國際結(jié)算案例

1、國際結(jié)算案例國際結(jié)算案例p4.某月某日德國居民通過德意志銀行以外發(fā)生如下經(jīng)濟貿(mào)易：（ 1） 德國商人甲從沙特阿拉伯進口石油支付us$200 000 000；（ 2） 德國商人乙對英國出口汽車收入us$25 000 000；（ 3） 德國商人丙從美國購買農(nóng)產(chǎn)品支付us$30 000 000；（ 4） 德意志銀行貸款給新加坡崇橋銀行三年期信貸us$30 000 000；（ 5） 德國商人丁匯給其瑞士子公司us$100 000 000；以上交易涉及六個國家， 如實行雙邊結(jié)算， 至少有五次的資金調(diào)撥和清算， 如德意志銀行在紐約花旗銀行開立一個美元賬戶， 則所有對這些國家的債權(quán)， 債務可以集中在賬戶上相

2、互沖抵，如下所示：yfuf5m?！镜乱庵俱y行】借方（付方）貸方（收方）（ 1） us$200 000 000（2）us$25 000 000（ 3） us$30 000 000（ 4） us$30 000 000（ 5） us$100 000 000案例點擊：從以上案例可以看出， 德國因?qū)ν饨?jīng)濟聯(lián)系而與不同國家發(fā)生的債權(quán)， 債務可以通過商業(yè)銀行的賬戶變動， 使其大部分得到抵消， 剩下需要結(jié)算的僅是一個差額。實際上，即使這個差額也并不需要每月底進行結(jié)算。 因為在商業(yè)銀行之間一般都相互提供透支額度， 只要不超過這個額度， 只要不超過這個額度就無需清償。本案個給我們的啟示是： 1. 多邊結(jié)算減少了資

3、金調(diào)撥和結(jié)算的手續(xù)。 2. 在條件許可的情況下，盡可能多地使用多邊結(jié)算方式。 cod5tq。p6梁世漢原來是中國銀行珠海市分行國際結(jié)算科進出口組組長。1997 年 6 月至 1998 年 10 月間，珠海經(jīng)濟特區(qū)亞德貿(mào)易有限公司和珠海市潤輝發(fā)展有限公司的法定代表人周強 （在逃）請求梁世漢為其兩家公司開具信用證， 并允諾給予其所開信用證金額 2.5%的報酬。 2fobpo。雖然明知上述公司銀行授信額度不足， 周強亦不能提供保證金抵押， 梁世漢仍然利用職務便利， 使用其工作代碼和操作密碼， 盜用該行國際結(jié)算科副科長的授權(quán)密碼，為周強開具了 31 張信用證。周強將其中 8 張信用證貼現(xiàn)，共造成開證銀

4、行損失 1033 萬美元。 1997 年 10 月至 1998 年 11 月，梁世漢數(shù)次收受周強給予的人民幣共計 579.1218 萬。梁世漢被最高人民法院核準執(zhí)行死刑。 ksrhwt。點石成金：為了騙取金融機構(gòu)巨額資金，社會上的一些不法分子總是想方設法拉攏金融機構(gòu)工作人員共同實施犯罪或者為其犯罪提供協(xié)助。 由于金融機構(gòu)工作人員熟悉金融業(yè)務及操作程序， 知道如何規(guī)避銀行規(guī)章制度約束和監(jiān)管， 他們的參與使金融犯罪更加隱秘， 更容易得逞， 社會危害性也更大。 案例中被告人梁世漢為國有銀行的公務人員， 利用職務上的便利， 為他人盜用信用證， 非法收受他bcdpff。國際結(jié)算案例人錢款，其行為已構(gòu)成受

5、賄罪。受賄數(shù)額巨大，給國家造成特別重大損失，犯罪情節(jié)特別嚴重。 suo9vm。p16a 國的進口公司向 b 國的出口公司進口機器設備， 她們決定用第三國貨幣支付。但在實際支付貨款時， 發(fā)現(xiàn)兩國的銀行在第三國沒有碰頭行， 在支付貨款過程中延誤了不少時間。 國際結(jié)算中， 從支付清算的便利角度來說， 在選擇支付貨幣是應該分析哪些因素？ uyeki2。點石成金：在國際經(jīng)濟交往中， 付款貨幣不同， 所涉及的要素就有所不同。 有的貨幣收付不用通過票據(jù)交換所，有的則必須通過票據(jù)交換所。 o7evjl。（ 1）付出口國貨幣。進口國的某銀行在出口國某銀行總行開有出口國貨幣的存款賬戶。出口國賬戶行在某來帳上劃轉(zhuǎn)（

6、借記） ，或通過交換進行轉(zhuǎn)賬。前者不涉及出口國的票據(jù)交換所，而后者要涉及出口國的票據(jù)交換所。ihvp2e。（ 2）付進口國貨幣。出口國的某銀行在進口國某銀行總行開有進口國貨幣的存款賬戶。進口國銀行可直接收進（貸記） ，或通過交換收進。前者不涉及進口國的票據(jù)交換所，而后者要涉及進口國的票據(jù)交換所。csmffd。（ 3）付第三國貨幣。如果進出口國的銀行同在第三國同一銀行開有當?shù)刎泿诺拇婵钯~戶，就形成了碰頭行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 由第三國銀行直接借記進口國的第三國貨幣存款，轉(zhuǎn)而貸記出口國的第三國貨幣存款， 不用通過票據(jù)交換所轉(zhuǎn)賬。 如果進出口國的銀行在不同的代理行開立了存款賬戶， 而沒有碰頭行， 那么就要通過

7、第三國的貨幣清算中心的票據(jù)交換所交換轉(zhuǎn)賬，完成收付。 c0fgfu。在選擇結(jié)算貨幣時， 除了考慮匯率因素外， 還應考慮銀行結(jié)算的便利性， 必要時可以向有業(yè)務關系的銀行咨詢一下銀行之間開立賬戶的情況， 盡可能選擇支付便利的貨幣，提高貿(mào)易結(jié)算的效率。 ufy7l4 。p20我國某出口商出口貨物，結(jié)算貨幣為美元，結(jié)算方式為托收。貨物出運后，出口商將全套單據(jù)送到 a 銀行，委托其辦理托收，在托收指示中，出口商指定 b 銀行為代收行。 a 銀行在接受了托收指令后，發(fā)現(xiàn)其與 b 銀行沒有賬戶關系，但 a 銀行的紐約分行與 b 銀行同為 chips的參加行。 于是 a 銀行在給 b 銀行的托收委托書中寫明如

