固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目基本情況和主要數(shù)據(jù)核查工作方案.doc

固定資產(chǎn)投資基本情況和主要數(shù)據(jù)核查工作方案 為做好固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目基本情況和主要數(shù)據(jù)核查工作，特制定本方案。一、核查目的 通過對(duì)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目基本情況和主要數(shù)據(jù)的核查，掌握固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展情況，了解影響建設(shè)領(lǐng)域統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量的主要因素，為進(jìn)一步提高投資統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量、完善統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)控制體系提供依據(jù)。二、核查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)國家統(tǒng)計(jì)局成立由局長(zhǎng)馬建堂為組長(zhǎng)，副局長(zhǎng)許憲春任副組長(zhǎng)的全國固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目核查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。核查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在投資司。核查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室統(tǒng)一在項(xiàng)目庫和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)庫中抽取核查名單，統(tǒng)一組織實(shí)施核查工作。三、核查范圍及對(duì)象國家統(tǒng)計(jì)局對(duì)30個(gè)?。▍^(qū)、市）統(tǒng)計(jì)局進(jìn)行核查（西藏自治區(qū)免查），抽取的核查對(duì)象為計(jì)劃總投資500萬元以上的固定資產(chǎn)投資（不含農(nóng)戶）項(xiàng)目和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。每個(gè)省抽取2-3個(gè)縣（區(qū)、市，下同），每個(gè)縣抽取10-15個(gè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目（2010年末施工項(xiàng)目個(gè)數(shù)在15000個(gè)以上的省共抽取40-60個(gè)項(xiàng)目，15000個(gè)以下的省共抽取20-40個(gè)項(xiàng)目），3-5家房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。四、核查內(nèi)容與方式（一）核查內(nèi)容主要有以下三項(xiàng)1、核查項(xiàng)目單位或房地產(chǎn)企業(yè)基本情況是否屬實(shí)。核查抽中的項(xiàng)目或企業(yè)是否存在，基層表編碼、企業(yè)（單位）名稱和項(xiàng)目名稱、法人單位碼是否準(zhǔn)確，項(xiàng)目（或企業(yè)）其他概況指標(biāo)填寫、開工時(shí)間是否正確，項(xiàng)目計(jì)劃總投資是否私自調(diào)整，報(bào)表填報(bào)是否規(guī)范等。2、核查抽中項(xiàng)目（或房地產(chǎn)企業(yè)）提供的上半年數(shù)據(jù)與項(xiàng)目（或房地產(chǎn)企業(yè)）相關(guān)材料，以及發(fā)票、收據(jù)等憑證是否相符（詳見固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目核查技術(shù)方案），與施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度是否相符，與歷年上報(bào)數(shù)據(jù)是否銜接等。3、核查抽中項(xiàng)目（或房地產(chǎn)企業(yè)）報(bào)出的上半年數(shù)據(jù)與國家統(tǒng)計(jì)局收到的數(shù)據(jù)是否一致（核查回來后將取得的底表數(shù)與投資司數(shù)據(jù)比對(duì)，詳見固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目核查技術(shù)方案）。（二）核查工作以上門實(shí)地核查為主。對(duì)所抽中的項(xiàng)目單位（或房地產(chǎn)企業(yè)）均要上門實(shí)地核查，檢查相關(guān)資料或察看施工現(xiàn)場(chǎng)。因相關(guān)人員不在或相關(guān)材料不齊的單位限期到指定地點(diǎn)進(jìn)行資料核查，必須察看現(xiàn)場(chǎng)施工進(jìn)度。