酒店財務部服務流程與規(guī)范精細化管理

人員編制總監(jiān)級人主管級人總出納領班級人收銀員信貸收款員外幣兌換員總賬會計現金出納員成本會計銀行出納員明細賬會計核單員工資核算會計日審員應收賬款會計夜審員應付賬款會計成本管理員資產管理員預算管理員投融資專員員工級人財務財務部部門負責人財務經理直接領導財務總監(jiān)收銀處服務流程與規(guī)范務流程與規(guī)范文件受控狀文件受控狀態(tài)不同結算方式服務流程與規(guī)范文件管理部門(1)收銀員到崗后整理工作臺，檢查收銀機能否正常工作，查看打印紙、色帶(2)與收銀領班一起清點備用金與其他款項，清點無誤后，在登記本上簽收(3)領取該班次所用的賬單和收據，檢查賬單和收據是否順號，如有，及時更換(4)查閱交接記事本，了解上一班的遺留問題，以便及時處理(1)處理現金結算知客人對付錢款，將賬單交給客人，請其簽字、確認金后，收銀員應唱收現金數量并當面驗收現金的真?zhèn)螖禑o誤后，收下現金并為客人找零(2)處理信用卡結算結算時，收銀員首先要核對以下內容不予受理交給客人簽字名與信用卡背面的簽名是否一致，如不符應重壓單再簽在簽購單的授權號碼欄內在一起后遞送給客人(3)處理支票結算簽單消費件號碼抄錄在記錄本上后將證件歸還給客人并向客人致謝(4)處理掛賬結算銀員應問詢客人是住店客人還是非住店客人則按以下步驟進行掛賬結算、房號是否與電腦中的記錄一致員在登記本上簽收，則按以下步驟進行掛賬結算ⅲ若屬暫時掛賬客戶(不在酒店可掛賬客戶名單之列的)，必須嚴格按照酒店關人員書面允許或者擔保領隊簽名((1)收銀員清點當班取得的現金、支票和信用卡等，將其填入日報表，根據電營業(yè)收入逐張清點，確保各種款項正確(2)逐項填寫現金袋上的項目，并將日報表的財務聯和現金、支票、信用卡及掛賬授權書(非授權人簽單時出具的)等一起放入袋內，在接班收銀員或者袋放入保險箱內(3)將用過的賬單、日報表等整理好，放在指定位置，供夜審審核繼續(xù)使用，在領用欄內簽字辦理交接手續(xù)；若當的賬單退回領班處并辦理退回簽字手續(xù)文件受控狀文件受控狀態(tài)收/退預付款服務流程與規(guī)范文件管理部門(1)客人要求提供的服務(如住店、租用汽車等)需交納預付款時，收銀員需(2)根據客人入住或者租用的天數，告知客人預付款數額并問詢客人付款方式(1)根據客人的付款方式(如現金、信用卡、支票、掛賬等)，收銀員按照不同付款單(2)請客人在預付款單上簽名確認，然后將客戶聯交給客人保存(2)若酒店部門經理級以上人員允許免收保證金，收銀員應請擔保人在登記單不全的單據，有權拒收(1)客人消費結束時，收銀員按照多退少補的原則進行結算(3)請客人在退款憑證上簽字，同時收回預付款單客戶聯，再按實際消費額開在退款憑證上注明(4)確認無誤后，按照客人當初的付款方式將余款退還給客人，即收現金退現金，收支票退支票(不到支票起點金額可退現金)(5)若住店客人急需現金，要求預支預付款時，收銀員應按照以下步驟操作憑證，注明付款原因并請客人簽字②若客人使用信用卡提現(小額)，應額外收取5％的手續(xù)費作為其他收入，填得到相關人員的批準后，將現金支付給客人住客欠款催收伏務流程與規(guī)范文件受控狀文件受控狀態(tài)住客欠款催收伏務流程與規(guī)范文件管理部門(1)前廳收銀處領班根據財務部發(fā)來的催款通知信，認真確認客人的姓名、房(2)憑應收欠款清單與前廳收銀員核對欠款收取情況(3)核查欠款客人是否有擔保人或者介紹人，所欠款額數量等(1)前廳收銀處領班書寫催款留言條，注明需付款金額和付款期限，請客人到(2)請行李員將催款留言條送至客人房間(3)及時問詢前廳收銀處，客人是否按規(guī)定期限付款(4)留言催款無效時，應電話通知客人欠款情況及欠款金額，向客人說明酒店款事宜作出的處理規(guī)定，請其在財務部催款通