8、下指示： “when collected, please remit the sum to our newyork branch viachips(aba: )forcreditof our account(uid: )withthem. ”那么， chips是怎樣運作的？什么是aba號碼？什么是uid 號碼？ 2vbb00。點石成金：chips 是一個貸記清算系統(tǒng)，它累計多筆支付業(yè)務的發(fā)生額，并且在日終進行凈額結(jié)算。 chips的會員行可以是商業(yè)銀行、國際條例公司和紐約州銀行法所定義的投資公司或者在紐約設有辦事處的商業(yè)金融機構(gòu)的附屬機構(gòu)。 chips網(wǎng)絡現(xiàn)有 140 個會員行，分為每個營業(yè)日

9、末的 chips結(jié)算的會員行和非結(jié)算會員行。在非結(jié)算會員行中， 絕大部分是外國銀行在美國的分行或代理機構(gòu)。 結(jié)算會員行必須在紐約聯(lián)邦銀行開設資金和簿記證券賬戶。參加 chips 的銀 行均 有一 個美 國銀 行公會號 碼（ american bankers association number）, 即 aba號碼，作為參加 chips清算所的代號。 每個 chips會員銀行所屬客戶在該行開立的賬戶，由清算所發(fā)給通用認證號碼（universal1moabf。國際結(jié)算案例identification number) ，記 uin 號碼，作為收款人或收款行的代號。凡通過chips支付和收款的雙方必須

10、都是 chips會員銀行，才能通過 chips直接清算，通過 chips的每筆收付均由付款一方開始進行， 即由付款一方的 chips會員銀行主動通過其 chips終端機發(fā)出付款指示，注明賬戶行 aba號碼和收款行 uid號碼，經(jīng) chips計算機中心傳遞給另一家 chips會員銀行，收在其客戶的賬戶上。 5dy2br。本案中， b 銀行收妥款項，通過 chips發(fā)出付款指示，注明賬戶行的 aba號碼和收款行的 uid 號碼，匯交 a 銀行紐約分行貸記款項， a 銀行得知款已收妥，即可貸記出口商賬戶， 通過 chips傳遞的支付通常是具有國際性的， 與跨行業(yè)務有關的支付。 chips處理著目前國

11、際間絕大部分美元的支付清算。p30a 建筑公司從 b 鋼鐵廠購進一批鋼材，數(shù)量 20 噸，價款 5.6 萬。鋼材運抵建筑公司后， a 為 b 鋼鐵廠簽發(fā)一張以 a 公司為出票人和付款人，以 b 廠為收款人的到期日在三個月后的商業(yè)承兌匯票。一個月后， b 廠從 c 金屬公司購進一批冶金軋輥，價款 6 萬元。 b 廠就把 a 公司開的匯票背書轉(zhuǎn)讓給 c 公司，余下的 4 千元用支票方式支付完畢。匯票到期后， c 公司把匯票提交 a 公司要求付款， a 公司拒絕付款， 理由是 b 鋼鐵廠供給的鋼鐵不合格， 不同意付款， 試問 a 公司的做法是否合法？ 為什么？ ccxzgq。點石成金：a 公司的做法

12、不合法。根據(jù)票據(jù)法原理，票據(jù)是無因證券，票據(jù)如果具備票據(jù)法上的條件， 票據(jù)權(quán)利就成立。 在本案中 b 廠與 a 公司之間的鋼材購銷關系是本案匯票的原因關系。匯票開出后， a 公司就與票據(jù)持有人產(chǎn)生票據(jù)關系。原因關系和票據(jù)關系是相互分離的。 a 公司提出鋼材質(zhì)量不合格是原因關系有瑕疵。其拒絕付款就是用原因關系來對抗票據(jù)關系。 但現(xiàn)在匯票已被背書轉(zhuǎn)讓， 持票人不在是原因關系的當事人，所以 a 公司不得以鋼材不合格為由來對抗 c 公司， a 公司必須付款。付款后票據(jù)關系消失；但原因關系不消失， a 公司仍可根據(jù)原因關系的瑕疵請求 b 廠賠償損失。 mol9te。p311996 年 1 月 22 日，

13、原告賽格公司根據(jù)與案外人深圳市聯(lián)京工貿(mào)有限公司和無錫市北塘恒昌車輛貿(mào)易總公司 （以下簡稱恒昌公司） 簽訂的代理進口摩托車發(fā)動機總成協(xié)議， 對外開立了信用證。 為此，恒昌公司按照約定簽發(fā)了金額分別為 450 萬元和 650 萬元，到期日分別為同年 11 月 16 日、 12 月 16 日，收款人均為賽格公司的兩張銀行承兌匯票，均為被告郊區(qū)農(nóng)行承兌。這兩張銀行承兌匯票， 被恒昌公司在交付給原告賽格公司前遺失。 恒昌公司曾于 1996 年 8 月 2 日在南方日報登報聲明匯票作廢，又于同年 9 月 2 日向無錫市郊區(qū)人民法院申請公示催告。 無錫市郊區(qū)人民法院于當天通知被告郊區(qū)農(nóng)行停止支付。在法律規(guī)定

14、的公示催告期屆滿時， 恒昌公司未向無錫市郊區(qū)人民法院申請除權(quán)判決。恒昌公司后來交付給原告賽格公司的， 是遺失的銀行承兌匯票第一聯(lián) （此聯(lián)由承兌行支付票款時作借方憑證） 復印件和被告郊區(qū)農(nóng)行于 1996 年 8 月 28 日出具的說明函。在銀行承兌匯票第一聯(lián)復印件上的匯票簽發(fā)人簽章欄內(nèi)， 加蓋了郊區(qū)農(nóng)行的匯票專用章， 但是沒有恒昌公司的簽章。 郊區(qū)農(nóng)行說明函的內(nèi)容是： 由于銀行承兌匯票被出票人遺失， 出票人已登報聲明作廢， 因此同意在遺失匯票的底txthel。xudoqk。國際結(jié)算案例聯(lián)復印件上加蓋本行匯票專用章，作為收款人向本行收款的有效依據(jù)；匯票到期后，收款人必須派員憑此復印件結(jié)算票面款項。

