做賬實操-員工調(diào)崗的流程

會計實操文庫做賬實操-員工調(diào)崗的流程1.提出調(diào)崗意向員工自身基于個人發(fā)展、興趣愛好、工作能力等原因，主動向所在部門負(fù)責(zé)人提出調(diào)崗申請，說明申請調(diào)崗的理由、期望調(diào)入的崗位等內(nèi)容，填寫調(diào)崗申請表并簽字確認(rèn)；或者部門負(fù)責(zé)人根據(jù)團(tuán)隊整體工作安排、員工的工作表現(xiàn)等情況，認(rèn)為員工適合其他崗位工作，向員工提出調(diào)崗建議，與員工溝通達(dá)成一致后，由員工填寫調(diào)崗申請表。調(diào)崗申請表中除了包含員工基本信息、申請調(diào)崗理由、期望崗位外，還應(yīng)附上員工的工作業(yè)績、技能特長等相關(guān)證明材料（如果有），以便后續(xù)審核參考。2.部門內(nèi)部審核員工所在部門負(fù)責(zé)人對調(diào)崗申請進(jìn)行審核，主要考量員工在本部門的工作表現(xiàn)、工作能力是否與期望調(diào)入的崗位相匹配，調(diào)崗對本部門工作的影響等因素，若認(rèn)為調(diào)崗合理且可行，部門負(fù)責(zé)人在申請表上簽字確認(rèn)，并將申請表轉(zhuǎn)交給人力資源部門。如果部門內(nèi)部有不同意見，部門負(fù)責(zé)人要與員工進(jìn)行進(jìn)一步溝通，說明情況，如確實無法滿足調(diào)崗需求，告知員工原因；若經(jīng)過溝通后仍堅持調(diào)崗申請，部門負(fù)責(zé)人可將申請表及相關(guān)意見一并提交給人力資源部門，由其進(jìn)行綜合評估。3.人力資源部門評估人力資源部門收到調(diào)崗申請表后，會對員工的整體情況進(jìn)行全面評估，包括查看員工的檔案資料、工作業(yè)績記錄、績效考核結(jié)果等，同時結(jié)合企業(yè)的崗位需求、人員配置情況等因素，判斷調(diào)崗是否符合企業(yè)的人力資源規(guī)劃和崗位管理要求，評估調(diào)崗對企業(yè)整體運(yùn)營及團(tuán)隊協(xié)作等方面的影響。人力資源部門可能會組織相關(guān)人員（如用人部門負(fù)責(zé)人、專業(yè)技術(shù)人員等）對申請調(diào)崗的員工進(jìn)行面試或技能測試等，進(jìn)一步考察員工是否具備調(diào)入崗位的能力和素質(zhì)，根據(jù)評估結(jié)果，確定是否同意調(diào)崗申請，若同意，則在申請表上簽字確認(rèn)，并按照企業(yè)內(nèi)部審批層級，提交給分管領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)負(fù)責(zé)人等進(jìn)行審批。4.領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)負(fù)責(zé)人等高層領(lǐng)導(dǎo)會對調(diào)崗申請進(jìn)行最后的審批，從企業(yè)戰(zhàn)略、整體人員布局等宏觀角度出發(fā)，考量調(diào)崗的必要性和合理性，若審批通過，則調(diào)崗申請正式獲批，人力資源部門會著手安排后續(xù)的調(diào)崗事宜；若審批不通過，人力資源部門會將結(jié)果反饋給員工和部門負(fù)責(zé)人，說明原因，結(jié)束本次調(diào)崗流程。5.調(diào)崗實施人力資源部門通知員工和相關(guān)部門調(diào)崗申請已獲批，協(xié)調(diào)安排員工辦理工作交接手續(xù)，員工按照要求將原崗位的工作資料、未完成的工作任務(wù)等與接手人員進(jìn)行交接，填寫工作交接清單，雙方簽字確認(rèn)，確保工作的連續(xù)性。人力資源部門更新員工的崗位信息，包括在企業(yè)內(nèi)部管理系統(tǒng)中調(diào)整崗位名稱、所屬部門等信息，同時告知員工新崗位的薪資待遇（如果有變化）、工作時間、工作地點(diǎn)等具體情況，安排員工到新崗位報到，新崗位的部門負(fù)責(zé)人對員工進(jìn)行入職引導(dǎo)，介紹新崗位的工作要求、職責(zé)等內(nèi)容，幫助員工盡快適應(yīng)新崗位工作。會計做賬流程一、建賬1.根據(jù)企業(yè)所屬行業(yè)、規(guī)模以及核算要求，選擇適用的會計準(zhǔn)則，如企業(yè)會計準(zhǔn)則、小企業(yè)會計準(zhǔn)則等。2.