第五章-信用證

信用證LETTEROFCREDIT第一節(jié)

信用證概述

一、信用證的含義：L/C信用證，LetterofCredit;Credit信用狀

信用證是開證行確定的、不可撤銷的、有條件的兌付承諾。二、信用證的產(chǎn)生與發(fā)展

(一）信用證的產(chǎn)生：國際貿(mào)易的迅速發(fā)展，進(jìn)出口商人的互不了解、互不信任（二）信用證項(xiàng)下對各方的好處：對出口商：結(jié)匯安全；對進(jìn)口商：……對銀行：……（三）信用證結(jié)算的弊端:……第二節(jié)信用證的特點(diǎn)

一、銀行信用，銀行作為第一性付款人二、信用證是自足性文件：信用證與合同之間的關(guān)系三、信用證是單據(jù)買賣：單單一致，單證一致，

單證與慣例一致

相關(guān)案例介紹（按照UCP600解釋則單復(fù)數(shù)意思相同）第三節(jié)

信用證的主要當(dāng)事人及相互關(guān)系一、

信用證的主要當(dāng)事人：（一）開證申請人：簡稱“開證人”：Applicant:foraccountof,opener（二）開證行：IssuingBank,OpeningBank銀行公司？英國公司開立LC由英國A行保兌交給法國出口商，是否是符合ucp的信用證？國際商會(huì)不對銀行定義加以解釋UCP600一、

信用證的主要當(dāng)事人：（三）受益人：Beneficiary:infavourof一般情況下是債權(quán)人，如出口商在某些備用信用證的情況下可以是債務(wù)人，如進(jìn)口商；一、

信用證的主要當(dāng)事人：（四）通知行：AdvisingBank：

責(zé)任：檢查信用證的真?zhèn)?解釋信用證CASE:ADVISINGBANK一、

信用證的主要當(dāng)事人：（五）議付行：NegotiatingBank：議付的費(fèi)用的扣除、追索權(quán)（六）付款行：PayingBank：合理期限，75個(gè)營業(yè)日最終的付款，無追索權(quán)一、

信用證的主要當(dāng)事人：（七）保兌行：ConfirmingBank：保兌行的責(zé)任，與開證行的關(guān)系，第一性付款人；費(fèi)用（八）償付行：ReimbursingBank：不受單、不審單、不受追索第三節(jié)

信用證的主要當(dāng)事人及相互關(guān)系二、

各當(dāng)事人之間的關(guān)系：（一）開證申請人與開證行：開證申請書（二）開證行與受益人：信用證（三）開證行與通知行：委托代理（代理協(xié)議）（四）付款行與開證行：同一銀行或開證行的存款行（五）受益人與議付行：貼現(xiàn)、出口押匯（六）保兌行與開證行：本人（七）開證申請人與受益人：合同關(guān)系

第四節(jié)

信用證的主要內(nèi)容

一、

信用證的格式：（一）ICC的標(biāo)準(zhǔn)格式：（二）SWIFT的標(biāo)準(zhǔn)格式：（三）各個(gè)銀行自己的格式二、

信用證的主要內(nèi)容：信用證的主要內(nèi)容（一）信用證的開證文句：開證文句包括信用證的編號(hào)、日期、信用證的種類、開證申請人、受益人等內(nèi)容。常見的文句為：WeherebyopenourIrrevocable,ConfirmeddocumentaryLetterofCreditNo.xxxdatedxxxInfavourofxxx,foraccountofxxx信用證的主要內(nèi)容(二）匯票文句：1…….payablebyyourdraftatsight;2.payablebyyourdraftdrawnonusat30dayssightbearingthisclause:“CreditNo.kj89213datedNov.12,2002byCitybank.”信用證的主要內(nèi)容（三）單據(jù)文句：…accompaniedbythefollowingdocumentsmarkedX:()FullsetofshippedonboardBillsofLadingmadeouttoorderandendorsedinblank,markedFREIGHTPREPAIDandnotifyingbuyerevidencingshipmentof:()SignedInvoicemustindicatefreightchargesandgrossweight()CertificateofChineseOriginin3folds()PackingListin4folds()InsurancePolicyorCertificatecoveringAllRisks&WarRiskforfullinvoicevalueplus10%withclaimspayableinSingapore()…

induplicate一式兩份，

intriplicate一式三份inquadruplicate一式四份inquintuplicate一式五份insextuplicate一式六份inseptuplicate一式七份inoctuplicate一式八份

innonuplicate一式九份indecuplicate一式十份

信用證的主要內(nèi)容（四）運(yùn)輸條款：ShipmentmustbeeffectedfromXXXtoXXXnotlaterthanXXXPartialshipmentsare(not)allowed,Transshipmentis(not)allowed.(orpermitted,prohibited)信用證的主要內(nèi)容

（五）保險(xiǎn)條款：1、Insurancetobecoveredbythebuyers.2.Insuranceshouldbecovered(effected)bytheSellersforthetotalinvoicevalueplus10%againstAllRisksandWarRisk.信用證的主要內(nèi)容