收銀處付款(5)電話通知無效時，與保安和服務員一起到客人房間催收(6)將客人答應在規(guī)定期限內的付款時間通知前廳收銀處和接待處(1)前廳收銀領班定期了解客人是否在規(guī)定期限內付款并做好記錄(2)對未按規(guī)定期限付款的客人，應即將按酒店有關規(guī)定采取措施(3)詳細記錄客人欠款情況并報告收銀主管操作服務流程與規(guī)范范服務程序服務規(guī)范(1)前廳收銀處接收到物品損壞賠償表后，應檢查是否有客人的簽字確認接收賠償表入賬時間、損壞物品和經辦人等(1)客人結賬時，收銀員向客人出示物品損壞賠償表，經客人確認后，請客人款(2)若客人要求將損壞物品帶走，收銀員應在物品損壞賠償表上注明“此物品做記錄3．做記錄(1)收銀員在記錄本上登記客人賠償辦結時間和經辦人(2)將賬單和物品損壞賠償表訂在一起存檔財務處服務流程與規(guī)范算編征服務流程與規(guī)范規(guī)范服務程序服務規(guī)范(1)酒店總經理和財務總監(jiān)根據酒店的戰(zhàn)略發(fā)展目標，確定下年度酒店的整體制訂編制方針(2)酒店總經理召集預算管理委員會，根據酒店下年度的財務目標并結合之前編制財務預算(1)財務處向酒店各部門下發(fā)預算編制方針和大綱(2)酒店各部門根據預算編制要求，編制本部門的預算并報財務處(3)在各部門編制預算的過程中，財務處要為其提供各種預算資料(如現金流形成預算初稿量、收入、成本、資產、負債)(1)批(2)預算管理委員會召開會議討論年度預算初稿并提出修改意見確定年度預算4．修改年度預算初稿(1)財務處召集酒店各有關部門，下達預算管理委員會的修改意見((2)各有關部門按照預算管理委員會的意見進行修改后再報財務處(1)財務處再次匯總修改后的各部門預算，將酒店年度總預算上報預算管理委(2)預算管理委員會審批通過后，報總經理審批(3)總經理審批通過后，財務處向各部門下發(fā)酒店年度總預算規(guī)范文件受控狀文件受控狀態(tài)融資管理工作服務流程與規(guī)范文件管理部門(1)投融資專員根據酒店的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、經營情況、投資計劃以及酒店當前(2)通過采集酒店內部、金融市場等方面的相關融資信息，根據酒店的資金需方式的融資成本和風險(1)財務主管根據融資風險分析結果、酒店的資金周轉情況等，制訂酒店融資計劃(包括融資的規(guī)模和用途、融資的方式和對象、融資實施的時間、融(2)將融資計劃交財務部經理審核后，報財務總監(jiān)和酒店總經理審批(1)投融資專員根據融資計劃，開展融資活動，與融資對象(如銀行、投資公司、證券公司等)進行商議談判(2)財務主管在商議談判的基礎上，與融資對象簽訂融資合同(包括融資的金(3)當融資資金到位后，財務處要根據融資計劃和酒店資金需求狀況進行合理(4)會計處根據投融資專員提供的相關憑證進行融資賬務管理，明確每一筆融(1)財務經理對融資過程進行監(jiān)督和指導，采集融資實施效果的相關資料(2)根據采集的資料，編制融資評價報告，對融資的各項工作進行全面、客觀服務流程與規(guī)范文件受控狀態(tài)投資管理工作服務流程與規(guī)范文件管理部門監(jiān)審核后，報董事會審批(2)酒店董事會審批允許后，財務部正式確定投資目標(1)財務部經理組織財務處根據公司的投資目標，通過投資中介機構等各種渠投資機會信息(2)對采集到的投資信息進行初步篩選，對篩選后的投資機會進行重點研究和指定合適人員擔當項目負責人(1)在判定重點研究和跟蹤的投資機會值得介入時，對口項目負責人負責撰寫含行業(yè)價值分析報告(2)財務部經理組織對投資建議進行立項評估(3)項目評估完成后，由項目負責人起草立項申請報告，報財務總監(jiān)審批(4)財務總監(jiān)批準立項申請報告后，向董事會提交(5)董事局對立項申請報告進行審閱。