15、賽格公司按復印件記載的日期，在到期后持上述遺失匯票第一聯(lián)的復印件向郊區(qū)農(nóng)行提示付款時，遭到郊區(qū)農(nóng)行拒付，因此提起訴訟。點石成金：票據(jù)是要式證券， 票據(jù)的制作以及票據(jù)的行為必須嚴格符合法律的規(guī)定。 出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交給付款人的票據(jù)行為。 案外人恒昌公司雖然簽發(fā)并經(jīng)被告郊區(qū)農(nóng)行成對了兩張銀行承兌匯票， 但是這兩張銀行承兌匯票在向原告賽格公司交付之前即被恒昌公司遺失， 故恒昌公司并未完成出票的票據(jù)行為， 賽格公司也未實際持有該銀行承兌匯票。 現(xiàn)賽格公司據(jù)以主張票據(jù)權(quán)利的， 只是恒昌公司交給它的銀行承兌匯票的第一聯(lián)復印件。該復印件上雖有“匯票”字樣、金額、付款人姓名、收款人名稱等復印內(nèi)容，

16、但是沒有出票人恒昌公司的簽章、且未經(jīng)郊區(qū)農(nóng)行同意承兌， 另附的郊區(qū)農(nóng)行說明函又對支付限定了條件， 這些內(nèi)容都不符合票據(jù)法對匯票的規(guī)定， 所以復印件上雖然有郊區(qū)農(nóng)行加蓋的匯票專用章，也不能作為有效的匯票使用。 當然，恒昌公司是因賽格公司為其代理進口了摩托車發(fā)動機總成， 才給賽格公司出具匯票。 賽格公司雖因票據(jù)無效而喪失了票據(jù)權(quán)利，但是因其代理行為而對恒昌公司享有的債權(quán)并未喪失。 由于賽格公司與恒昌公司之間的債權(quán)債務系原因關系， 屬民法調(diào)整， 與本案的票據(jù)關系無關， 賽格公司可另行起訴。p35a 銀行向 b 銀行開出不可撤銷信用證， 受益人交單后 b 銀行通過快遞講單據(jù)寄交 a 銀行， a 銀行審

17、單后發(fā)現(xiàn)下述不符點，遂對外拒付。 plkc8c。匯票上小寫金額為 usd905 000.00，大寫金額為 hong kong dollars nine hundred and five thousand only,金額不一致。 fsoccc。收到 a 銀行的拒付電后， b 銀行認為所述不符點僅是打字錯誤，非實質(zhì)性不符點。點石成金：1930 年 6 月 7 日日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票票法公約 第二章第一節(jié)第六條規(guī)定：“匯票金額同時以文字及數(shù)字記載者， 兩者有差異時， 文字記載之數(shù)額為付款數(shù)額。 ”fcew00?！皡R票金額以文字或數(shù)字記載在一次以上， 而先后有不符時， 其較小數(shù)額為付款數(shù)額?！眹H匯票和國際

18、本票公約（草案） 第二章第二節(jié)第七條（ 1) 款規(guī)定：“票據(jù)上以文字表明的金額與以數(shù)碼表明的金額不符時，應以文字金額為準。 ”0sfnme。英國 1882 年票據(jù)法第二章第一節(jié)第九條（ 2）款規(guī)定：“票面所列數(shù)額，如用文字及數(shù)字并書時，若兩者有不符時，應以文字金額為準。 ” gmawkt。本案例中，匯票票面金額同時以文字及數(shù)字記載，文字金額即大寫金額為hong kong dollars nine hundred and five thousand數(shù)only字金額,即小寫金額為 usd905000.00兩者不一致，根據(jù)上述規(guī)定，開證行只能按文字金額即大寫金額照付。 7ceppv。p44c7ube

19、a。5ldduk 。國際結(jié)算案例a 市的甲和 b市的乙達成協(xié)議，由甲交給乙一張銀行承兌匯票，金額 400 萬元。其中 200 萬元用于償還原先所欠債務， 200 萬元用于聯(lián)營投資。 十天后，甲、乙和 a 市的丙銀行三家達成協(xié)議，由甲出具匯票（丙銀行承兌） 400 萬元給乙，乙將 400 萬元資金一次性匯入丙銀行儲蓄。 協(xié)議達成后，丙銀行開出銀行承兌匯票 400 萬給了乙，但是乙并未劃款給丙， 卻持這張匯票到了 b 市的丁銀行辦理抵押貸款 400 萬元，并由 b 市公證處出具公正書。這時，丁銀行幾次向丙銀行查詢所出匯票的真?zhèn)?，在得到準確有效答復后貸款400 萬元給乙。丙銀行在收不到資金的情況下，

20、便去人去函索要所開發(fā)票。但此時乙已經(jīng)散失償債能力， 請問對丙銀行出具的銀行承兌匯票和丁銀行400 萬元貸款應如何處理 ?do6d9u。點石成金 :本案中甲第一次簽發(fā)400 萬元的銀行承兌匯票給乙， 屬于真實的交易關系和債券債務關系，并不違法，至于后來甲、乙、丙三方達成的協(xié)議，即乙應將 400 萬元資金一次性匯入丙銀行存儲， 實際上是丙銀行對乙提出條件， 作為自己承兌該匯票的代價， 這在票據(jù)法上沒有任何規(guī)定， 因而不受票據(jù)法的保護。 乙后來違反了這個三方協(xié)議， 也不會對該匯票的效力發(fā)生任何影響。 只要該匯票的記載事項符合票據(jù)法的要求， 丙銀行作為承兌人具有付款的義務， 甲作為出票人承擔擔保付款的