確定會計科目體系，涵蓋資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、成本、損益等五大類科目，依據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，細(xì)化設(shè)置明細(xì)科目，例如制造業(yè)需細(xì)分原材料、生產(chǎn)成本等科目，服務(wù)業(yè)則側(cè)重于服務(wù)收入、服務(wù)成本相關(guān)科目。3.建立賬簿，包括總賬、日記賬（現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬）、明細(xì)賬（如往來明細(xì)賬、存貨明細(xì)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬等），可以選擇手工記賬或借助財務(wù)軟件創(chuàng)建電子賬簿，手工記賬時需準(zhǔn)備規(guī)范的賬頁格式，按序編號登錄，財務(wù)軟件記賬則要完成系統(tǒng)初始化設(shè)置，錄入企業(yè)基本信息、科目期初余額等。二、日常賬務(wù)處理1.原始憑證審核業(yè)務(wù)發(fā)生后，獲取相關(guān)原始憑證，如采購業(yè)務(wù)的發(fā)票、入庫單，銷售業(yè)務(wù)的發(fā)貨單、銷項，費(fèi)用支出的報銷單、發(fā)票等，對原始憑證真實性、合法性、完整性進(jìn)行審核，檢查憑證內(nèi)容是否填寫規(guī)范、簽章是否齊全、金額計算是否準(zhǔn)確，不符要求的及時退回更正補(bǔ)充。對于外來原始憑證，特別留意發(fā)票真?zhèn)尾轵?，可通過稅務(wù)部門官方平臺查詢，確保憑證有效，避免稅務(wù)風(fēng)險。2.記賬憑證編制依據(jù)審核無誤的原始憑證，按照復(fù)式記賬原理，確定每筆業(yè)務(wù)應(yīng)借記、貸記的會計科目及金額，編制記賬憑證，摘要簡明扼要反映業(yè)務(wù)內(nèi)容，如“采購辦公用品支付現(xiàn)金”“收到客戶貨款存入銀行”等，記賬憑證編號連續(xù)，附件張數(shù)準(zhǔn)確填寫原始憑證數(shù)量。不同業(yè)務(wù)類型賬務(wù)處理示例：采購原材料，若為一般納稅人，取得增值稅專用發(fā)票，價款10,000元，增值稅稅額1,300元，款項已付，材料入庫：借：原材料10,000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）1,300貸：銀行存款11,300銷售產(chǎn)品，售價20,000元（含稅，稅率13%），貨物已發(fā)出，款項未收：不含稅銷售額=20,000÷(1+13%)≈17,699.12元增值稅銷項稅額=17,699.12×13%≈2,300.88元借：應(yīng)收賬款20,000貸：主營業(yè)務(wù)收入17,699.12應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項稅額）2,300.88計提當(dāng)月職工薪酬，生產(chǎn)工人工資8,000元，管理人員工資4,000元：借：生產(chǎn)成本8,000管理費(fèi)用4,000貸：應(yīng)付職工薪酬12,0003.記賬憑證審核與登錄賬簿對編制好的記賬憑證，由專人進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核科目運(yùn)用是否正確、借貸金額是否相等、摘要是否清晰，審核無誤后簽字蓋章確認(rèn)。根據(jù)審核后的記賬憑證，將業(yè)務(wù)記錄登錄到相應(yīng)賬簿，按日期順序逐筆登錄總賬，依據(jù)明細(xì)科目分別登錄明細(xì)賬，做到賬賬相符，如現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬每日按業(yè)務(wù)發(fā)生時序記錄收支，確保資金流清晰準(zhǔn)確；往來明細(xì)賬詳細(xì)登錄客戶、供應(yīng)商的每筆債權(quán)債務(wù)變動；存貨明細(xì)賬實時反映原材料、庫存商品的收發(fā)存情況。登錄賬簿時，使用藍(lán)黑墨水鋼筆書寫，數(shù)字規(guī)范、摘要完整，按規(guī)定方法更正錯賬，如劃線更正法、紅字更正法、補(bǔ)充登錄法。三、期末處理1.賬項調(diào)整期末需對一些應(yīng)計未計、預(yù)提待攤等跨期業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整，確保會計信息反映當(dāng)期真實財務(wù)狀況與經(jīng)營成果。