財務(wù)分析報告總結(jié)歸納

1、文檔編碼 : CN2T10E5V10I1 HT3D2A1X3G6 ZC1G10I6G1M5XXXXXXXX 科技有限公司 2022 年上半年年度財務(wù)分析報告 一、總體評述一 總體財務(wù)績效水平公司基本情形分：1、公司簡介： XXXXX 科技有限公司（以下稱為公司）,統(tǒng)一社會信用代碼：XXXXXX ；公司 2022 年 5 月 6 日成立,注冊資本 100 萬,注冊地 : XXXXXXX ；公司經(jīng)營范疇： XXXXXX ；2、宏觀經(jīng)濟(jì)分： 20 世紀(jì) 70 歲月后,隨著現(xiàn)代工業(yè)的進(jìn)展,全球和大氣污染問題日益突出,傳統(tǒng)的正在一每天削減,對環(huán)境造成的危害日益突出；這個時候, 全世界都把目光投向了可再生

2、能源, 太陽能以其獨(dú)有的優(yōu)勢而成為人們重視的焦點；豐富的是重要的能源,是取之不盡、用之不竭的、無污染、廉價、人類能夠自由利用的能源；20 世紀(jì) 90 歲月后, 光伏發(fā)電快速進(jìn)展,到2022 年,世界上已經(jīng)建成了10 多座兆瓦級光伏發(fā)電系統(tǒng), 6 個兆瓦級的聯(lián)網(wǎng)光伏電站；美國是最早制定光伏發(fā)電的進(jìn)展規(guī)劃的國家；1997 年又提出“ 百萬屋頂” 方案；日本 1992 年啟動了新陽光方案,到 2022 年日本光伏組件生產(chǎn)占世界的 50% ；而德國新可再生能源法規(guī)定了光伏發(fā)電上網(wǎng)電價,大大推動了光伏市場和產(chǎn)業(yè)進(jìn)展； 、法國、意大利、西班牙、芬蘭等國,也紛紛制定光伏進(jìn)展方案,并投巨資進(jìn)行技術(shù)開發(fā)和加速工

3、業(yè)化進(jìn)程；2022 年,全球光伏新增裝機(jī)容量約為 27.5GW ,漲幅高達(dá) 52% ,全球累計安裝量超過 67GW ；中國是全球光伏發(fā)電安裝量增長最快的國家,2022 年的光伏發(fā)電安裝量比 2022年增長了約 5 倍,截至 2022 年底,中國總產(chǎn)能為 36.5GW 左右；最近幾年,中國光伏發(fā)電的市場將會由獨(dú)立發(fā)電系統(tǒng)轉(zhuǎn)向并網(wǎng)發(fā)電系統(tǒng)轉(zhuǎn)變,包括沙漠電站和城市屋頂發(fā)電系統(tǒng)；國家將來將投資200 億補(bǔ)貼光伏業(yè),中國太陽能光伏發(fā)電又迎來了新一輪的快速增長；2022 年 1-6 月, 全國新增光伏發(fā)電裝機(jī)容量 773 萬千瓦, 截至2022 年 6 月底,全國光伏發(fā)電裝機(jī)容量達(dá)到 3578 萬千瓦,

4、2022 年上半年,全國累計光伏發(fā)電量 190 億千瓦時；XXXXXX 科技有限公司正是在國家一系列的光伏產(chǎn)業(yè)鼓勵政策下催生的；公司 2022年 6 月取得新疆建設(shè)兵團(tuán)投資項目備案確認(rèn)書,項目備案號 XXXXXXX ,建設(shè)地點：XXXXXX ,建設(shè)項目名稱：XXXXXXX ,主要建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模：建設(shè) 14 兆瓦分布式光伏發(fā)電電站及相應(yīng)配套設(shè)備和建設(shè) 6 兆瓦分布式光伏發(fā)電電站及相應(yīng)配套設(shè)備,主要建設(shè)內(nèi)容：新建14+6MWp 光伏發(fā)電,包括 35KV 開關(guān)室、無功補(bǔ)償、低壓配電室、繼電愛惜室、把握室以及備品配件庫等,建筑面積 999 平方米,項目建成后,年均發(fā)電量 2800KWh,項目采用發(fā)上網(wǎng)

5、為主, 光伏上網(wǎng)標(biāo)桿電價0.25 元/kwh ；總投資： 16800 萬元； 自公司成立以來,公司投入特地人員負(fù)責(zé)項目相關(guān)的可研、環(huán)評、安評、水保、安全評估、土地相關(guān)、電網(wǎng)系統(tǒng)接入方案等手續(xù)辦理；截止到2022 年 3 月,開頭試運(yùn)行；3、報表及總體評判： 截止 2022 年 6 月底公司資產(chǎn)總額 1016964232.66 元,其中固定資產(chǎn)金額 148155957.8,占比 14.57% ,在建工程期末金額 62131560.08 元,占比 0.21% ；貨幣資金 10608829.38 元,占比 1.04% ,資金主要來源于公司大股東 XXXXXX ,其中大股東借款期末余額 9862980

