銀行管理論文-商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)及控制.doc

銀行管理論文-商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)及控制論文關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)論文摘要：傳統(tǒng)的銀行風(fēng)險(xiǎn)是指信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，事實(shí)上這兩種風(fēng)險(xiǎn)很早就已引起金融機(jī)構(gòu)的重視。按照巴塞爾銀行業(yè)委員會(huì)的估計(jì)，在銀行業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)中，操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失已經(jīng)發(fā)展到僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)的地步。因此。操作風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)今中國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重，是當(dāng)下乃至今后一段時(shí)間內(nèi)現(xiàn)代商業(yè)銀行必須高度重視，并著手狠抓的一項(xiàng)重要任務(wù)。從19世紀(jì)7080年代開始，銀行業(yè)就已經(jīng)逐步形成了較為成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。但是，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，盡管該概念提出有很長(zhǎng)的歷史，但把操作風(fēng)險(xiǎn)作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的三大風(fēng)險(xiǎn)之一則是最近幾年的事情。本文從操作風(fēng)險(xiǎn)的基本概念人手，分析了現(xiàn)代商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面所存在的問題，并對(duì)癥下藥，尋求防范操作風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。一、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義和類型巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義是：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。按照發(fā)生的頻率和損失大小，巴塞爾委員會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)分為七類：(1)內(nèi)部欺詐。有機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及公司的規(guī)章制度的行為。(2)外部欺詐。第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為。(3)雇用合同以及工作狀況帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)事件。由于不履行合同，或者不符合勞動(dòng)健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求。(4)客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件。有意或無(wú)意造成的無(wú)法滿足某一顧客的特定需求，或者是由于產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計(jì)問題造成的失誤。(5)有形資產(chǎn)的損失。由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失。(6)經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)。例如，軟件或者硬件錯(cuò)誤、通信問題以及設(shè)備老化。(7)涉及執(zhí)行、交割以及交易過(guò)程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件。例如，交易失敗、與合作伙伴的合作失敗、交易數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤、不完備的法律文件、未經(jīng)批準(zhǔn)訪問客戶賬戶，以及賣方糾紛等。從操作風(fēng)險(xiǎn)的定義和分類方法中我們不難發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源不外乎以下兩個(gè)方面：一是人為操作性的操作風(fēng)險(xiǎn)，二是非操作性的操作風(fēng)險(xiǎn)。從我國(guó)各商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的現(xiàn)狀來(lái)看，目前各商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理尚不完善，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念、管理框架、管理手段等方面都存在著很大的缺陷，即使部分商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)有所關(guān)注，也還只是停留在操作性的操作風(fēng)險(xiǎn)層面。二、商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問題我國(guó)銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注較晚，真正意義上的標(biāo)志性事件應(yīng)是中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)在2005年3月22日發(fā)布的關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知，在這一通知中，銀監(jiān)會(huì)明確提出了操作風(fēng)險(xiǎn)概念。