21、義務。 radauy。p52a 偽造一張 100 萬元的銀行承兌匯票，該匯票以 b 公司為收款人，以乙銀行為付款人。 a 將這張偽造的銀行匯票向 b 換取了 78 萬元，b 持這張偽造的匯票到甲銀行申請貼現(xiàn)，甲銀行未審查出匯票的真假，予以貼現(xiàn)95 萬元， b 公司由此獲得收入 17 萬元。甲銀行通過聯(lián)行往來向乙銀行提示付款。乙銀行從未辦理過銀行承兌業(yè)務，在收到匯票后，立即向公安局報案。 后查明該匯票系偽造的匯票。因此乙銀行將匯票退給甲銀行，拒絕付款。此時，甲銀行該如何處理該糾紛？boaqed。點石成金：根據(jù)票據(jù)法，票據(jù)上的記載事項應當真實，不得偽造、變造。偽造、變造票據(jù)上的簽章和其他記載事項的

22、，應當承擔法律責任。 票據(jù)上有偽造、 變造的簽章的，不影響票據(jù)上其他真是簽章的效力。以背書轉(zhuǎn)讓的匯票， 后手應對其直接前手背書的真實性負責。 背書人以背書轉(zhuǎn)讓匯票后， 即承擔保證其后手所持匯票承兌和付款的責任。因此，甲銀行可向b 公司行使追索權(quán)。p562008年 8 月 16 日， a 企業(yè)（買方）與b 企業(yè)（賣方）簽訂購銷合同，雙方約定貨款以本票支付。合同生效后， b 企業(yè)按時向 a 企業(yè)發(fā)貨， a 企業(yè)向其開戶銀行申請開立了銀行本票，并轉(zhuǎn)交 b 企業(yè)作為貨款支付。由于 b 企業(yè)先期拖欠 c 企業(yè)款項，正好與該本票金額相同，于是 b 企業(yè)將該本票背書轉(zhuǎn)讓給了 c 企業(yè)。但 c 企業(yè)沒有按時向

23、銀行支取該本票款項，直到 10 月才向銀行請求支付本票金額。但銀行以該本票已經(jīng)過去為由拒付。 于是 c企業(yè)轉(zhuǎn)向 b 企業(yè)要求支付本票款項，但也遭到拒絕。多次交涉無果后， c企業(yè)向法院起訴 b 企業(yè)和銀行，要求它們共同承擔賠償責任。 c企業(yè)的請求能得到法院支持嗎？點石成金：wqlan1。uao1et。國際結(jié)算案例可以部分得到支持，因為 c 企業(yè)自己也有責任。 c企業(yè)作為正當持票人，未在法定期限內(nèi)提示付款， 其前手背書人 b 企業(yè)不再承擔保證本票付款的責任。 但作為本票出票人的銀行， 則不能免除付款責任。 最終法院判決銀行支付本票金額給 c 企業(yè)，但應承擔延期取款責任。p58德亨水果批發(fā)公司和利興

24、進出口貿(mào)易公司簽訂了一份購銷合同。 德亨水果批發(fā)公司賣給利興進出口貿(mào)易公司價值 20萬元的水果，利興進出口貿(mào)易公司以空白轉(zhuǎn)賬支票方式支付貨款。 9月 22日貨物發(fā)出，利興進出口貿(mào)易公司驗收合格后簽發(fā)給德亨水果批發(fā)公司一張在用途上注明“限額 20萬元”的空白轉(zhuǎn)帳支票。 7zhs2i 。同年 10月5日，德亨水果批發(fā)公司與瑰寶紙箱有限責任公司簽訂了一份購銷合同。德亨水果批發(fā)公司購買瑰寶紙箱有限責任公司 30萬元包裝紙箱，遂將 上述空白轉(zhuǎn)帳支票補記 30萬元金額背書轉(zhuǎn)讓給了瑰寶紙箱有限責任公司。 d8kkd0。10月 20日，瑰寶紙箱有限責任公司向當?shù)毓ど蹄y行分行提示付款， 銀行拒付，理由是：票面寫

25、有限額 20萬元，而提示的票據(jù)票面金額為 30萬元，超過了限額。jrydaw。瑰寶紙箱有限責任公司遂向出票人利興進出口貿(mào)易公司行使追索權(quán)。 利興進出口貿(mào)易公司認為自己出票時已經(jīng)注明該空白轉(zhuǎn)帳支票限額 20萬元，所以只能承擔 20萬元的責任，對超過部分不承擔。 ljwaqq。瑰寶紙箱有限責任公司又向德亨水果批發(fā)公司行使追索權(quán)。 德亨水果批發(fā)公司認為盡管金額是自己補記的， 但是支票是利興進出口貿(mào)易公司簽發(fā)的， 應由利興進出口貿(mào)易公司承擔付款責任。瑰寶紙箱有限責任公司只得起訴于法院。問：銀行是否應該足額付款？ “限額 20萬元” 的票據(jù)記載事實是否具有票據(jù)法上效力？為什么？點石成金：銀行審查票據(jù)合格

26、之后，應當足額付款。根據(jù)我國票據(jù)法，“確定金額”是支票絕對必要記載事項，空白支票可以授權(quán)補記。只要支票被補記成為完全票據(jù)， 就以據(jù)票據(jù)上記載的金額發(fā)生票據(jù)法上的效力。合法票據(jù)持有人依法有權(quán)主張票據(jù)權(quán)利。而注明“限額 20萬元”的限制，在票據(jù)法上是沒有法律依據(jù)的。 所以，銀行審查票據(jù)合格后， 應當足額付款。flag65 。p62某甲開立 100 英鎊的支票給乙， 叫他向丙銀行取款， 乙拿到支票后拖延很久不去取款，恰在此時，丙銀行倒閉，甲在丙銀行的賬戶里的存款分文無著。乙在未獲支票款項的情況下， 找到了甲，要甲負責。甲以支票已過期為由拒絕對乙負責。 nbcskl。點石成金：甲可以對乙拒絕負責，但理