五、核查工作步驟（一）核查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室在滿足項(xiàng)目單位數(shù)量的前提下，隨機(jī)從項(xiàng)目庫和房地產(chǎn)企業(yè)庫中抽取核查縣項(xiàng)目名單和房地產(chǎn)企業(yè)名單，分縣打印固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目單位基本情況核查表（附表1）和固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目投資完成額核查表（附表2）、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)投資完成額核查表（附表3）并封存。（二）國家核查組到達(dá)核查省份后，通知第一個(gè)抽中縣，同時(shí)按一天的工作量告知部分檢查項(xiàng)目名單，以保證第二天到達(dá)后立即進(jìn)行上門實(shí)地核查，第二天告知第三天擬核查的單位。第一個(gè)縣核查工作結(jié)束后，再通知第二個(gè)縣，以此類推。核查組到達(dá)抽中縣后，封存該縣所有項(xiàng)目的紙質(zhì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，以備核查。（三）按下列步驟對(duì)所有抽中項(xiàng)目上門實(shí)地核查1、查看項(xiàng)目（企業(yè)）單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照、建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)、規(guī)劃許可手續(xù)、施工許可證或開工報(bào)告、環(huán)保批復(fù)文件、國有土地使用權(quán)證（或合同）等相關(guān)證照，核實(shí)項(xiàng)目單位基本信息，填寫項(xiàng)目單位基本情況核查表（附表1、附表2）2、查看項(xiàng)目（企業(yè)）單位留存的紙介質(zhì)（或電子介質(zhì)）報(bào)表，將固定資產(chǎn)投資完成額指標(biāo)摘抄填寫投資完成額核查表的“項(xiàng)目單位底表數(shù)”欄（附表3、附表4第1欄）。3、查看項(xiàng)目（企業(yè)）單位相關(guān)資料和現(xiàn)場(chǎng)，認(rèn)定項(xiàng)目（企業(yè)）單位實(shí)際數(shù)據(jù)，填寫在投資核查表的“核查數(shù)”欄（附表3、附表4第2欄），認(rèn)定方法主要是查看企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、原始臺(tái)賬、施工合同、工程結(jié)算單、項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)形象進(jìn)度進(jìn)行核對(duì)，認(rèn)定建安工程投資；查看設(shè)備購買發(fā)票、設(shè)備安裝進(jìn)度、設(shè)備到位情況，認(rèn)定設(shè)備工器具投資；查看其他費(fèi)用原始憑證，認(rèn)定其他費(fèi)用和土地購置費(fèi)。查看土地付款憑證等相關(guān)資料及支付憑證來驗(yàn)證固定資產(chǎn)投資額。4、核查組復(fù)印相關(guān)證據(jù)。（四）對(duì)因統(tǒng)計(jì)財(cái)務(wù)等人員不在或其他原因無法實(shí)現(xiàn)上門現(xiàn)場(chǎng)核查相關(guān)資料的，應(yīng)要求項(xiàng)目單位相關(guān)人員攜帶相關(guān)材料（詳見固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目核查技術(shù)方案）到指定地點(diǎn)集中核查有關(guān)資料。核查步驟同上。（五）一個(gè)縣項(xiàng)目（企業(yè)）單位核查完成后，開啟封存的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，查看抽中的項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)報(bào)表是否規(guī)范，有無責(zé)任人簽字和法人蓋章，有無不正當(dāng)涂改等，并填寫項(xiàng)目（企業(yè)）單位基本情況核查表（附表1、附表2第8欄）（六）撰寫簡(jiǎn)要核查報(bào)告。各核查小組要將核查過程、核查中發(fā)現(xiàn)的問題、并按項(xiàng)目單位基本情況核查匯總表（附表3）中分列事項(xiàng)寫出簡(jiǎn)要書面報(bào)告，與附表1-2（電子版）全部交回核查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。（七）核查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總投資核查匯總表，并按附表所列事項(xiàng)撰寫投資核查報(bào)告。六、核查工作時(shí)間安排（一）8月份完成核查人員抽調(diào)和分組工作。（二）9月下旬，抽取核查縣和核查項(xiàng)目名單，封存?zhèn)溆?。（三?0月20日集中培訓(xùn)核查組人員（四）10月21日至10月底，各核查小組同時(shí)赴各地，完成對(duì)30個(gè)省的核查工作。