（六）信用證有效文句：ThisL/C(Credit)isvalidfornegotiationinyourcounter(country,port,etc.)untilSep.19,2004信用證的主要內(nèi)容

（六）信用證有效文句：ThisL/C(Credit)isvalidforpaymentinourcounter(country,port,etc.)untilSep.19,2004信用證的主要內(nèi)容（七）特別條款：OtherInstruction(AdditionalInstruction)(1)Allbankingchargesoutsidetheopeningbankareforbeneficiary’saccount.(2)Documentsmustbepresentedwithin15daysafterthedateofissuanceofthetransportdocumentsbutwithinthevalidityofthiscredit.(3)Thirdpartyasshipperisnotacceptable.ShortForm/BlankB/Lisnotacceptable.(4)Bothquantityandamount10%moreorlessareallowed.信用證的主要內(nèi)容（八）信用證保證條款：Weherebyagreewiththedrawers，endorsersandbona-fideholdersofthedraft(s)drawnunderandincompliancewiththetermsofthiscreditthatsuchdraft(s)shallbedulyhonouredonduepresentationanddeliveryofdocumentsashereinspecified.信用證的主要內(nèi)容（九）規(guī)則的采用：ThisCreditissubjecttoICCUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits(2007revision)第五節(jié)信用證業(yè)務(wù)流程申請人（進(jìn)口商）受益人（出口商）開證行付款行議付行通知行1、合同2.申請開證3、開立信用證4、通知信用證船公司6、交單7、議付、承兌、付款8、寄單、索償9、償付貨款10、通知付款贖單11、付款贖單12.提單13.、貨物5B、提單5A.發(fā)貨償付行8、索償9、付款第五節(jié)

信用證的業(yè)務(wù)程序一、

訂立買賣合同（一）合同的形式：口頭合同書面合同：銷售合同（SALESCONTRACT）銷售確認(rèn)書（SALESCONFIRMATION）函電形式：OFFER，BID，ACCEPTANCE第五節(jié)

信用證的業(yè)務(wù)程序

二、

申請開證：（一）開證申請書(ApplicationforLetterofCredit)（二）開證協(xié)議(CreditAgreement)：雙方的有關(guān)約定，一般有標(biāo)準(zhǔn)格式，由銀行提供，由開證申請人簽署。第五節(jié)

信用證的業(yè)務(wù)程序三、開立信用證：核查開證申請人資信，收取信用證押金，繕制信用證，選擇通知行，簽發(fā)信用證第五節(jié)

信用證的業(yè)務(wù)程序四、通知行通知：審核信用證印鑒，通知受益人，*解釋信用證第五節(jié)

信用證的業(yè)務(wù)程序五、受益人審證、發(fā)貨及制單：

（一）審核信用證：1、審核要點(diǎn)：信用證的性質(zhì)有效文句、金額單據(jù)條款、特別條款等2、信用證與合同不一致的處理：要求改證；或按原證履行第五節(jié)

信用證的業(yè)務(wù)程序五、受益人審證、發(fā)貨及制單：

（二）發(fā)貨：按照合同及信用證的要求運(yùn)送貨物（三）制作單據(jù)：1、對所有單據(jù)的要求：2、對發(fā)票的要求：3、對匯票的要求：4、其他單據(jù)第五節(jié)

信用證的業(yè)務(wù)程序六、交單：1、要求：必須在信用證要求的效期內(nèi)；必須在信用證要求的交單期內(nèi)；必須符合國際慣例的要求（如21天）2、單據(jù)必須符合信用證的規(guī)定單單一致單證一致第五節(jié)

信用證的業(yè)務(wù)程序七、議付：NEGOTIATION議付銀行審單審單的原則：UCP600議付貨款扣除手續(xù)費(fèi)用與到期前的利息第五節(jié)

信用證的業(yè)務(wù)程序八、寄單索償：議付行向付款行（或開證行）寄單索償款項(xiàng)：單到付款；電匯索償條款如果有償付行，則向償付行索償，向開證行寄單第五節(jié)

信用證的業(yè)務(wù)程序九、償付：開證行審單時(shí)間：5個(gè)工作日標(biāo)準(zhǔn)：UCP600償付款項(xiàng)最終付款無追索權(quán)第五節(jié)

信用證的業(yè)務(wù)程序十、通知付款贖單十一、開證申請人付款贖單十二、進(jìn)口商提取貨物第六節(jié)

信用證的種類一、

按依據(jù)何種憑證付款（一）跟單信用證信用證項(xiàng)下附有運(yùn)輸單據(jù)及其他商業(yè)單據(jù)（二）光票信用證信用證項(xiàng)下無運(yùn)輸單據(jù)第六節(jié)

信用證的種類二、

按開證行的保證性質(zhì)UCP500規(guī)定（一）可撤銷信用證：(RevocableL/C)1、含義：信用證開出后，開證行可以隨時(shí)撤銷或修改信用證。（二）

不可撤銷信用證：(IrrevocableL/C)1、含義：信用證開出后，不經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人同意，信用證不得撤銷與修改.第六節(jié)

信用證的種類二、

按開證行的保證性質(zhì)UCP600的相關(guān)規(guī)定：Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.