27、由并不是因為支票過期。支票不同于即期匯票，thq1hr。國際結(jié)算案例即期匯票的持票人如不在合理的時間內(nèi)向付款人提出付款， 出票人和所有背書人均得解除責任。 但支票的持票人如不在合理時間內(nèi)提示付款， 出票人仍必須對支票負責，除非持票人的延遲提示而使出票人受了損失。1cgfuz。在上例中，由于乙的晚提示致使甲受了損失。那么甲就可不對該支票負責，因為乙如果及時去取款， 甲就不會受到損失， 所以他可對支票不負責任。如果丙銀行倒閉清理時， 所有債權(quán)人尚能分到一定比例的償付金，那么，甲作為存戶債權(quán)人應把所分到的償付金付還給乙，如甲按30%的比例分到了償付金，他應按同樣的比例付給乙，而對其余的70%可不負責

28、任。 p9foei 。啟示：支票雖為見票即付的銀行匯票， 但其在票據(jù)過期追索權(quán)行使方面卻與匯票不一樣，但即使是這種寬泛的規(guī)定也必須符合一定的原則， 即在一定程度上保護出票人的正當權(quán)益。 6jtlds 。p79中國 h 公司向新加坡 k 公司出口一批貨物轉(zhuǎn)運德國。 新加坡商人向當?shù)啬炽y行購買了一張銀行即期匯票寄給 h 公司作為貨款，但該匯票的付款貨幣為歐元。h公司向中國銀行提示， 因中國銀行不代墊頭寸， 收妥結(jié)匯及匯票的貨幣為歐元，還需等待中國銀行將匯票背書轉(zhuǎn)讓給德國某銀行， 除了正常的郵程， 加上各銀行的合理工作時間，該筆貸款在四個多月后才到達中國 h 公司。 l9ydtu。點石成金：在本案中

29、，如果票匯使用的貨幣不是匯款人和收款人所在國或地區(qū)的貨幣而是第三國貨幣， 收匯的速度更慢。 匯票因需多次背書轉(zhuǎn)讓， 與匯票使用的結(jié)算貨幣有關，索償路線復雜， 匯款銀行為了達到長時間占用匯款頭寸的目的， 有時故意在賬戶銀行中選擇使用收款方式最慢的銀行作為付款銀行， 因此，票匯收款的速度有時很慢。出口商最好要求使用電匯方式。p842007年 3 月初，武漢某進口公司y 于美國洛杉磯進口商j 公司簽約 8 萬打乳膠手套，出口總價 5.76 美元，付款方式先以電匯預付 30%貨款作為“定金”（給付定金的一方履約， 無權(quán)要求返還定金； 收受定金的一方不履約， 應雙倍返還定金），其余 70%貨款裝運后 1

30、0 天內(nèi)付款。（the buyer should prepay 30%of amountas earnst by t/t to reach the seller s a/c before may 10,2010,and pay 70% of amount as balance within 10 days after shipment of goods by t/talso. ）dvdrpo。5 月份初， y 公司在收到定金后按期裝運貨物，并及時將全套單據(jù)的復印件傳真給了 j 公司以便予辦海關申報、商檢等手續(xù)。十天后，j 公司并沒有匯到余額而是在在來電中稱近期美國乳膠手套的市場行情急劇下跌，乳

31、膠手套已是垃圾價（ garbage price ），要求 y 公司降價 40%。bzz27m。雖然事先 y 公司曾也通過媒體的報道了解到有關乳膠手套的國際市場情況，但是考慮有合約在先， 一開始并不同意 j 公司的要求，還向 j 公司透露出要將貨物運回的想法。這時時間已到 5 月底貨物快到 la 港口。后經(jīng) y 公司再三考慮：1. 時間緊迫，單據(jù)是否寄去以便 j 公司提貨； 2. 夏季已到， 乳膠手套在集裝箱內(nèi)曝曬，溫度過高容易變質(zhì)老化發(fā)粘； 3. 如果就地轉(zhuǎn)賣，由于整個市場行情下滑，國際結(jié)算案例同樣賣不了原價； 4. 如果運回，國內(nèi)沒有市場，而且將得不償失。最后協(xié)商的結(jié)果是 y 公司降價 25

32、%，在 j 公司通過 t/t 匯付了 45%的余額后， y 公司將全套單據(jù)用國際特快專遞寄達j 公司。 qomwco。點石成金：該案例中，要說結(jié)算方式還比較安全，照理也不會出現(xiàn)什么變數(shù)，誰知市場變化莫測。其實，如果 y 公司在美國還有其他客戶可以接受這一批貨物， 則最好的辦法是轉(zhuǎn)賣他人，由于預付的 30%定金還可以不退還 j 公司，即便轉(zhuǎn)賣他人降價 40%，也就損失 10%；如果轉(zhuǎn)賣他人降價 30%，恰恰不賠不賺；如果轉(zhuǎn)賣他人降價 25%，反而好多賣了 5%。fzorvy。p862001 年 11 月底，我大陸 a 公司與臺灣地區(qū) b 公司簽訂一份出口各式打火機合同，總價值 10118.00

33、美元，數(shù)量為 111000 只（為 120集裝箱），規(guī)定從上海運往基隆港 （ kelung), 到港時間不得晚于 12 月 17 日，支付方式為 b 公司收到目的港的代理的接獲通知書后 48 小時內(nèi)將全部貨款辦理電匯 （t/t) 給 a 公司。由于裝運期較為迫切， 我方立即準備貨物， 并預定了 12 月 10 日船期（預計整個航程共需 7 天）。貨物如期裝船后，正本提單寄 b 公司。但因貨物途徑高雄時多停靠了 2 天，于 12 月 19 日才抵達目的港， 客戶于次日提貨后， 提出暫時拒付全部貨款，待貨物銷完后再付， 原因是貨物未能如期到港， 致使這批貨物無法趕上當?shù)厥フQ節(jié)的銷售高潮，其部分客戶

34、已紛紛取消訂單，造成此批貨物大量積壓，給他帶來巨大經(jīng)濟損失。 a 公司多次電告 b 公司，告知貨物未能如期到港 ( 延誤 2 天），我方是無法預料與控制的，再者，因備貨時間短，我方已盡力將貨物裝上最早船期。 a 公司多次要求 b 公司辦理付款， b 公司均不予理睬。 2 個月后， a 公司只好請臺灣地區(qū)某一友好客戶 c 與 b 公司協(xié)商， b 公司才開始有所松口，條件是要求我方降價 30%后才同意給予付款（客戶稱約有價值 30%貨物積壓倉庫）。經(jīng)我方一再努力與之協(xié)商，最終才以我方降價15%告終，此案中我方直接損失1500 多美元。 wpkzyv。點石成金：此案雖已了結(jié)，但給我們留下深刻的教訓。

