行結(jié)果產(chǎn)生的Excel整理匯總成一個文件，在TUSHARE的網(wǎng)址找到營

運能力的專業(yè)英文書面表達，在Excel中查找“ar_turn”“ca_turn”“fa_turn”

“assets_turn”等，查找數(shù)據(jù)后用VLOOKUP函數(shù)在財務指標分析模型中填充

表格營運能力數(shù)據(jù)，如圖9所示：

圖9用VLOOKUP函數(shù)將營運能力數(shù)據(jù)填充到財務指標分析模型中

3.2.4設(shè)計盈利能力分析模型并錄入數(shù)據(jù)

將運行結(jié)果產(chǎn)生的Excel整理匯總成一個文件，在TUSHARE的網(wǎng)址找到盈

利能力的專業(yè)英文書面表達，在Excel中查找“grossprofit_margin”“roe”

“roa_dp”“netprofit_margin”，查找數(shù)據(jù)后用VLOOKUP函數(shù)在財務指標

分析模型中填充表格盈利數(shù)據(jù)，如圖10所示：

8

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圖10用VLOOKUP函數(shù)將盈利能力數(shù)據(jù)填充到財務指標分析模型中

4貴州茅臺企業(yè)與行業(yè)企業(yè)財務指標分析比較

4.1貴州茅臺企業(yè)與行業(yè)企業(yè)短期償債能力分析

接下來對通過大數(shù)據(jù)抓取方式下載下來的數(shù)據(jù)進行圖表分析：

流動比率是用來衡量企業(yè)短期債務清償能力以及流動風險的指標。流動比

率這項指標代表著企業(yè)的流動資產(chǎn)能夠多大程度的快速轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金。流動比率

數(shù)據(jù)越大越好。貴州茅臺企業(yè)的流動比率為4.06，高于行業(yè)平均值2.53，如圖

11所示。

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圖11貴州茅臺企業(yè)與同行業(yè)流動比率相比

速動比率是衡量一家公司用其流動性最強的資產(chǎn)履行其短期義務的能力。

速動比率越高，公司的流動性狀況越好。貴州茅臺企業(yè)2021年的速動比率為3.4

3，高于行業(yè)平均值1.67，如圖12所示。

圖12貴州茅臺企業(yè)與同行業(yè)速動比率相比

現(xiàn)金比率這項指標是對公司的現(xiàn)金以及現(xiàn)金等價資產(chǎn)總量與當前流動負債

的進行比較得出的，這項指標是衡量公司的資產(chǎn)的流動性的重要指標，白酒企

業(yè)的現(xiàn)金比率的正常范圍一般在20%左右，貴州茅臺企業(yè)的現(xiàn)金比率為0.82，

比行業(yè)平均值1.20小，如圖13所示。

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圖13貴州茅臺企業(yè)與同行業(yè)現(xiàn)金比率相比

4.2貴州茅臺企業(yè)與行業(yè)企業(yè)長期償債能力分析

資產(chǎn)負債率也稱之為舉債經(jīng)營比率，這項指標是用以評估企業(yè)利用債權(quán)人

所提供的資金來進行經(jīng)營活動的能力的重要指標，這項重要的指標也反映了債

權(quán)人所發(fā)放的貸款的安全的程度，這項指標所代表的是企業(yè)的負債總額與資產(chǎn)

總額做比較得出的，代表了在企業(yè)全部資產(chǎn)中屬于負債的比率。資產(chǎn)負債率越

低，則表明企業(yè)的償債能力則越強，但并不是說明企業(yè)的負債率越低就越好，

在資金利潤率一定的情況下，舉債利息低于利潤率時，舉債經(jīng)營會帶來更好的

收益。通常情況下，白酒行業(yè)的資產(chǎn)負債率小于60%的話，白酒行業(yè)企業(yè)的償債

風險較小，對于債權(quán)人有較好的保障。貴州茅臺企業(yè)2021年的資產(chǎn)負債率為21

.4,低于行業(yè)平均值35.3，這說明貴州茅臺企業(yè)資金十分充足，無需借債經(jīng)營，

這在一定程度上表示貴州茅臺企業(yè)的經(jīng)營能力強，對于債權(quán)人發(fā)放的貸款的安

全有保證有保障。如圖14所示。

圖14貴州茅臺企業(yè)與同行業(yè)資產(chǎn)負債率相比

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產(chǎn)權(quán)比率這項指標代表的是負債總額與所有者權(quán)益之間的比率，這項指標

是用以說明投資者對債權(quán)人的保障的程度的重要指標。同時也是用來衡量企業(yè)