（五）11月10日前，各核查小組完成工作總結(jié)。（六）11月底前，投資司完成工作總結(jié)。七、核查人員組成每個(gè)核查小組5人，組長(zhǎng)由司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和地方省統(tǒng)計(jì)局的局級(jí)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，成員由國家統(tǒng)計(jì)局投資司、各?。▍^(qū)、市）統(tǒng)計(jì)局投資處和部分地市投資科長(zhǎng)組成。八、檢查工作紀(jì)律及其他事項(xiàng)（一）所有參加核查的人員要嚴(yán)格執(zhí)行核查方案，確保核查的客觀、公正和獨(dú)立。要嚴(yán)格遵守紀(jì)律，不得違反本方案規(guī)定的時(shí)間提前泄露核查名單，也不得泄露核查有關(guān)情況和核查結(jié)果。違者將追求相關(guān)人員的責(zé)任。（二）核查情況不向項(xiàng)目單位和地方統(tǒng)計(jì)局反饋。（三）對(duì)核查人員的接待工作嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工作餐，不送禮。（四）各地統(tǒng)計(jì)局陪同人員要求：省級(jí)統(tǒng)計(jì)局2-3人、地級(jí)統(tǒng)計(jì)局不陪同、抽中縣級(jí)統(tǒng)計(jì)局配備引導(dǎo)人員并提供交通工具。（五）國家成立核查工作技術(shù)小組，負(fù)責(zé)解答核查工作中遇到的問題。附件 1 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目核查技術(shù)方案附表 1 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目單位基本情況核查表2 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)基本情況核查表 3 固定資產(chǎn)投資完成額核查表4 房地產(chǎn)企業(yè)投資完成額核查表5 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目單位基本情況核查匯總表6 固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目投資完成額核查匯總表附件1：投資項(xiàng)目和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)核查技術(shù)方案注：因房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)主要只看其投資完成情況，需要看到材料與投資項(xiàng)目基本相同，故方案合二為一。一、核查內(nèi)容（一）核查指標(biāo)2011年1-6月建設(shè)項(xiàng)目和房地產(chǎn)開發(fā)投資完成額。（二）核查內(nèi)容1核查項(xiàng)目單位報(bào)出的1-6月底表數(shù)據(jù)與相關(guān)財(cái)務(wù)賬表、發(fā)票收據(jù)等憑證數(shù)據(jù)是否一致。2核查項(xiàng)目單位報(bào)出的1-6月底表數(shù)據(jù)與國家統(tǒng)計(jì)局收到數(shù)據(jù)是否一致。二、核查需準(zhǔn)備的相關(guān)材料1.核查地統(tǒng)計(jì)局留存項(xiàng)目（企業(yè)）單位2011年和2010年1-6月固定資產(chǎn)投資基層定期報(bào)表（H201表和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)X202、X203、X203-1表）。2.核查項(xiàng)目單位需準(zhǔn)備的相關(guān)材料：（1）上述報(bào)表底表；（2）項(xiàng)目單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照；（3）項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)、備案單位及文號(hào)；（4）開工許可證書；（5）項(xiàng)目土地使用權(quán)面積和土地使用權(quán)合同；（6）開始建設(shè)以來發(fā)生的土地購置費(fèi)用及繳費(fèi)發(fā)票，包括土地出讓合同、土地費(fèi)用付款憑證等；（7）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；（8）項(xiàng)目施工單位名稱全稱、工程承建合同；（9）自項(xiàng)目開始建設(shè)以來支付施工單位工程款合計(jì)數(shù)、相關(guān)支付憑據(jù)（含建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅發(fā)票）；（10）自項(xiàng)目開始建設(shè)以來購置的設(shè)備名稱、設(shè)備生產(chǎn)廠家及購置發(fā)票。三、核查具體情況的處理（一）定性認(rèn)定1、項(xiàng)目單位不存在的，固定資產(chǎn)投資完成額認(rèn)定為0，計(jì)劃總投資確認(rèn)為0。2、項(xiàng)目單位不能現(xiàn)場(chǎng)查看的，固定資產(chǎn)投資完成額認(rèn)定為0，計(jì)劃總投資確認(rèn)為0。