如果否決，投資住手或者重新進行評估；(1)財務部經理組織成立項目小組，由項目小組制定預算和進度表，報財務總(2)項目小組開始進行審慎研究和調查，在摹擬投資之后業(yè)務整合和行政整合，并與關鍵利益相關者達成一致意見后，開始設計投資方案(應遵循投資收益最大化和投資相關房利益協調的原則)(4)投資方案經執(zhí)委會(董事局)審議批準后，開始實際運作；投資方案如未定方案(1)項目小組根據經批準的投資方案與擬投資公司進行談判，談判的內容主要(2)項目小組將投資協議交法律室事先審核出具意見后，上報董事會審批(3)董事會審批允許后，與擬投資公司簽訂投資協議(4)投資協議簽訂和出資工作完成后，項目小組提出派出董事的人選，報董事人員與項目小組共同對投資項目進行監(jiān)管、參預投(1)投資結束后，項目小組總結此次投資工作的經驗和教訓，編制投資工作總(2)財務處將與投資工作有關的所有資料存檔保存會計處服務流程與規(guī)范文件受控狀文件受控狀態(tài)日記總賬制作服務流程與規(guī)范文件管理部門(1)會計粘貼原始憑證并分類、編制成原始憑證匯總表(2)根據原始憑證匯總表編制記賬憑證(收款憑證、付款憑證與轉賬憑證)(1)會計根據收款憑證、付款憑證登記現金日記賬(2)根據收款憑證、付款憑證登記銀行存款日記賬(1)會計根據記賬憑證和有關原始憑證或者原始憑證匯總表登記明細分類賬(2)在登記明細賬時，可采用三欄式、多欄式和數量金額式(1)會計根據記賬憑證逐筆登記日記總賬(2)在登記時，要盡量減少記賬憑證的數量，以減輕登記日記總賬的工作量(1)會計核對總賬各賬戶的余額是否正確(2)核對總賬和明細賬是否正確(3)核對總賬和日記賬是否正確(1)會計根據日記總賬和明細賬編制會計報表，經會計主管審核后，報財務經(2)財務經理審批允許后，上報財務總監(jiān)、酒店總經理審批收賬款核算服務流程與規(guī)范文件受控狀文件受控狀態(tài)應收賬款核算服務流程與規(guī)范文件管理部門(1)應收賬款會計對相關部門提交的原始憑證進行審核(2)若發(fā)現原始憑證存在不合規(guī)現象，在及時按酒店有關規(guī)定采取處理措施(1)應收賬款會計根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證(2)將記賬憑證交給復核人員復核(復核的主要內容有總賬科目、明細科目選單位名稱、單證號等信息是否準確，各類(3)復核通過后，由復核人員在憑證上蓋章(1)應收賬款會計根據記賬憑證編制應收賬款明細表(2)在登記明細賬時，可采用三欄式、多欄式和數量金額式(1)應收賬款到賬后，應收賬款會計及時進行核銷(2)若應收賬款未能按時到賬，應及時聯系有關部門確認原因(3)會計處會同有關部門對應收賬款未能及時到賬原因進行分析，向欠債人發(fā)(1)欠債人歸還賬款后，應收賬款會計及時進行核銷(2)欠債人拒不付款的，編制應收賬款賬齡分析表，正確計提壞賬準備，記入賬款處理服務流程與規(guī)范文件受控狀態(tài)對付賬款處理服務流程與規(guī)范文件管理部門(1)對付賬款會計審核收貨員轉來的收貨單和入庫單據金額是否正確，是否有字(2)根據審核后的單據，記入各供應商對付款賬戶(1)對付賬款會計于酒店規(guī)定時間與供應商核對對付款項(2)若發(fā)現有爭議的款項要進一步查明原因，保證雙方對付款項一致(1)對付賬款會計審核供應商提供發(fā)票的真?zhèn)?