6、88.44 元,因公司 2022 年 3 月才進(jìn)入試運(yùn)行期,2022年上半年,公司凈利潤為-173134.78 元,主要為產(chǎn)品生成成本；2022 年上半年年,公司實現(xiàn)公司實現(xiàn)現(xiàn)金流量凈額為 1416300.11 元,其中 經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額為10974079.99 元,投資支付的現(xiàn)金流量凈值-9557779.88 元；二 公司分項績效水平公司 2022 年 6 月取得新疆建設(shè)兵團(tuán)投資項目備案確認(rèn)書,項目備案號 XXXXXX ,建設(shè)地點： XXXXXX ,建設(shè)項目名稱：XXXXXX ,主要建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模：建設(shè) 14 兆瓦分布式光伏發(fā)電電站及相應(yīng)配套設(shè)備和建設(shè)6 兆瓦分布式光伏發(fā)電電站及相應(yīng)

7、配套設(shè)備,項目建成后,年均發(fā)電量 2800KWh,項目接受發(fā)上網(wǎng)為主,光伏上網(wǎng)標(biāo)桿電價 0.25 元/kwh ；總投資： 16800 萬元；其中固定資產(chǎn)投資 15211 萬元（建安工程 3426 ,設(shè)備 10400 ,服務(wù)費(fèi) 1300 ,設(shè)計費(fèi) 85 ）公司評判： 2022 年上半年公司仍處在設(shè)備試運(yùn)行階段,未達(dá)到滿負(fù)荷運(yùn)行,2022 年 6月底,項目穩(wěn)固運(yùn)行后,公司會逐步實現(xiàn)盈利；二、財務(wù)報表分一 資產(chǎn)負(fù)債表1；企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明：公司本期期末資產(chǎn)總額1016964232.66元,去年期末117513050.5元,今年比去年同期增長 765.4% ,主要是由于項目建設(shè)已經(jīng)基本完工

8、,公司也從項目建設(shè)期開頭進(jìn)入到試運(yùn)行階段,公司投資階段也基本完成；公司其他應(yīng)收款占資產(chǎn)總額比例較大,需要特別關(guān)注；流淌資產(chǎn)中,其他應(yīng)收賬款,為844821152.18元,占總資產(chǎn)的83.07% ,占流淌資產(chǎn)的 97.48% ；貨幣資金其次為1608829.38,占總資產(chǎn)的0.16% ,占流淌資產(chǎn)的0.19% ；除預(yù)付賬款外,其他流淌資產(chǎn)各項目增長明顯；2；企業(yè)自身負(fù)債及全部者權(quán)益狀況及變化說明：因 2022 年上半年公司資金來源主要是大股東 XXXXXX ,期末資產(chǎn)負(fù)債率為 100.25% ；又因公司 2022 年從 3 月開頭試運(yùn)行,2022 年企業(yè)的流淌負(fù)債率為 100% ,長期負(fù)債和所有

9、者權(quán)益的比率為 0% ；二 利潤及利潤支配表主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下：財務(wù)指標(biāo)當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情形主營業(yè)務(wù)收入857051.35 主營業(yè)務(wù)成本997266.84 營業(yè)費(fèi)用營業(yè)利潤其他業(yè)務(wù)利潤治理費(fèi)用 36350.27 財務(wù)費(fèi)用-3430.98 營業(yè)利潤-173134.78 營業(yè)外收支凈額利潤總額-173134.78 所得稅凈利潤% -173134.78 毛利率 % -14.06 凈利率 % -20.20 成本費(fèi)用利潤率-16.81 凈收益營運(yùn)指數(shù)1、利潤分1 利潤構(gòu)成情形本期公司實現(xiàn)利潤總額-173134.78元；其中 ,經(jīng)營性利潤 -173134.78元,占利潤總額100% ,營業(yè)外收支業(yè)

10、務(wù)凈額0 萬元 ,占利潤總額0% ；2 利潤增長情形本期公司實現(xiàn)利潤總額-173134.78元；由于 2022 年 6 月項目才開頭建設(shè)并沒有可比性；2；收入分因公司屬于試運(yùn)行期,2022 年上半年營業(yè)收入857051.35元, 2022 年 3 月才開頭試運(yùn)行無可比對期間,重點關(guān)注下半年收入情形；3；成本費(fèi)用分1 成本費(fèi)用構(gòu)成情形本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計1030186.13元；其中,主營業(yè)務(wù)成本997266.84元；管理費(fèi)用 36350.27元,財務(wù)費(fèi)用 -3430.98元,其中利息收入-5354.17元；三 現(xiàn)金流量表主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下：項目當(dāng)期數(shù)據(jù)（元）上期數(shù)據(jù)（元）增長情形經(jīng)營活動

