經(jīng)營目標體系建立操作手冊

1、,【作業(yè)練習】 經(jīng)營目標體系設計操作手冊 單位： 參加人員：,經(jīng)營目標體系模型,財務方面 客戶方面 內部營運方面 學習與 成長方面,經(jīng)營目標體系財務方面,確定公司級財務7大經(jīng)營目標,1.1 提高企業(yè)盈利 水平,銷售凈利潤 率,1.1.1 增加銷售收入 1.1.2 全面預算 達成率,主營業(yè)務收入,1 財務方面,凈資產(chǎn)回 報率,1.2 提高資產(chǎn)利用率 1.3 控制合理的財務 結構,總資產(chǎn) 周轉率 流動比率 資產(chǎn) 負債率,經(jīng)營目標分解操作手,經(jīng)營目標體系財務方面-主營營業(yè)收入分解,1.1.1 增加銷售 收入,主營業(yè)務收入 1億,1.1.1.1 1.1.1.2 1.1.1.3 1.1.1.4 1.1.

2、1.5,行動策略 增加來自新客戶的銷售收入 增加原有客戶的銷售收入 增加來自大客戶的銷售收入 增加來自新品收入 增加來自原有產(chǎn)品收入,績效指標和目標值 新客戶銷售收入 新客戶數(shù)目占比 原有客戶的銷售收入 原有客戶的銷售收入份額增長 占比 大客戶銷售收入 大客戶銷售收入份額增長占比 新品銷售收入 新品銷售份額占比 原有產(chǎn)品銷售收入 原有產(chǎn)品收入份額占比,提示：可按照產(chǎn)品類別、客戶類別、銷售人員類別進行分解。每個類別加總與主營業(yè)務收入的目標值是相同的。,經(jīng)營目標體系財務方面-降低成本費用分解 行動策略,績效指標和目標值,1.1.2 降低各項成本費 用，提高凈利潤 提示：請根據(jù)自己企業(yè)實際，設計合理

3、的經(jīng)營目標的寬度，并非所有空白部分都要填滿。,1.1.2.1 1.1.2.2 1.1.2.3 1.1.2.4 1.1.2.5 1.1.2.6 1.1.2.7,高效使用新產(chǎn)品研究開發(fā)費 控制與降低采購環(huán)節(jié)的成本 費用 控制與降低生產(chǎn)環(huán)節(jié)的成本 費用 控制與降低儲存環(huán)節(jié)的成本 費用 控制與降低銷售環(huán)節(jié)的成本 費用 控制與降低售后服務環(huán)節(jié)的 成本費用 控制與降低其他的成本費用,新產(chǎn)品研究開發(fā)費預算達成率 采購費用預算達成率 材料數(shù)量差異控制率 制造費用預算達成率 存貨損失率 存貨持有成本率 （銷售環(huán)節(jié)）各類銷售費用預 算達成率 運輸費用占主營業(yè)務收入比率 售后服務費預算達成率 售后服務費占主營業(yè)務收

4、入比率 管理費用預算達成率 管理費用占主營業(yè)務收入比率 財務費用預算達成率 財務費用占主營業(yè)務收入比率稅收成本占主營業(yè)務收入比率其他費用占主營業(yè)務收入比率,經(jīng)營目標體系財務方面續(xù)-總資產(chǎn)周轉率分解,提示：請根據(jù)自己企業(yè)實際，設計合理的經(jīng)營目標的寬度，并非所有空白部分都要填滿。,績效指標 固定資產(chǎn)利用率,經(jīng)營目標體系客戶與市場方面客戶與市場目標體系模型,2.1,經(jīng)營目標體系客戶滿意方面,行動策略績效指標,2.12.1.1 發(fā)展新的符合條件的經(jīng)銷商新的符合條件的經(jīng)銷商數(shù)量,提高市場份額,市場份額,2.1.2 2.2.1,保持和提高A級經(jīng)銷商的比例 保持或提高經(jīng)銷商自身的贏利性,A級經(jīng)銷商的比例 經(jīng)

5、銷商盈利率,2.2經(jīng)銷商滿意度2.2.2及時向經(jīng)銷商供貨向經(jīng)銷商供貨標準時間的達成率,提高經(jīng)銷商滿意度,經(jīng)銷商流失率2.2.3 提高經(jīng)銷商滿意度調研水平經(jīng)銷商滿意度調研次數(shù),經(jīng)銷商滿意度調研的質量評定級別,2.3,提高最終客戶滿意度,最終客戶滿意度,2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4,提高大客戶的滿意度 提高市場所需要的產(chǎn)品 向客戶提供高質量的產(chǎn)品 制定并維護合理的市場價格,大客戶的滿意度 最弱客戶對產(chǎn)品評分的平均值 產(chǎn)品返修率小于 產(chǎn)品市場價格與品牌的匹配程度 產(chǎn)品價格發(fā)生變化的平均幅度,提示：請根據(jù)自己企業(yè)實際，設計合理的經(jīng)營目標的寬度，并非所有空白部分都要填滿。,2.3.5

6、2.2.6 2.3.7,向客戶提供高質量的售后服務 及時反饋客戶提出的意見 提高客戶滿意度調研水平,售后服務客戶滿意度 對客戶意見進行反饋的達丈率 最終客戶滿意度調研交數(shù) 客戶滿意度問卷的質量評定級別,客戶方面的關鍵成功因素和績效指標因果關系圖(續(xù))。 行動策略,績效指標,提示：請根據(jù)自己企業(yè)實際，設計合理的經(jīng)營目標的寬度，并非所有空白部分都要填滿。,2.5.1,經(jīng)營目標體系-內部營運方面,內部運營目標體系模型,3.1,經(jīng)營目標體系內部運營方面,行動策略績效指標,成本降低,3.1.1提高技術創(chuàng)新,3.1 提高技術創(chuàng)新水平,技術創(chuàng)新,3.1.2 3.1.3,提高技術開發(fā)的有效性 縮短新品開發(fā)周期

7、,品質提升 新品開發(fā)成功率 開發(fā)周期縮短,提示：請根據(jù)自己企業(yè)實際，設計合理的經(jīng)營目標的寬度，并非所有空白部分都要填滿。,經(jīng)營目標體系內部運營方面(續(xù))行動策略績效指標,經(jīng)營目標體系內部運營方面(續(xù))。,行動策略績效指標,提示：請根據(jù)自己企業(yè)實際，設計合理的經(jīng)營目標的寬度，并非所有空白部分都要填滿。,經(jīng)營目標體系內部運營方面(續(xù))。,行動策略績效指標,并非所有空白部分都要填滿。量問題的反饋及時率,經(jīng)營目標體系內部運營方面(續(xù))。,行動策略績效指標,經(jīng)營目標體系員工成長方面,學習與成長目標體系模型,4.1,4,經(jīng)營目標體系員工成長方面(續(xù))。,行動策略績效指標,4.2.1,經(jīng)營目標體系員工成長方面(續(xù))。,行動策略績效指標,4.3.1,4.3創(chuàng)建良好的意見和建議體系意見和建議體系的實施完成率,創(chuàng)建企業(yè)文化企業(yè)文化評分4.3.2,持續(xù)提高企業(yè)范圍內的變革 項目完成質量,企業(yè)范圍的變革項目完成質量,4.5,4.4.1 4.5.1