系統(tǒng)集成項目管理工程師_9_項目成本管理.ppt

1、1,9、 項目成本管理,2,本 節(jié) 內(nèi) 容,9.1 項目成本管理概念及相關(guān)術(shù)語 9.2 制定項目成本管理計劃 9.3 項目成本估算 9.4 項目成本預算 9.5 項目成本控制,9.1.1 成本與成本管理概念,1、什么是成本？ 2、什么是項目成本管理？ 項目成本管理的4點考慮 A B C D,9.1.1 成本與成本管理概念,3 項目成本失控的原因： （1）對工程項目認識不足 （2）組織制度不健全； （3）方法問題； （4）技術(shù)的制約 成本管理的過程,成本估算,成本預算,成本控制,9.1.2 相關(guān)術(shù)語,全生命周期成本 在系統(tǒng)或產(chǎn)品的整個使用生命期內(nèi)，獲得（設計、生產(chǎn)、安裝和測試等或活動）、運營與維

2、護及生命周期結(jié)束時對產(chǎn)品的處置所發(fā)生的全部成本。 成本類型： 可變成本與固定成本 直接成本與間接成本,9.1.2 相關(guān)術(shù)語,直接成本與間接成本 直接費用（Direct Cost）能夠直接歸屬于項目工作的成本，如項目組旅行費用、項目組人員工資和獎金、項目使用的物資等 間接費用（Fixed Cost）非重復成本，如設備費用、場地租賃費用等 成本基線 將按時間段估算的成本加在一起，就是成本基線。 管理儲備： 是為未計劃但是為范圍和成本的潛在變化而預留出的預算。管理儲備不是項目成本基線的一部分，但包含在項目預算中。,7,本 節(jié) 內(nèi) 容,9.1 項目成本管理概念及相關(guān)術(shù)語 9.2 制定項目成本管理計劃

3、9.3 項目成本估算 9.4 項目成本預算 9.5 項目成本控制,8,本 節(jié) 內(nèi) 容,9.1 項目成本管理概念及相關(guān)術(shù)語 9.2 制定項目成本管理計劃 9.3 項目成本估算 9.4 項目成本預算 9.5 項目成本控制,9,9.3 項目成本估算,9.3.1 項目成本估算的主要相關(guān)因素 同項目所耗用資源的數(shù)量、質(zhì)量和價格有關(guān) 同項目的工期長短有關(guān) 同項目的質(zhì)量結(jié)果有關(guān) 同項目范圍的寬度和深度有關(guān) 9.3.2 項目成本估算的主要步驟 識別并分析項目成本的構(gòu)成科目 估算每一成本科目的成本大小 分析成本估算結(jié)果，協(xié)調(diào)各種成本之間的比例關(guān)系,10,9.3.3 項目成本估算所采用的技術(shù)和工具,1、類比估算指

4、利用過去類似項目的實際費用作為當前項目費用估算的基礎。當對項目的詳細情況了解甚少時（如在項目的初期階段），往往采用這種方法估算項目的費用。類比估算是一種專家判斷。 2、自下而上估算是指估算個別工作包或細節(jié)最詳細的計劃活動的費用，然后將這些詳細費用匯總到更高層級，以便用于報告和跟蹤目的。自下而上估算方法的費用與準確性取決于個別計劃活動或工作包的規(guī)模和復雜程度。 3、參數(shù)估算是一種運用歷史數(shù)據(jù)和其他變量（如施工中的平方英尺造價，軟件編程中的編碼行數(shù)，要求的人工小時數(shù)）之間的統(tǒng)計關(guān)系，來計算計劃活動資源的費用估算的技術(shù)。,11,本 節(jié) 內(nèi) 容,9.1 項目成本管理概念及相關(guān)術(shù)語 9.2 制定項目成本

5、管理計劃 9.3 項目成本估算 9.4 項目成本預算 9.5 項目成本控制,9.4.1 項目成本預算,定義： 將項目成本估算分配到項目的各項具體工作上，確定各項活動的成本定額，制定項目成本的控制標準。 作用： 保證項目按計劃分配各種資源 度量各項工作效率和效益的標準 對監(jiān)控項目進度提供了標尺。,9.4.2 制定項目成本預算,項目成本預算的特征； 編制項目成本預算的原則； 制定項目成本預算步驟,9.4.3 項目成本預算,輸入： 工具和技術(shù)：成本匯總、準備金分析、參數(shù)估算、資金限制平衡 輸出：成本基準,15,本 節(jié) 內(nèi) 容,9.1 項目成本管理概念及相關(guān)術(shù)語 9.2 項目成本估算 9.3 項目成本