35、（ 1）在簽訂合同時是否接受客戶提出的特殊條款，應以我方能否保證這一條款的實現(xiàn)為前提，切不可掉以輕心，盲目接受。所謂特殊條款，一般是指非我方銷售確認書（ s/c ) 上原有或應有的，而是對方在簽約時提出的對我方帶有限制性的條款。本案中客戶要求我方保證貨物不得晚于 2001 年 12 月 17 日到達目的港，應屬于客戶的特殊條款。根據(jù)國際貿(mào)易海洋運輸慣例，船方（或船代）可向托運人提供大約到港日（即為 eta），但并不負有法律責任，僅供托運人參考，因為貨物在整個運輸過程中受到各種自然和社會因素影響， 船方（或船代）對整個航程是無法準確預計的，更何況作為托運人的 a 公司。另外，本案交貨時間很緊，簽

36、約后僅十來天， 我方又無法提前裝運， 更是無法保證這一條款的實現(xiàn)。 在實際業(yè)務中，客戶經(jīng)常會對質(zhì)量、運輸、檢驗和支付方式等問題提出特殊條款，我方應謹慎對待，切勿盲目接受。要謹慎選擇支付方式。liouzj 。在本案中，我方接受了貨物到港后對方付款（電匯） ，實屬賒銷（ o/a), 是我方收匯風險最大的一種方式， 因我方已先行發(fā)貨， 且正本提單已寄客戶， 完全喪失物權(quán)，客戶若借故拒付， 是相當容易的。 因此，可以這樣說，我方選擇了這一方式，ayjznp。1sgjkv。z0ml2f。pszxql。peuidz。kcs3dp。國際結(jié)算案例為客戶的日后拒付創(chuàng)造了條件。所以，在不了解對方資信或大宗交易的情

37、況下，盡量避免用賒銷方式，最好采用預付款（即先收款后發(fā)貨） ，信用證，或兩者并用，這樣在一定程度上都可避免收匯風險。 lln52h。p87國內(nèi)某出口企業(yè) a 公司向希臘買家出口一批總金額為 172320 美元的化工產(chǎn)品，包括： 15000 美元的林丹，支付方式為 d/a90 天；157320 美元的樂果，按照50%cad， 50%d/a90天支付方式，貨物出運后，買方在支付了 39320 美元的貨款后拒付余額。由于 a 公司投保了出口信用保險，遂將上述逾期應收賬款余額 133000 美元委托中國出口信用保險公司進行海外追償。經(jīng)中國出口信用保險公司海外追討， 買方只承認 78660 美元的債務總

38、金額， 并以 a 公司承諾的合資， 進口等問題均為解決為由， 欲追究 a 公司責任；債權(quán)和債務抵扣后買方最終提出以40000 美元了結(jié)債務。點石成金：初看本案，視乎案情比較清晰，損失（至少是部分損失）看似僅僅源于買方信用問題和買賣雙方的貿(mào)易糾紛。但經(jīng)過以下分析， 我們可以看出， 出口企業(yè)業(yè)務人員對國際貿(mào)易結(jié)算的了解程度直接影響到出口收匯損失的多少。先看 157320 美元的樂果，按照 50%cad，50%d/a90天的方式支付。無論支付方式如火如荼， 貨物只此一批， 承運人只簽發(fā)一式三份的提單。 由于貨值的一半要按照 cad方式支付，也就是說買方要在付清一半的樂果貨款給代收行或者其他金融中介機

39、構(gòu)， 并且承兌另一半貨款匯票的情況下才可以取得貨運單據(jù)，提取貨物。 kgku2i。其次，由于 15000 美元的林丹是和157320 美元的樂果一同出運的，使用的是同一張?zhí)釂巍l(fā)票和報關單、也就是說，買方必須同時承兌總金額為78660美元和債務人已還款金額 39320 美元之后的余額， 即 54340 美元的匯票，才可以取得樂果和林丹的貨權(quán)。因此，如果 a 公司嚴格按照合同規(guī)定的結(jié)算方式進項操作的話，債務余額應該為：出運金額 172320 美元扣除 50%cad付款贖單部分 78660 美元和債務人已還款金額 39320 美元后的金額，即 54340 美元，而非 a 公司損失的 133000

40、美元。0vgswe。經(jīng)詢問，a 公司對此的解釋是：“我公司與許多國外客戶都采取 cad的付款方式，習慣上我們與國外客戶視其為 t/t 付款方式。 因此涉及 cad成交時，所有單據(jù)并不通過銀行交單和郵寄， 而是自行寄單， 客戶見單付款。 所以我公司和客戶均認為 cad與 t/t 的付款方式一致?！焙苊黠@， a 公司對 cad支付的概念與 oa放賬支付的概念發(fā)生了混淆。本案中， a 公司把 cad誤作為 oa放賬操作，自寄單據(jù)（這些單據(jù)中當然也包括了提單）給買方，喪失了通過銀行等中介協(xié)助控制貨權(quán)的有利地位， 加大了收匯風險，使唾手可得的 ysd78660貨款付之東流。而且，由于沒有通過銀行等中介機

41、構(gòu)進項托收， 也就沒有了買方承兌的匯票， 簡介造成了 a 公司對債權(quán)總額的舉證困難，同時也喪失了依據(jù)票據(jù)法追究買方責任的可能。cad是近年來才逐漸出現(xiàn)的一種做法。怒氣按尚無國際慣例可資依循，一旦出現(xiàn)糾紛，訴諸法庭，對各方都有不可測的風險， 所以在實際業(yè)務中應盡量避免采取這種支付方式，銀行資辦理此類業(yè)務時亦應謹慎。liqqxz 。xmuaqx。國際結(jié)算案例p89浙江某五金進出口公司z 公司，與俄羅斯e 公司簽約，出口兩個20 fcl的后出水的水龍頭，合同約定分兩次裝運，交貨的時間間隔為30 天；合同還約定裝運后 30 天付款（ payment by t/t within 30 days afte