，審核金額與核對過的金額是否酒店供應商(2)審核通過后，填寫支票申領單并連同發(fā)票交會計主管核對審批，如有切當記賬憑證(3)會計主管將對付賬款會計轉來的付款憑證認真檢查無誤后，轉交財務部經(1)對付賬款會計根據手續(xù)完備的支票申領單填寫轉賬或者現金支票，同時填寫有關人員核對人名章及總經理人名章，待預留印鑒蓋齊后(3)通知供應商領取支票時，需在支票領用登記本上注明日期、支付內容、支票日期等(1)對付賬款會計根據已經支付的付款原始憑證編制付款記賬憑證，檢查實際否相符，按日期順序編號交有關人員登記入賬及輸(2)隨時核對替換無發(fā)票收貨記錄，于月底將當月未付款項編制轉賬憑證，掛入電腦(3)每月編制對付賬款賬齡報表及現金流量表、資金預測表審計處服務流程與規(guī)范范文件受控狀態(tài)夜審工作服務流程與規(guī)范文件管理部門(1)夜審員在上班前了解日審員的有關交班事宜，檢查打印機和電腦是否正常(2)匯總各營業(yè)點的繳款憑證和賬單，將其分成三類：前廳客房結賬單及收銀(1)夜審員核查酒店當日前廳及各收銀處的各種賬單、票據、結算憑證是否齊，真實記載名稱、數量、金額，同時輸入電腦(2)核查散客和團隊入住和離店的時間及用房間數、房價是否按規(guī)定收取，陪(3)核查各營業(yè)點的各種優(yōu)惠、折扣、減免、贈送是否符合規(guī)定(4)審核酒店當日各營業(yè)部門每班的收銀員報告與交款表的數據是否一致(5)審核酒店當日各營業(yè)點各種消費項目明細表(6)審核各種簽單、掛賬是否符合規(guī)定，根據日明細賬報表做好相應的分單(7)核對收銀員的賬單、收款收據、雜項支出、信用減免使用是否正確，以及不得跳號跳頁，作廢賬單是否三聯齊全(8)核查轉賬結算的款項和因公款待賬單是否正確，是否符合制度或者審批手續(xù)(9)核對結賬收入差額表中每筆沖賬是否合理，是否有領導簽準，并對日審、調賬要求，在做夜審前調整完畢，并寫明各部位(10)根據收銀員交款表做相應銀行的POS機結算(11)完成各營業(yè)部的成本報表(1)財務審核無誤后，夜審員將收銀員上交的賬單按部門分類匯總，統計出準入總額(2)做電腦系統數據備份，打印出各營業(yè)部門的各種報表、數據(3)根據各種報表和數據，編制酒店營業(yè)日報表，填寫夜審報表，請另一位夜(1)各項工作完成后，夜審員將資料進行整理分類并做好夜審記錄(2)將資料送交日審辦公室，將發(fā)現的收款工作中存在的問題報告給稽核主管解決文件受控狀文件受控狀態(tài)日審工作服務流程與規(guī)范文件管理部門(1)日審員準備好要用的筆、計算器、紙和工作表等(2)將需要審核的資料分類整理好后，放在工作臺上(1)日審員核算昨日夜審所做各種報表，檢查夜審所做的報表是否按收銀員提平衡、完整，核對無誤后上交稽核主管(2)查看夜審工作記錄，及時處理查出的問題，在問題空格處注明怎樣解決問題，及時向稽核主管匯報(3)檢查前一日發(fā)生的營業(yè)收入調整沖賬是否合理，是否已按規(guī)定流程審批(4)核對前廳及各營業(yè)點收銀處的發(fā)票、賬單、報表及有關原始憑證的內容是數與報表是否相符(5)檢查轉外客賬的各種賬單是否符合手續(xù)，檢查各營業(yè)點住客轉賬收入與夜(6)檢查離店客人余額表，如有未結賬的款項，查明原因并及時作出處理(7)協助稽核主管對各部位收銀情況進行監(jiān)督及管理，發(fā)現問題及時糾正，保(1)日審員根據核對后的各項收入編制憑證，及時做電腦匯賬，連同電腦結賬交稽核主管(2)根據日審工作情況，填寫日審報表(包括日審調整表、收益總結表等)，并(1)日審員將需夜審員修改的電腦報表部份或者應由夜審員解決的問題，以及傳宜及時做日審留言(2)把每日審核過的各類原始賬單、報表按日期、序號存放并妥善保存成本控制處服務流程與規(guī)范流程與規(guī)范文件受控狀文件受控狀態(tài)成本核算服務流程與規(guī)范文件管理部門(1)成本管理員每天從采購部的收貨員處拿回當日的收貨報告，將其按各個廚(2)復核收貨報告的計算是否有誤，如發(fā)現問題及時處理(1)成本管理員每天審核各部門的領料單，檢查簽字是否齊全(2)按照出庫貨物類別，分類計入各部門