常見調(diào)整事項：計提固定資產(chǎn)折舊，若固定資產(chǎn)原值50,000元，預(yù)計使用年限5年，凈殘值2,500元，采用直線法，每月折舊額=(50,0002,500)÷5÷12=791.67元：借：制造費(fèi)用（生產(chǎn)用固定資產(chǎn)）或管理費(fèi)用（管理用固定資產(chǎn)）791.67貸：累計折舊791.67分?jǐn)傞L期待攤費(fèi)用，如年初支付一年房租12,000元：每月分?jǐn)偡孔?12,000÷12=1,000元借：管理費(fèi)用1,000貸：長期待攤費(fèi)用1,000確認(rèn)本期應(yīng)負(fù)擔(dān)但未支付的利息費(fèi)用，若借款合同約定年利率6%，本月應(yīng)計利息500元：借：財務(wù)費(fèi)用500貸：應(yīng)付利息5002.結(jié)賬完成賬項調(diào)整后，進(jìn)行結(jié)賬操作，對各損益類科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，將收入類科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”貸方，成本、費(fèi)用類科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”借方，計算出當(dāng)期凈利潤（或凈虧損）。示例：結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入50,000元：借：主營業(yè)務(wù)收入50,000貸：本年利潤50,000結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本30,000元、管理費(fèi)用8,000元、財務(wù)費(fèi)用1,000元：借：本年利潤39,000貸：主營業(yè)務(wù)成本30,000管理費(fèi)用8,000財務(wù)費(fèi)用1,000結(jié)賬后，損益類科目無余額，“本年利潤”科目余額反映當(dāng)期盈虧，可進(jìn)一步結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配未分配利潤”科目，為后續(xù)利潤分配做準(zhǔn)備，同時對總賬、明細(xì)賬進(jìn)行月結(jié)，劃通欄單紅線（本月合計）、通欄雙紅線（本年累計），注明期末余額，便于下期記賬與查賬。四、財務(wù)報表編制1.根據(jù)總賬、明細(xì)賬期末余額及發(fā)生額，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主要財務(wù)報表。資產(chǎn)負(fù)債表：依據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”平衡原理，將資產(chǎn)類科目余額列示在左邊，負(fù)債、所有者權(quán)益類科目余額列示在右邊，反映企業(yè)特定日期財務(wù)狀況，如貨幣資金項目根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬期末余額合計填列，應(yīng)收賬款項目按應(yīng)收賬款明細(xì)賬借方余額減去壞賬準(zhǔn)備后的凈額填列。利潤表：按照“收入成本費(fèi)用=利潤”邏輯，將當(dāng)期主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等收入項目列示在上部，主營業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用等成本費(fèi)用項目列示在下部，計算得出凈利潤，反映企業(yè)一定期間經(jīng)營成果，各項目金額根據(jù)損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)前發(fā)生額填列?，F(xiàn)金流量表：以現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物為基礎(chǔ)，分類反映企業(yè)經(jīng)營、投資、籌資活動現(xiàn)金流入、流出情況，編制方法有直接法和間接法，直接法依據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及相關(guān)業(yè)務(wù)原始憑證分析填列