3、實(shí)地核查時(shí)，項(xiàng)目單位不能提供繳費(fèi)發(fā)票、工程款支付憑據(jù)、設(shè)備購置發(fā)票的，新建項(xiàng)目不能提供土地費(fèi)用支付憑證的，固定資產(chǎn)投資完成額按有關(guān)報(bào)表、賬冊(cè)、憑證、記錄的最小數(shù)據(jù)認(rèn)定，計(jì)劃總投資按照項(xiàng)目批復(fù)確認(rèn)。4、集中核查時(shí)，項(xiàng)目（企業(yè)）單位不到場(chǎng)接受檢查的，或項(xiàng)目（企業(yè)）單位到場(chǎng)但未提供能夠證明其實(shí)際存在的證明資料，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)、備案單位及文號(hào)、施工合同等，致使核查組無法認(rèn)定的，按項(xiàng)目單位不存在認(rèn)定，即使查看了施工現(xiàn)場(chǎng)，也視同假現(xiàn)場(chǎng)。5、若核查組依據(jù)報(bào)告期發(fā)票收據(jù)等認(rèn)定的固定資產(chǎn)投資完成額與項(xiàng)目（企業(yè)）單位底表數(shù)相差較大，檢查組須要求項(xiàng)目單位補(bǔ)充提交足以證明其數(shù)據(jù)真實(shí)性的書面證據(jù)。6、實(shí)物依據(jù)采信度高于口頭解釋；憑據(jù)、發(fā)票等收據(jù)的采信度高于會(huì)計(jì)報(bào)表；項(xiàng)目單位會(huì)計(jì)報(bào)表的采信度高于上報(bào)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表。當(dāng)依據(jù)發(fā)生沖突時(shí)，按高采信度依據(jù)進(jìn)行認(rèn)定。（二）定量認(rèn)定1、2、建筑安裝工程投資按完成的實(shí)物工作量認(rèn)定。計(jì)算方法有兩種：投資完成額按照單價(jià)法進(jìn)行計(jì)算：建筑工程投資完成額（實(shí)際完成的工作量預(yù)算單價(jià)）（1間接費(fèi)率）（1利潤(rùn)率）安裝工程投資完成額（ 實(shí)際完成工作量預(yù)算單價(jià)）（人工費(fèi)間接費(fèi)率）（1利潤(rùn)率）或：安裝工程投資完成額（實(shí)際完成的實(shí)物量預(yù)算單價(jià)（人工費(fèi)間接費(fèi)率）（人工率利潤(rùn)率）投資完成額按照部位進(jìn)度法進(jìn)行計(jì)算：建筑安裝工程投資完成額單位工程預(yù)算造價(jià)單位工程建筑安裝工程完成進(jìn)度（） 其中報(bào)告期各部位實(shí)際完成進(jìn)度由甲方、乙方工程管理人員和監(jiān)理方監(jiān)理人員確認(rèn)。4、建筑安裝工程累計(jì)完成投資和本年投資完成額應(yīng)分別與自項(xiàng)目開始建設(shè)以來和今年以來支付施工單位工程款合計(jì)數(shù)、相關(guān)支付憑據(jù)（含建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅發(fā)票）相符。5、需要安裝的設(shè)備投資完成額應(yīng)在設(shè)備正式開始安裝之后才能計(jì)算；不需要安裝的設(shè)備則應(yīng)在到位并驗(yàn)收合格后計(jì)算完成投資。所購置的設(shè)備應(yīng)有明確的廠家、型號(hào)、價(jià)格，以及購買發(fā)票或支付憑證。6、其他費(fèi)用投資按財(cái)務(wù)實(shí)際支出認(rèn)定。費(fèi)用項(xiàng)目具體包括：建設(shè)單位管理費(fèi)、土地購置費(fèi)、舊房屋購置、基本畜禽支出、林木支出、退耕退牧還林還草、土壤改良、城市綠化等投資、辦公生活用家具、器具購置、政府收費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、研究實(shí)驗(yàn)費(fèi)、可行性研究費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、施工機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移費(fèi)、設(shè)備檢驗(yàn)費(fèi)、負(fù)荷聯(lián)合試車費(fèi)、土地占用、使用費(fèi)、建設(shè)期應(yīng)付利息、招投標(biāo)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)、項(xiàng)目影響評(píng)估費(fèi)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)費(fèi)、法律事務(wù)費(fèi)、企業(yè)債券發(fā)行費(fèi)、合同公證費(fèi)及工程質(zhì)量監(jiān)測(cè)費(fèi)、國外借款手續(xù)費(fèi)及承諾費(fèi)、匯兌損益。每一項(xiàng)都應(yīng)有支付憑據(jù)。7、固定資產(chǎn)計(jì)劃總投資:以建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)來確定，沒有批復(fù)的，按當(dāng)前實(shí)際施工工程計(jì)劃投資確定。