信用證意指一項(xiàng)約定，無論其如何命名和描述，該約定不可撤銷并因此構(gòu)成開證行對于相符交單予以兌付的確定承諾。第六節(jié)

信用證的種類三、按有無銀行參加保兌（一）保兌信用證(ConfirmedL/C)1、含義：由開證行以外的銀行對信用證的支付加以確認(rèn)，在信用證上簽署“保兌”字樣。保兌信用證中保兌行的義務(wù)在什么情況下需要保兌信用證通常通知行作為保兌行2、例句：Theadvisingbankisrequestedtoadditsconfirmation.PleasenotifyBeneficiaryandaddyourBank’sconfirmation.（二）未保兌信用證：未加列保兌的字樣第六節(jié)

信用證的種類四、按兌付方式（一）即期付款信用證：SIGHTPAYMENTL/C1、含義：憑信用證中所規(guī)定的單據(jù)作為付款的依據(jù)；原因：稅收2、例句：ThisDocumentaryCreditavailablebypaymentagainstpresentationofthedocumentsdetailedherein.

第六節(jié)

信用證的種類四、按兌付方式（二）延期付款信用證：DEFERREDPAYMENTL/C1、含義：提示單據(jù)后一段時(shí)間內(nèi)付款2、例句：Thiscreditisavailablebypayment60daysafterBillofLadingshipmentdateonus.（本證適用按海運(yùn)提單裝運(yùn)日后60天延期付款）第六節(jié)

信用證的種類四、按兌付方式

（三）承兌信用證：1、含義：付款行承諾承兌信用證項(xiàng)下的匯票匯票受票人為開證行匯票的受票人為通知行2、例句：Thiscreditisavailablebypaymentofyourdraftat(90)daysafteracceptanceofdraft(interestfree)drawnonIssuingBank.第六節(jié)

信用證的種類四、按兌付方式

（四）議付信用證：1、自由議付：ThisCreditisavailablewithanybankbynegotiationofBeneficiary’sDraftsat60daysaftersightdrawnonXXX.WeherebyissueIrrevocableDocumentaryCreditinyourfavourwhichisavailablebynegotiationofyourdraftatsightdrawnonIssuingBank.

第六節(jié)

信用證的種類四、按兌付方式（四）議付信用證：2、限制性議付：NegotiationunderthisCredittoAdvisingBank.DraftsdrawnunderthisCreditarenegotiablethroughXXBank..第六節(jié)

信用證的種類五、按付款時(shí)間（一）即期信用證：SIGHTL/C即期信用證與即期付款信用證…PayablebyyourdraftatsightdrawnonusWeherebyguaranteedraftsdrawnincompliancewiththetermsandconditionsofthecreditshallbedulypaid.（二）遠(yuǎn)期信用證：TIMEL/C遠(yuǎn)期信用證與遠(yuǎn)期付款信用證…Payablebyyourdraftat(60)dayssightdrawnonus第六節(jié)

信用證的種類（三）假遠(yuǎn)期信用證：1、含義：形式上的遠(yuǎn)期信用證，而實(shí)質(zhì)操作上與即期信用證相仿產(chǎn)生原因：買方政策需要遠(yuǎn)期付匯，賣方需要即期收匯；操作原則：遠(yuǎn)期L/C，按照即期的原則操作。2、例句：Usancedrafttobenegotiatedsightbasis,interestisforBuyer’saccount.UsancedrafttobepaidonApplicantat30dayssight,interestisforBuyer’saccount.

第六節(jié)

信用證的種類（四）預(yù)支信用證：

1、含義：提前支取信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)，紅條款信用證、綠條款信用證2、例句：TheNegotiatingBankisherebyauthorizedtomakeadvancetotheBeneficiaryuptoanaggregateamountofUSD20,000(20%oftheamountofthiscredit).Theadvances,withtheinterestatrulingrateofexchangeatthetimeofpaymentofsuchadvance,aretobedeductedfromtheproceedstothedraftsdrawnunderthiscredit.

第六節(jié)

信用證的種類六、按信用證的用途（一）可轉(zhuǎn)讓信用證：TRANSFERABLEL/C1、含義：信用證的第一受益人可將信用證轉(zhuǎn)讓給第二受益人信用證中必須注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣信用證只能轉(zhuǎn)讓一次；如果…….2、例句：ThiscreditistransferableinChinaonly,anditistotaltransfersandnegotiationsrestrictedtoAdvisingBank.第六節(jié)

信用證的種類六、按信用證的用途（二）

循環(huán)信用證：REVOLVINGL/C1、含義：信用證可以按照金額或時(shí)間循環(huán)2、產(chǎn)生原因：長期貿(mào)易關(guān)系；分批交貨3、循環(huán)方式：(1)自動(dòng)循環(huán)：ThisamountpaidunderthiscreditisagainavailabletoyouautomaticallyuntilthetotalofthepaymentsreachesUS