42、r shipment of goods）；合同還約定出口商收到匯款后再將單據(jù)通過國際快遞郵寄給進口商 （寧波港至圣彼得堡的航程為 45 天左右）?？磥砣f無一失， z 公司并無太大的風險。z 公司按照銷售合同條款如期安排工廠生產(chǎn)， 并將第一個 20fcl的貨物在寧波港裝船，此后向 e 公司發(fā)出了 s/a（裝船通知）。30 天付款的日子眼看快到了， z 公司發(fā)去電文催 e 公司匯付貨款， e 公司自稱為進口代理，也在催促其用戶付款，后來 z 公司幾次催促 e 公司付款，起初 e 公司還敷衍，后來干脆就回避，最后索性連電話也不接、 電文也不回了。 顯然是由于俄羅斯的市場發(fā)生變化， 進口代理無奈毀約了

43、。還在 z 公司沒有寄出海運提單， 還持有物權(quán)的憑證，雖然沒有造成貨款兩空，但是由于找不到其他客戶轉(zhuǎn)賣貨物， 只好在貨到圣彼得堡港兩個月后聯(lián)系了一家船公司將貨物運回。由于貨物在目的港的 cy的碼頭費、搬運費、往返運費、保費、報關費等，使 z 公司經(jīng)濟損失慘重。 更加糟糕的是第二個 20fcl的貨物也如約安排工廠生產(chǎn)， 而且國內(nèi)水龍頭大都用于出口， 出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷都有問題。 兩個teu價值 300 多萬元人民幣的貨物成為庫存商品。 lsslpl 。點石成金：1. 如果在銷售合同中 z 公司要求 e 公司預付了 20%的定金，結(jié)局將會完全兩樣。一方面 e 公司不會放棄定金，會補上 80%的余額，以換取

44、提單；一方面即時 e 公司放棄定金， z 公司也由此減少部分損失得到一定的補償。hi4lvs 。2. 初次交往的客戶不該在第一批貨物的款項還沒有收妥時，就將第二批貨物備妥待運。3. 特別是那些無法出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷的貨物（阿拉伯袍、美軍軍服、美洲和日本的家電），需要格外了解客戶的資信、注意結(jié)算方式的運用（托收和信用證） 、貿(mào)易術(shù)語的選擇等。 qnvrfp。4. 采取措施以降低風險，如采取辦理出口信用保險、保理或包買票據(jù)（福費廷）等辦法來轉(zhuǎn)嫁出口商的風險。p100x 月 x 日，我國 a 公司同南美客商 b 公司簽訂合同，由 a 公司向 b 公司出口貨物一批，雙方商定才用跟單托收結(jié)算方式了結(jié)貿(mào)易項下款項

45、的結(jié)算。 我方的托收行 a銀行，南美代收行是 b銀行，具體付款方式是 d/p 90 天。但是到了規(guī)定的付款日，對方毫無付款的動靜。 更有甚者，全部單據(jù)已由 b 公司承兌匯票后，由當?shù)卮招?b銀行放單給 b 公司。于是 a 公司在 a銀行的配合下，聘請了當?shù)剌^有聲望的律師對代收行 b銀行，因其將 d/p 遠期作為 d/a 方式承兌放單的責任，向法院提出起訴。當?shù)胤ㄔ阂詰T例為依據(jù)。主動請求我方撤訴，以調(diào)解方式解決該案例。經(jīng)過雙方多次談判，該案終以雙方互為讓步而得以妥善解決。pg6ozo。點石成金：托收方式是一種以商業(yè)信用為基礎的結(jié)算方式， 這種結(jié)算方式顯然對一方有利，對另一方不利。 鑒于當今世界

46、是個買方市場這一情況， 作為出口商的我方想lqam9b。ppyxjn。a1qhop。國際結(jié)算案例通過支付方式給予對方優(yōu)惠來開拓市場， 增加出口，這一做法本無可厚非， 問題是在采用此種結(jié)算方式時， 我們除了要了解客戶的資信以外， 還應掌握當?shù)氐牧晳T做法。 g2wyea。在這一案例中托收統(tǒng)一規(guī)則 urc522與南美習慣做法是有抵觸的。據(jù) urc522 第 7 條 a 款：托收不應含有憑付款交付商業(yè)單據(jù)指示的遠期匯票； b 款：如果托收含有遠期付款的匯票，托收指示書應注明商業(yè)單據(jù)是憑承兌交付款人（d/a）還是憑付款交付款人（ d/p）。如果無此項注明，商業(yè)單據(jù)僅能憑付款交單，代收行對因任何遲交單據(jù)產(chǎn)

47、生的后果不負責任； c 款：如果托收含有遠期付款匯票，且托收指示書注明憑付款交付商業(yè)單據(jù)， 則單據(jù)只能憑付款交付， 代收行對于因任何遲交單據(jù)引起的后果不負任何責任。08fres。從中不難看出，國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則，首先不使用d/p 遠期付款方式，但是沒有把 d/p 遠期從 urc522中絕對排除。倘若使用該方式，根據(jù) urc522規(guī)則，b銀行必須在 b 公司 90 天后付款后，才能將全套單據(jù)交給 b 公司。故 b銀行在 b 公司承兌匯票后即行放單的做法是違背urc522規(guī)則的。 2c5uyi 。但從南美的習慣做法看，南美客商認為，托收方式既然是種對進口商有利的結(jié)算方式，就應體現(xiàn)其優(yōu)越性。 d/

48、p 遠期本意是出口商給進口商的資金融通。而現(xiàn)在的情況是貨到南美后， 若按 d/p 遠期的做法， 進口商既不能提貨， 又要承擔因貨壓港而產(chǎn)生的滯期費。 若進口商想要避免此種情況的發(fā)生， 則必須提早付款從而提早提貨，那么這 d/p 遠期還有什么意義？故南美的做法是所有的 d/p 遠期均視作 d/a 對待。在此情況下， b銀行在 b 公司承兌后放單給 b 公司的做法也就順理成章了。啟示：在處理跟單托收業(yè)務時，原則上我們應嚴格遵守 urc522。托收行在其托收指示中應明確表明按 urc522辦理，這樣若遇有當?shù)亓晳T做法與 urc522有抵觸時，可按 urc522辦理。 tbz1nc。當然我們在具體操作

