財務制度牌

財務制度牌篇一：財務制度財務制度 第一章 總 則 第一條 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。 第二條 公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。 第三條 財務管理的基本任務和方法： (一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。 (二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。 (四)監(jiān)督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財産清查。 (五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。 第四條 財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行會計法 ，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。 第二章 財務管理的基礎工作 第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。 第六條 公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。 第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務爲依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。 第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人 復核。第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。 第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按會計檔案管理辦法的規(guī)定進行保管和銷毀。 第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。 第三章 資本金和負債管理 第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。 第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據(jù)實調整。 第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。 第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準後處理。 第十七條 公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。 第四章 流動資産管理 第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的現(xiàn)金管理暫行條例 ，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。 第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。 第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。 第二十二條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳。 第二十三條 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人部門負責人財務負責人總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。 第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權范圍內(nèi)進行，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。 篇二：財務部工作流程及規(guī)章制度財務部工作流程及規(guī)章制度 為加強財務管理，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合本公司具體實際，特制定本公司財務制度流程。 一、 公司財務部門的職能和工作任務是： 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度；建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，加強經(jīng)營核算管理，合理使用資金；及時完成需要上交的稅費；反映、監(jiān)督財務計劃的執(zhí)行情況，對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，應主動提供相關資料。積極為經(jīng)營管理服務，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止浪費和一切不必要的開支，降低生產(chǎn)成本，提高企業(yè)利潤。 二、 會計的主要工作職責是： 1、按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。 2、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司領導的參謀。 3、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。4、監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行；詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。 5、審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，向公司有關部門反應并督促解決。 6、針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。 出納的主要工作職責是： 8、認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度?，F(xiàn)金收支做到日清月結，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符。嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余支出都必須通過銀行支票匯款辦理轉帳結算，不得直接兌付現(xiàn)金。嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額， （庫存現(xiàn)金限額定為 XX 元）超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。 9、建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付款憑證。 10、銀行帳戶往來要逐筆登記入帳，不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，銀行存款余款與銀行對帳單必須相符，未達收支，需作出調節(jié)平衡表。嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 11、積極配合銀行做好對賬、報賬工作。 12、配合會計做好各種賬務處理。 三、公司關于發(fā)票管理規(guī)定：加強和控制公司的發(fā)票管理和使用，保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的順利進行，根據(jù)中華人民共和國稅收征管條例 ，結合公司的具體情況制定本制度。 1、公司建立發(fā)票專用登記簿。購買發(fā)票及時在登記簿上登記， 對于已購入的各類發(fā)票，應該加強管理、專人負責、妥善保管。 2、禁止轉借發(fā)票、禁止代開增值稅專用發(fā)票、禁止擅自拆本使用發(fā)票。丟失發(fā)票的，必須及時向企業(yè)領導報告情況。 3、開具發(fā)票時要按國家規(guī)定實事求是填開，內(nèi)容摘要真實，數(shù)量相符，大小寫金額相符，注明日期，必須加蓋發(fā)票專用章或財務專用章等，填寫開人印章。 4、凡作廢的發(fā)票要收齊所有聯(lián)次加蓋作廢印章，一般作廢發(fā)票只作廢開票當月發(fā)票，沒有及特殊原因不能作廢當月以外的發(fā)票；特別是增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票。作廢發(fā)票要與存根一起妥善保存?zhèn)洳椤?5、使用后的發(fā)票存根和作廢發(fā)票，要按照發(fā)生的時間順序妥善保管，公司領導定期進行檢查。 四、公司員工業(yè)務借款和差旅費借款、領用支票和報銷的規(guī)定： 1、公司員工業(yè)務借款和差旅費借款流程，都要首先填寫現(xiàn)金借款單（附后）總經(jīng)理審批簽章財務審核借款人簽章。差旅費借款還要寫，出差計劃和部門經(jīng)理審批簽章，按上述借款流程辦理借款。 按還款日期還款，借款人如不能按期還款要書面寫明原因報總經(jīng)理批準。前帳不清后賬不借，借款超過 1000 元，需兩日前告知財務備款。現(xiàn)金借款單 年月日 轉賬支票領用單年月日 司名稱相符，所填數(shù)據(jù)金額要字跡清楚不能涂改，發(fā)票背面要有經(jīng)手人和審批人簽章。 費用報銷單式樣 、差旅費報銷流程：填寫：差旅費專用報銷單（附后）總經(jīng)理審批簽章部門經(jīng)理審批簽章財務審核報銷人簽章；按此流程方可報銷。 各種單據(jù)、票據(jù)報銷結算時間為每月 128 日期間到財務部報銷結算，其它時間不能報銷，另外當月發(fā)生費用要當月報銷，這樣能更加準確的確認反映當期損益、收益情況。正常的費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。嚴格資金使用審批制度。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，有權拒絕辦理。 篇三：財務制度公司財務管理制度 財務管理制度是公司企業(yè)實施經(jīng)營管理活動，對財務管理體系建立、維護；對會計核算與監(jiān)督的制度保障。訂立原則依據(jù)國家現(xiàn)行有關法律、法規(guī)及財會制度，并結合公司具體情況制定。在實際工作中起規(guī)范、指導作用。 中文名 公司財務管理制度 分 類：公司制度 適 用：公司，企業(yè) 所 屬：制度 . 1 制度條款 . 2 制度內(nèi)容 . ?總則 . ?基礎工作 . ?資本金和負債管理 . ?流動資產(chǎn)管理 . ?長期資產(chǎn)管理 . ?收入管理 . ?成本費用管理 . ?利潤分配管理 . ?報告與分析 . ?會計電算化 . 3 工作規(guī)定 . 4 開支標準 . 5 流動資產(chǎn)管理 . 6 現(xiàn)金管理 . 7 銀行存款管理 . 8 應收賬款管理 目錄 . 9 存貨的管理公司財務管理制度制度條款 依據(jù)中華人民共和國會計法 、 企業(yè)會計準則制定本制度。 為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，充分發(fā)揮其職能作用；維護公司及員工、外部相關各方的合法權益，制定本制度。 公司財務管理制度制度內(nèi)容 公司財務管理制度總則 第一條 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展、推動公司資源的優(yōu)化組合，以提升經(jīng)濟效益為經(jīng)營目標，以社會責任為擔當，依照中華人民共和國會計法 、 企業(yè)會計準則等國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度，各部門嚴格執(zhí)行并遵守。 第二條 公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。為其會計賬務處理基礎。 第三條 財務管理的基本任務和方法： （一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。 （二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。 （四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部或專職部門定期進行財產(chǎn)清查。 （五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好財務分析、績效考核工作。 第四條 財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要環(huán)節(jié)，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行會計法 ，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。 公司財務管理制度基礎工作 第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。 第六條 公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。 第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。 第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。 第九條 會計人員根據(jù)不同的賬務內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。 第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按會計檔案管理辦法的規(guī)定進行保管和銷毀。 第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。 公司財務管理制度資本金和負債管理 第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入賬。 第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據(jù)實調整。 第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。 第十六條 加強應付賬款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。 第十七條 公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。 公司財務管理制度流動資產(chǎn)管理 第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的現(xiàn)金管理暫行條例 ，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。 第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。 第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行賬戶印鑒實行分管并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印鑒。 公司財務管理制度長期資產(chǎn)管理 第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