系統(tǒng)集成項目管理工程師_9_項目成本管理.ppt

1、1,9、 項目成本管理,2,本 節(jié) 內(nèi) 容,9.1 項目成本管理概念及相關(guān)術(shù)語 9.2 制定項目成本管理計劃 9.3 項目成本估算 9.4 項目成本預(yù)算 9.5 項目成本控制,9.1.1 成本與成本管理概念,1、什么是成本？ 2、什么是項目成本管理？ 項目成本管理的4點考慮 A B C D,9.1.1 成本與成本管理概念,3 項目成本失控的原因： （1）對工程項目認識不足 （2）組織制度不健全； （3）方法問題； （4）技術(shù)的制約 成本管理的過程,成本估算,成本預(yù)算,成本控制,9.1.2 相關(guān)術(shù)語,全生命周期成本 在系統(tǒng)或產(chǎn)品的整個使用生命期內(nèi)，獲得（設(shè)計、生產(chǎn)、安裝和測試等或活動）、運營與維

2、護及生命周期結(jié)束時對產(chǎn)品的處置所發(fā)生的全部成本。 成本類型： 可變成本與固定成本 直接成本與間接成本,9.1.2 相關(guān)術(shù)語,直接成本與間接成本 直接費用（Direct Cost）能夠直接歸屬于項目工作的成本，如項目組旅行費用、項目組人員工資和獎金、項目使用的物資等 間接費用（Fixed Cost）非重復(fù)成本，如設(shè)備費用、場地租賃費用等 成本基線 將按時間段估算的成本加在一起，就是成本基線。 管理儲備： 是為未計劃但是為范圍和成本的潛在變化而預(yù)留出的預(yù)算。管理儲備不是項目成本基線的一部分，但包含在項目預(yù)算中。,7,本 節(jié) 內(nèi) 容,9.1 項目成本管理概念及相關(guān)術(shù)語 9.2 制定項目成本管理計劃

3、9.3 項目成本估算 9.4 項目成本預(yù)算 9.5 項目成本控制,8,本 節(jié) 內(nèi) 容,9.1 項目成本管理概念及相關(guān)術(shù)語 9.2 制定項目成本管理計劃 9.3 項目成本估算 9.4 項目成本預(yù)算 9.5 項目成本控制,9,9.3 項目成本估算,9.3.1 項目成本估算的主要相關(guān)因素 同項目所耗用資源的數(shù)量、質(zhì)量和價格有關(guān) 同項目的工期長短有關(guān) 同項目的質(zhì)量結(jié)果有關(guān) 同項目范圍的寬度和深度有關(guān) 9.3.2 項目成本估算的主要步驟 識別并分析項目成本的構(gòu)成科目 估算每一成本科目的成本大小 分析成本估算結(jié)果，協(xié)調(diào)各種成本之間的比例關(guān)系,10,9.3.3 項目成本估算所采用的技術(shù)和工具,1、類比估算指

4、利用過去類似項目的實際費用作為當(dāng)前項目費用估算的基礎(chǔ)。當(dāng)對項目的詳細情況了解甚少時（如在項目的初期階段），往往采用這種方法估算項目的費用。類比估算是一種專家判斷。 2、自下而上估算是指估算個別工作包或細節(jié)最詳細的計劃活動的費用，然后將這些詳細費用匯總到更高層級，以便用于報告和跟蹤目的。自下而上估算方法的費用與準(zhǔn)確性取決于個別計劃活動或工作包的規(guī)模和復(fù)雜程度。 3、參數(shù)估算是一種運用歷史數(shù)據(jù)和其他變量（如施工中的平方英尺造價，軟件編程中的編碼行數(shù)，要求的人工小時數(shù)）之間的統(tǒng)計關(guān)系，來計算計劃活動資源的費用估算的技術(shù)。,11,本 節(jié) 內(nèi) 容,9.1 項目成本管理概念及相關(guān)術(shù)語 9.2 制定項目成本

5、管理計劃 9.3 項目成本估算 9.4 項目成本預(yù)算 9.5 項目成本控制,9.4.1 項目成本預(yù)算,定義： 將項目成本估算分配到項目的各項具體工作上，確定各項活動的成本定額，制定項目成本的控制標(biāo)準(zhǔn)。 作用： 保證項目按計劃分配各種資源 度量各項工作效率和效益的標(biāo)準(zhǔn) 對監(jiān)控項目進度提供了標(biāo)尺。,9.4.2 制定項目成本預(yù)算,項目成本預(yù)算的特征； 編制項目成本預(yù)算的原則； 制定項目成本預(yù)算步驟,9.4.3 項目成本預(yù)算,輸入： 工具和技術(shù)：成本匯總、準(zhǔn)備金分析、參數(shù)估算、資金限制平衡 輸出：成本基準(zhǔn),15,本 節(jié) 內(nèi) 容,9.1 項目成本管理概念及相關(guān)術(shù)語 9.2 項目成本估算 9.3 項目成本