的風險程度以及對于債務的償還能力的重要指標。貴州茅臺企業(yè)的產(chǎn)權(quán)比率為

0.27，行業(yè)平均值為0.67，貴州茅臺企業(yè)的產(chǎn)權(quán)比率比行業(yè)平均值更低，這從

一定程度上可以代表貴州茅臺企業(yè)的長期償債能力強，對債權(quán)人的權(quán)益保障程

度高，風險較小。

圖15貴州茅臺企業(yè)與同行業(yè)產(chǎn)權(quán)比率相比

權(quán)益乘數(shù)這項指標代表的是資產(chǎn)總額相當于股東權(quán)益的倍數(shù)。股東權(quán)益比

例是杜邦分析法當中的一個重要的指標。這項指標所反映的是企業(yè)的財務杠桿

的大小。當權(quán)益乘數(shù)越大時，則代表股東投入的資本在資產(chǎn)中所占的比重就越

小，當財務杠桿越大時，則企業(yè)的負債的程度就越大，償還長期債務的能力就

越弱。貴州茅臺企業(yè)的權(quán)益乘數(shù)為1.27，明顯低于行業(yè)平均值1.67，貴州茅臺

企業(yè)的權(quán)益乘數(shù)比行業(yè)平均值低，這說明貴州茅臺企業(yè)的財務風險在同行業(yè)中

是屬于比較小的，償還長期債務的能力是比較強的。如圖16所示。

圖16貴州茅臺企業(yè)與同行業(yè)權(quán)益乘數(shù)相比

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總的來說貴州茅臺企業(yè)的負債占比較小，產(chǎn)生的利息支出較少，償還長期

債務較強，若發(fā)生特殊情況，企業(yè)有能力應對，與同行業(yè)長期償債能力相比較

強。

4.3貴州茅臺企業(yè)與行業(yè)企業(yè)營運能力分析

接下來用圖17進行企業(yè)營運能力剖析。

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率這項指標是代表企業(yè)在一定時間內(nèi)的主營業(yè)務收入凈額與

平均流動資產(chǎn)總額的比率，是評價一個企業(yè)的資產(chǎn)利用率的一個非常重要的指

標。當流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率大于1時，則說明盈利能力較強。貴州茅臺企業(yè)的流動

資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.57，同類企業(yè)行業(yè)平均為0.72，流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)量較行業(yè)均值略

小，流動資產(chǎn)使用還可以加強。

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率這項指標是說明企業(yè)的銷售收入與固定資產(chǎn)凈值的比率，

一般企業(yè)的標準為0.8。貴州茅臺企業(yè)的固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為6.25，企業(yè)利用率

較行業(yè)平均5.49高，貴州茅臺對于固定資產(chǎn)的管理水平較好。

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率這項指標是代表企業(yè)一定時期的銷售收入凈額與平均資產(chǎn)總

額之比，是評估資產(chǎn)投資規(guī)模與銷售水平之間配比情況的一個重要指標。一般

來說，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率大于80%的話，企業(yè)的營業(yè)額較高，銷售能力較強。貴州茅

臺企業(yè)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.49與行業(yè)平均水平0.50相當，應該改變營銷策略，

加大宣傳，應提高產(chǎn)品的銷售量，從而帶來更多的銷售金額，擴大可流動資金

總的來說，貴州茅臺企業(yè)的變現(xiàn)能力較強，能充分利用企業(yè)的流動資產(chǎn)及

固定資產(chǎn)，企業(yè)營業(yè)額較快，銷售能力較強，與同行業(yè)營運能力相比較強。

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圖17貴州茅臺企業(yè)與行業(yè)平均營運能力相比

4.4貴州茅臺企業(yè)與行業(yè)企業(yè)盈利能力分析

最后進行的是貴州茅臺企業(yè)與同行業(yè)的其他企業(yè)的盈利能力的分析，銷售

毛利率這項指標說明的是毛利占銷售收入的百分比，也稱之為毛利率，其中毛

利是銷售收入與銷售成本的差額。一般來說在白酒行業(yè)，銷售毛利率在25%，就

可以為企業(yè)帶來豐厚的效益，如圖18所示貴州茅臺企業(yè)的銷售毛利率為91.4，

明顯高于行業(yè)66.7的平均值，利潤豐厚。

圖18貴州茅臺企業(yè)與同行業(yè)銷售毛利率相比

銷售凈利率是指企業(yè)實現(xiàn)凈利潤與銷售收入的對比關(guān)系，這項指標是用以

衡量企業(yè)在一定時期的銷售收入獲取的能力。該指標反映能夠取得多少營業(yè)利

潤。一般來說，銷售凈利率超過20%，銷售盈利能力較強。如圖19所示貴州茅

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臺企業(yè)的銷售凈利率為52.1，高于行業(yè)均值23.7，企業(yè)的利潤水平較高；

圖19貴州茅臺企業(yè)與同行業(yè)銷售凈利率相比

總資產(chǎn)凈利率這項指標代表的是公司的凈利潤與平均資產(chǎn)總額的百分比。

這項指標反映了公司運用全部的資產(chǎn)所獲得的利潤的水平，簡單來說就是公司

每占用1元的資產(chǎn)平均可以賺到多少元的利潤。一般來說，總資產(chǎn)凈利率一般10%

—20%，企業(yè)的資產(chǎn)使用效率較高，總資產(chǎn)凈利率則越高。如圖20所示，貴州

茅臺企業(yè)的資產(chǎn)凈利率為23.5，高于行業(yè)11.4，說明企業(yè)的投入產(chǎn)出水平較高，

在成本費用方面的控制