49、時， 也應尊重當?shù)氐牧晳T做法。 將來凡羅云南美地區(qū)的托收業(yè)務，我們可采用 d/p 即期或 d/a 的付款方式， 避免使用 d/p 遠期，以免引起不必要的糾紛。倘若非要用 d/ p 遠期不可，則遠期的掌握應該從起運地到目的地運輸所耗費的時間為準。 rwdbxw。p112我某輕工業(yè)進出口a 公司與新西蘭某 b 公司達成一項出口礦產(chǎn)品的合同， 付款條件為 d/p60 天付款。當匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進口地代收行后， b 公司及時在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵新西蘭某目的港后，代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。在匯票到期時，b 公司由于經(jīng)營不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行， 并

50、建議由我公司直接向b 公司索取貨款。對此，a 公司應如何處理？點石成金：本案例是有關在托收項下銀行對進出口商的資金融通問題。 在案例中，代收行允許進口商在付款前開立信托收據(jù)， 憑以借出貨運單據(jù)先行提貨以便出售。 這完全是代收行給予進口商的資金融通， 一切后果應由代收行負責， 與出口商沒有任何關系。p122mhrjnd。mzguog。ywyshw。3qxgzg。國際結(jié)算案例某進出口業(yè)務， 約定分兩批裝運， 支付方式為即期不可撤銷信用證。 第一批貨物發(fā)運后， 買方辦理了付款贖單手續(xù)， 但收到貨物后， 發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同規(guī)定嚴重不符，便要求開證行通知議付行對第二批信用證項下的貨運單據(jù)不要議付，銀行不

51、予理睬。后來，議付行對第二批信用證項下的貨運單據(jù)予以議付。議付行議付后付款行通知買方付款贖單， 遭到買方的拒絕。 問銀行的做法合適嗎？買方應如何處理此事？點石成金：銀行的處理方法是合適的。 本案憑即期不可撤銷信用證支付方式結(jié)匯。 在信用證結(jié)算方式下， 信用證是一種自足文件， 銀行在辦理信用證業(yè)務時， 只根據(jù)信用證的有關規(guī)定審核出口商提交的單據(jù)，只要“單單一致” 、“單證一致”，銀行就承擔第一性的付款責任。 本案中議付行對第二批貨物的議付， 是符合信用證業(yè)務的做法的。 ufdf6a。買方在付款贖單后， 馬上與出口商取得聯(lián)系， 共同商討如何解決貨物品質(zhì)與合同嚴重不符的問題。p123某貿(mào)易公司已 c

52、if 大阪想日本出口一批貨物。 4 月 20 日由日本東京銀行開來一份即期不可撤銷信用證， 信用證金額為 5 萬美元，裝船期為 5 月，證中還規(guī)定議付行為銀行業(yè)中信譽較好的 a 銀行。我方中行收到信用證后，于 4 月 22 日通知出口公司， 4 月底該公司獲悉進口方因資金問題瀕臨倒閉。在此情況下，我方應如何處理？點石成金：由于信用證支付方式是銀行信用， 開證銀行承擔第一性的付款責任。 信用證項下的付款是單據(jù)的買賣。 因而，只要受益人提交的單據(jù)符合信用證的規(guī)定， 開證行就應履行付款義務。 本案中，我方憑即期不可撤銷信用證與日本客商簽約出口貨物，盡管我方出運前獲悉進口方因資金問題瀕臨倒閉， 但因有

53、開證行第一性的付款保證， 且開證行是一家資信較好的銀行。 所以，我方可根據(jù)信用證規(guī)定裝運貨物出口，及時繕制一整套結(jié)匯單據(jù)在信用證的有效期內(nèi)到議付行辦理議付手續(xù)。當然，我方也可根據(jù)實際情況將貨物出售給第三方。 jmbbuu。p124某日，受益人向議付行交來全套單據(jù)， 經(jīng)審核，議付行認為單單、 單證一致，于是以面向受益人辦理結(jié)匯， 一面單寄開證行取得索償。 開證行經(jīng)審核后， 認為議付行交來的全套單據(jù)不能接受， 因為提單上的通訊地址的街名少了一個 g。（正確的地址為： sun chiang road ）qzh7qs。獲此信息后， 受益人即與申請人取得聯(lián)系， 要求取消此不符點， 而申請人執(zhí)意不肯。事實

54、上，開證申請人已通過借單看過貨物后才決定拒絕接受貨物， 并由此尋找單據(jù)中的不符點，以此為借口拒絕付款。點石成金：這是一起由于單證不符遭到拒付的案例，按 ucp600的規(guī)定，銀行審單遵循“嚴格相符” 的原則，也即受益人提交的單據(jù)必須做到 “單據(jù)與信用證規(guī)定一致”和“單據(jù)與單據(jù)一致” ，銀行才會接受單據(jù)并付款。對“輕微瑕疵”的認定，即何種程度的不符才能構(gòu)成銀行拒付的理由， ucp600沒有作明確規(guī)定，法院或仲裁機構(gòu)有很大的裁量權(quán)。hbiqae。7zol7t。國際結(jié)算案例因此，受益人和議付行一定要本著認真， 負責的態(tài)度對每筆單子把關好， 以把各個不符合盡可能扼殺在萌芽狀態(tài)。如本案，若我們及早發(fā)現(xiàn)，及早更改，是完全可以做到單單， 單證一致的。我們絕不能存有僥幸心理。 當然在具體處理時，我們作為議付行也可以據(jù)理力爭， 多找一些有利于我方的判例， 爭取得以圓滿解決。 iem8wv。p127某公司向國外 a 商出口貨物一批， a 商按時開來不可撤銷即期議付 l/c，該證由設在我國境內(nèi)的外資 b 銀行通知并加具保兌。 該公司在貨物裝運后， 將全套合格單據(jù)交 b 銀行議付，收妥貨款。但 b 銀行向開證行索償時， 得知開證行因經(jīng)營不善已宣布破產(chǎn)。 于是 b 銀行要求該公司