6、預(yù)算 9.4 項目成本控制,9.5.1 項目成本控制主要內(nèi)容,即：成本控制的方法和措施,9.5.2 項目成本控制所用的技術(shù)和工具,1、成本變更控制系統(tǒng) 2、績效衡量分析掙值管理（EV） 3、預(yù)測技術(shù)（ETC EAC） 4、項目績效審核 5、偏差管理 6、項目管理軟件,18,9.4.3 成本控制-掙值管理（EVM）,案例： 假設(shè)現(xiàn)有一個小型信息系統(tǒng)項目個人理財信息系統(tǒng)需要開發(fā)，預(yù)算總額（BAC）為10萬元人民幣，擬在12周內(nèi)開發(fā)成功。,19,9.4.3 成本控制-掙值管理（EVM）,計劃費用（價值） Planned Value,20,9.4.3 成本控制-掙值管理（EVM）,實際費用（成本） A

7、ctual CostAC,21,9.4.3 成本控制-掙值管理（EVM）,掙值量 （EV Earned Value）,計算方法?,22,9.4.3 成本控制-掙值管理（EVM）,成本差 （CV Cost Variance） CV = 掙值（EV）-實際成本（AC） 到第八周時：CV=54-68=-14（千元） 進度差 （SV Schedule Variance） SV = 掙值（EV）-預(yù)算成本（PV） 到第八周時：SV=54-64=-10（千元） 資金效率（CPI Cost Performance Index） CPI = 掙值（EV）/實際成本（AC） 到第八周時：CPI=54/68=0.

8、794 進度效率（SPI Schedule Performance Index） SPI = 掙值（EV）/預(yù)算成本（PV） 到第八周時：SPI = 54/64 = 0.844,23,9.4.3 成本控制-掙值管理（EVM）,完工總成本（EAC Estimate at Completion） 1、假定項目未完工部分將按照目前的效率去進行預(yù)測： EAC = BAC/CPI=10 /0.794 = 12.594 2、假定項目未完工部分將按照計劃規(guī)定的效率進行 預(yù)測： EAC= AC+（BAC-EV）= 6.8 +（10-5.4） =11.4 3、重估所有剩余工作量的成本做出預(yù)測：假設(shè)重估 后剩余工

9、作量的成本為5萬元： EAC = 6.8 + 5 =11.8,CPI,EV,BAC預(yù)算總額,24,9.4.3 成本控制-掙值管理（EVM）,完工尚需成本（ETC Estimate To Completion） 1、假定項目按照目前的效率去進行預(yù)測： EAC = BAC/CPI=10/0.794 = 12.594 ETC = EAC-AC=12.594 6.8 = 5.794 2、假定項目將按照計劃規(guī)定的效率進行預(yù)測： EAC= AC+（BAC-EV）=6.8 +（10-5.4）=11.4 ETC= BAC-EV=10 5.4 = 4.6 3、重估所有剩余工作量的成本做出預(yù)測：假設(shè)重估 后剩余工

10、作量的成本為5萬元： EAC = 6.8 + 5 =11.8 ETC = 5,CPI,BAC預(yù)算總額,9.4.3 成本控制-掙值管理（EVM）,完工績效指數(shù)（TCPI）： 表示剩余預(yù)算每單位成本所對應(yīng)的工作價值,26,9.4.3 成本控制-掙值管理EV,掙值管理中的偏差（Variance）,27,9.4.3 成本控制-掙值管理 練習(xí)1,假設(shè)一個項目總預(yù)算為50萬，進展到現(xiàn)在，預(yù)算成本、實際成本和掙值分別是24萬，26萬，28萬。 請計算： CV= CPI = SV= SPI = 按目前實際效率繼續(xù)進行下： EAC = ETC = 按預(yù)算思路繼續(xù)進行： EAC = ETC =,28,9.4.3 成本控制-掙值管理,假設(shè)一個項目總預(yù)算為50萬，進展到現(xiàn)在PV=24萬，AC=26萬，EV=28萬。請計算： CV=EV-AC= 2 CPI =EV/AC= 1.0769 SV=EV-PV= 4 SPI =EV/PV= 1.167 按目前實際效率繼續(xù)進行下： EAC =BAC/CPI=50/1.0769=46.43 ETC =EAC-AC=46.23-26=20.43 按預(yù)算思路繼續(xù)進行： EAC =AC+(BAC-EV)=26+(50-28)=48 ETC =50-28=22,按照CPI,按照計劃規(guī)定,29,Case：掙值（EV）分