單純購置項(xiàng)目按照購置計(jì)劃或?qū)嶋H發(fā)生的金額確認(rèn)計(jì)劃總投資。四、核查結(jié)果的匯總和整理根據(jù)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目投資完成額核查表以及國家統(tǒng)計(jì)局已掌握的這些項(xiàng)目單位的數(shù)據(jù)（即各省統(tǒng)計(jì)局上報(bào)的6月份的月報(bào)資料），生成核查匯總表（附表5、6）。1、“機(jī)表數(shù)據(jù)不一致單位”是指國家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)（即國家數(shù)據(jù)庫數(shù)）與項(xiàng)目單位底表數(shù)不一致的單位。2、“賬表數(shù)據(jù)不一致單位”是指項(xiàng)目單位底表數(shù)與核查數(shù)不一致的單位。3、“主要指標(biāo)絕對(duì)數(shù)”的匯總范圍是所有核查項(xiàng)目單位，包括核查認(rèn)定不存在項(xiàng)目。附表1：固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目單位基本情況核查表_省(自治區(qū)、直轄市)_地（市）_縣（市） 行政區(qū)劃代碼：序號(hào)基層表編碼單位名稱項(xiàng)目名稱開工時(shí)間項(xiàng)目 計(jì)劃總投資累計(jì)完成投資項(xiàng)目單位是否存在項(xiàng)目單位基本信息核查情況報(bào)表填報(bào)是否規(guī)范備注基層表編碼（編碼是否改變）項(xiàng)目名稱法人單位碼登記注冊(cè)類型開工時(shí)間項(xiàng)目計(jì)劃總投資累計(jì)完成投資甲乙丙丁戊己12345678910123456填表說明：1. 甲、乙、丙、丁、戊、己、庚欄為核查名單中提供的項(xiàng)目單位資料，1-10欄由核查人員填寫2. 項(xiàng)目單位是否存在：1-存在；2-停工；3-虛構(gòu)；9-其他（在備注欄說明情況）3. 項(xiàng)目單位基本信息核查情況：核查情況與甲、丙、丁、戊、己、庚一致的請(qǐng)打，若不一致，請(qǐng)將核查信息填入2-7欄中。4. 報(bào)表填報(bào)是否規(guī)范：1-規(guī)范；2-有涂改；3-未簽字蓋章；4-代填代報(bào)；9-其他（不規(guī)范，在備注欄說明情況）附表2：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)基本情況核查表_省(自治區(qū)、直轄市)_地（市）_縣（市） 行政區(qū)劃代碼：序號(hào)企業(yè)法人碼單位名稱項(xiàng)目名稱開工時(shí)間項(xiàng)目 計(jì)劃總投資累計(jì)完成投資項(xiàng)目單位是否存在項(xiàng)目單位基本信息核查情況報(bào)表填報(bào)是否規(guī)范備注企業(yè)法人碼（是否改變）項(xiàng)目名稱登記注冊(cè)類型開工時(shí)間項(xiàng)目計(jì)劃總投資累計(jì)完成投資甲乙丙丁戊己1235678910123456填表說明：1. 甲、乙、丙、丁、戊、己、庚欄為核查名單中提供的項(xiàng)目單位資料，1-10欄由核查人員填寫2. 項(xiàng)目單位是否存在：1-存在；2-停工；3-虛構(gòu)；9-其他（在備注欄說明情況）3. 項(xiàng)目單位基本信息核查情況：核查情況與甲、丙、丁、戊、己、庚一致的請(qǐng)打，若不一致，請(qǐng)將核查信息填入2-7欄中。4. 報(bào)表填報(bào)是否規(guī)范：1-規(guī)范；2-有涂改；3-未簽字蓋章；4-代填代報(bào)；9-其他（不規(guī)范，在備注欄說明情況）附表3：固定資產(chǎn)投資完成額核查表共 頁 第 頁 _省(自治區(qū)、直轄市)_地（市）_縣（市） 行政區(qū)劃代碼： 序號(hào)基層表編碼單位名稱項(xiàng)目名稱項(xiàng)目單位底表數(shù)（1-6月）核查數(shù)（1-6月）備注12甲乙丙投資建安設(shè)備工器具其他費(fèi)用土地購置費(fèi)投資建安設(shè)備工器具其他費(fèi)用土地購置費(fèi)3項(xiàng)目單位1項(xiàng)目單位2填表說明：1. 甲、乙、丙欄為核查名單中提供的項(xiàng)目單位資料，1-3欄由核查人員填寫。2.“項(xiàng)目單位底表數(shù)”第1欄填寫相應(yīng)底表數(shù)據(jù)，“核查數(shù)”第2欄填寫相應(yīng)認(rèn)定數(shù)據(jù)。3. 第3欄“備注”項(xiàng)填寫：質(zhì)量核查無錯(cuò)誤填寫“0”；有差錯(cuò)，注明差錯(cuò)情況及認(rèn)定依據(jù)（可另附紙）。4. 計(jì)量單位為萬元。附表4：房地產(chǎn)企業(yè)投資完成額核查表共 頁 第 頁 _省(自治區(qū)、直轄市)_地（市）_縣（市） 行政區(qū)劃代碼： 序號(hào)基層表編碼單位名稱項(xiàng)目名稱項(xiàng)目單位底表數(shù)（1-6月）核查數(shù)（1-6月）備注12甲乙丙投資建安設(shè)備工器具其他費(fèi)用土地購置費(fèi)投資建安設(shè)備工器具其他費(fèi)用土地購置費(fèi)3項(xiàng)目單位1項(xiàng)目單位2填表說明：1. 甲、乙、丙欄為核查名單