11、產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量855944580.62 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量總現(xiàn)金流入量 855944580.62 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 844970500.63 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量 9557779.88 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量總現(xiàn)金流出量 854528280.51 現(xiàn)金流量凈額 1416300.11 1；現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分1 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入 855944580.62 元；其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為855944580.62 元,占總現(xiàn)金流入的比例為 100% ；2 現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出 854528280.51 元；其中,經(jīng)營活動

12、產(chǎn)生的現(xiàn)金流出844970500.63 元,占總現(xiàn)金流出的比例為 98.88% ,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出 9557779.88元,占總現(xiàn)金流出的比例為 1.12% ,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為 0 萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為 0% ；2；現(xiàn)金流淌性分1 現(xiàn)金流入負(fù)債比現(xiàn)金流入負(fù)債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償仍短期債務(wù)的才能的指標(biāo)；該指標(biāo)越大 ,償債才能越強(qiáng)；本期公司現(xiàn)金流入負(fù)債比為有限, 債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保證程度較低；關(guān)注 2022 年下半年銷售情形；2 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率1.08% ,說明公司現(xiàn)金流淌性較差,現(xiàn)金支付才能因項目屬于試運(yùn)行期,需要調(diào)試過程,提示債權(quán)人全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)

13、快速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的才能；本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為 1.93% ,但因公司剛進(jìn)入試車期,該指標(biāo)不能綜合反映企業(yè)將來經(jīng)營情形,特提請投資者關(guān)注后續(xù)進(jìn)展；三、財務(wù)績效評判一 償債才能分相關(guān)財務(wù)指標(biāo)：項目% 當(dāng)期數(shù)據(jù)85.01 上期數(shù)據(jù)增長情形（ %）流淌比率 % 速動比率 % 85.01 資產(chǎn)負(fù)債率 % 100.25 有形凈值債務(wù)率-39848.79 現(xiàn)金流入負(fù)債比% 1.08 綜合分?jǐn)?shù)企業(yè)的償債才能是指企業(yè)用其資產(chǎn)償仍長短期債務(wù)的才能,企業(yè)有無支付現(xiàn)金的才能和償仍債務(wù)才能,是企業(yè)能否健康生存和進(jìn)展的關(guān)鍵；公司本期償債才能綜合分?jǐn)?shù)較好；二 經(jīng)營效率分相關(guān)財務(wù)指標(biāo)：項目 當(dāng)期數(shù)據(jù) 上期數(shù)據(jù) 增長情形

14、 % 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 1.69 0 存貨周轉(zhuǎn)率 0 0 營業(yè)周期 天 120 0 流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 0.0019 0 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 0.0015 0 分企業(yè)的經(jīng)營治理效率 ,是判定企業(yè)能否因此制造更多利潤的一種手段 ,假如企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營治理效率不高 ,那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以長期的；因 2022 年隨著公司并網(wǎng)發(fā)電,相關(guān)數(shù)據(jù)間續(xù)完善,需要重點關(guān)注應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)情形以及流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率；同時需要關(guān)注公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)治理相關(guān)數(shù)據(jù)；提請投資者予以重視,公司經(jīng)營效率的較大提高為將來降低成本,制造更好的經(jīng)濟(jì)效益,降低經(jīng)營風(fēng)險開創(chuàng)了良好的局面；在經(jīng)營效率中,應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和流淌資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動三

15、盈利才能分相關(guān)財務(wù)指標(biāo)：,是引起經(jīng)營效率變化的主要指標(biāo)；項目當(dāng)期數(shù)據(jù)-0.03 上期數(shù)據(jù)增長情形 % 總資產(chǎn)酬勞率 % 凈資產(chǎn)收益率 % 7.00 毛利率 % % -14.06 營業(yè)利潤率 % -20.20 主營業(yè)務(wù)利潤率-20.20 凈利潤率 % % -20.20 -16.81 成本費(fèi)用利潤率企業(yè)的經(jīng)營盈利才能主要反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)制造利潤的才能；因 2022 年上半年公司進(jìn)入試運(yùn)行期,故本期盈利綜合才能無法有效供應(yīng)數(shù)據(jù)支持；提請投資者留意：由于 2022 年3 月公司才開頭試運(yùn)行,尚處于調(diào)試階段,沒有進(jìn)行正常的生產(chǎn)經(jīng)營,所以總資產(chǎn)收益率和凈資產(chǎn)收益并不精確；關(guān)注2022 年下半年關(guān)于企業(yè)實現(xiàn)盈利才能；在盈利才能中,成本費(fèi)用利潤率和總資產(chǎn)酬勞率的變動五 企業(yè)進(jìn)展才能分相關(guān)財務(wù)指標(biāo)：,是引起盈利才能變化的主要指標(biāo)；項目當(dāng)期數(shù)據(jù)0 上期數(shù)據(jù)增長情形主營收入增長率% 凈利潤增長率 % 0 流淌資產(chǎn)增長率% 1647.6 總資產(chǎn)增