6、預算 9.4 項目成本控制,9.5.1 項目成本控制主要內(nèi)容,即：成本控制的方法和措施,9.5.2 項目成本控制所用的技術(shù)和工具,1、成本變更控制系統(tǒng) 2、績效衡量分析掙值管理（EV） 3、預測技術(shù)（ETC EAC） 4、項目績效審核 5、偏差管理 6、項目管理軟件,18,9.4.3 成本控制-掙值管理（EVM）,案例： 假設現(xiàn)有一個小型信息系統(tǒng)項目個人理財信息系統(tǒng)需要開發(fā)，預算總額（BAC）為10萬元人民幣，擬在12周內(nèi)開發(fā)成功。,19,9.4.3 成本控制-掙值管理（EVM）,計劃費用（價值） Planned Value,20,9.4.3 成本控制-掙值管理（EVM）,實際費用（成本） A

7、ctual CostAC,21,9.4.3 成本控制-掙值管理（EVM）,掙值量 （EV Earned Value）,計算方法?,22,9.4.3 成本控制-掙值管理（EVM）,成本差 （CV Cost Variance） CV = 掙值（EV）-實際成本（AC） 到第八周時：CV=54-68=-14（千元） 進度差 （SV Schedule Variance） SV = 掙值（EV）-預算成本（PV） 到第八周時：SV=54-64=-10（千元） 資金效率（CPI Cost Performance Index） CPI = 掙值（EV）/實際成本（AC） 到第八周時：CPI=54/68=0.

8、794 進度效率（SPI Schedule Performance Index） SPI = 掙值（EV）/預算成本（PV） 到第八周時：SPI = 54/64 = 0.844,23,9.4.3 成本控制-掙值管理（EVM）,完工總成本（EAC Estimate at Completion） 1、假定項目未完工部分將按照目前的效率去進行預測： EAC = BAC/CPI=10 /0.794 = 12.594 2、假定項目未完工部分將按照計劃規(guī)定的效率進行 預測： EAC= AC+（BAC-EV）= 6.8 +（10-5.4） =11.4 3、重估所有剩余工作量的成本做出預測：假設重估 后剩余工

9、作量的成本為5萬元： EAC = 6.8 + 5 =11.8,CPI,EV,BAC預算總額,24,9.4.3 成本控制-掙值管理（EVM）,完工尚需成本（ETC Estimate To Completion） 1、假定項目按照目前的效率去進行預測： EAC = BAC/CPI=10/0.794 = 12.594 ETC = EAC-AC=12.594 6.8 = 5.794 2、假定項目將按照計劃規(guī)定的效率進行預測： EAC= AC+（BAC-EV）=6.8 +（10-5.4）=11.4 ETC= BAC-EV=10 5.4 = 4.6 3、重估所有剩余工作量的成本做出預測：假設重估 后剩余工

10、作量的成本為5萬元： EAC = 6.8 + 5 =11.8 ETC = 5,CPI,BAC預算總額,9.4.3 成本控制-掙值管理（EVM）,完工績效指數(shù)（TCPI）： 表示剩余預算每單位成本所對應的工作價值,26,9.4.3 成本控制-掙值管理EV,掙值管理中的偏差（Variance）,27,9.4.3 成本控制-掙值管理 練習1,假設一個項目總預算為50萬，進展到現(xiàn)在，預算成本、實際成本和掙值分別是24萬，26萬，28萬。 請計算： CV= CPI = SV= SPI = 按目前實際效率繼續(xù)進行下： EAC = ETC = 按預算思路繼續(xù)進行： EAC = ETC =,28,9.4.3 成本控制-掙值管理,假設一個項目總預算為50萬，進展到現(xiàn)在PV=24萬，AC=26萬，EV=28萬。請計算： CV=EV-AC= 2 CPI =EV/AC= 1.0769 SV=EV-PV= 4 SPI =EV/PV= 1.167 按目前實際效率繼續(xù)進行下： EAC =BAC/CPI=50/1.0769=46.43 ETC =EAC-AC=46.23-26=20.43 按預算思路繼續(xù)進行： EAC =AC+(BAC-EV)=26+(50-28)=48 ETC =50-28=22,按照CPI,按照計劃規(guī)定,29,Case：掙值（EV）分