但由于理論準(zhǔn)備和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)尚處于學(xué)習(xí)認(rèn)識(shí)階段，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)尚未有一個(gè)全面、系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，從而制約了我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐。操作風(fēng)險(xiǎn)事故在我國(guó)銀行界從來(lái)沒有間斷過(guò)。(一)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)比較薄弱，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)存在偏差，因此未能正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與市場(chǎng)營(yíng)銷、市場(chǎng)開拓的關(guān)系銀行管理人員在日常工作中重業(yè)務(wù)開拓，輕隊(duì)伍建設(shè)；重員工使用，輕員工管理，對(duì)員工思想動(dòng)態(tài)掌握不夠，加之舉報(bào)機(jī)制不健全，使本來(lái)可以超前防范的操作風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止。商業(yè)銀行往往把加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與拓展業(yè)務(wù)、實(shí)現(xiàn)效益對(duì)立起來(lái)，在業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險(xiǎn)防范的抉擇中，側(cè)重于抓規(guī)模、抓效益，忽略了對(duì)違規(guī)違章現(xiàn)象的防范。(二)我國(guó)商業(yè)銀行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)方面也存在著不少操作風(fēng)險(xiǎn)在整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中行之有效的自動(dòng)預(yù)警系統(tǒng)是關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，普遍缺少網(wǎng)絡(luò)在線監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)自動(dòng)預(yù)警系統(tǒng)是目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的一大軟肋。由于我國(guó)金融市場(chǎng)起步較晚，剛形成衍生金融產(chǎn)品市場(chǎng)的雛形，還不是真正意義的衍生金融產(chǎn)品市場(chǎng)，相當(dāng)一部分基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)已沉淀了多年的風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)品，由于沒有可供轉(zhuǎn)移的避險(xiǎn)工具，不得不被動(dòng)維持現(xiàn)狀，承擔(dān)相當(dāng)大的風(fēng)險(xiǎn)。(三)商業(yè)銀行內(nèi)部制度建設(shè)缺乏規(guī)范性，部分內(nèi)部控制制度僵化，制度傳遞不及時(shí)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部各種規(guī)章制度名目繁多，發(fā)文管理欠規(guī)范。有些業(yè)務(wù)沒有一個(gè)明確的規(guī)定，缺少指導(dǎo)性較強(qiáng)的文件；有些業(yè)務(wù)制度既存在著重復(fù)控制，又存在著控制盲點(diǎn)。對(duì)規(guī)章制度的完善工作相對(duì)滯后，未及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，表現(xiàn)出業(yè)務(wù)與控制在時(shí)間上的脫節(jié)。在新興業(yè)務(wù)方面，并沒有落實(shí)“內(nèi)控先行”的原則。還有一些制度管理部門在制訂制度時(shí)，比較注重控制風(fēng)險(xiǎn)，沒有考慮制度實(shí)施的可行性，使許多制度在基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)難以完全執(zhí)行，流于形式。(四)商業(yè)銀行內(nèi)部的監(jiān)督檢查缺乏系統(tǒng)性，存在檢查不到位，處罰力度不夠的現(xiàn)象，不能有效的防范操作風(fēng)險(xiǎn)近些年，由于銀行業(yè)金融案件不斷發(fā)生，銀監(jiān)局和各商業(yè)銀行內(nèi)部都加大了對(duì)轄屬網(wǎng)點(diǎn)的監(jiān)督管理。因此，各種類型的檢查項(xiàng)目比較多，但并不是每一次檢查都能切切實(shí)實(shí)達(dá)到效果。有些檢查由于照顧情面，得過(guò)且過(guò)，檢查質(zhì)量、檢查深度不盡人意，對(duì)被檢查單位沒有威懾力，起不到應(yīng)有的警戒作用；有的檢查由于時(shí)間緊，人員配備問題，匆忙上陣，檢查深度和有效性不強(qiáng)；有的檢查對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題不及時(shí)處理，整改不落實(shí)。因此，檢查工作的質(zhì)量和效果受到影響，達(dá)不到應(yīng)有的效果。各類檢查的嚴(yán)肅性不夠，處罰力度不強(qiáng)，也影響了操作風(fēng)險(xiǎn)的有效防范。事實(shí)上，有了嚴(yán)格完善的規(guī)章制度，還需要有嚴(yán)格的“執(zhí)法”相匹配，這樣才能真正起到風(fēng)險(xiǎn)防范的作用。(五)商業(yè)銀行內(nèi)部人員流動(dòng)過(guò)大，部分員工學(xué)習(xí)自覺性不強(qiáng)，業(yè)務(wù)技能、知識(shí)水平不能滿足要求，按章操作觀念淡化，以至于有章不循、違章操作。帶來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)隨著金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，對(duì)人才的需求也在不斷加大，因此各商業(yè)銀行內(nèi)部人員的流動(dòng)性加劇。因此，技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)錯(cuò)誤或事故難以根絕，這也是我們?cè)谌粘?nèi)部管理中出現(xiàn)頻率最高的問題。新老員工的頻繁替換造成違規(guī)操作在新員工中不斷出現(xiàn)。另外。部分員工素質(zhì)不高，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，沒有取得相關(guān)資格和認(rèn)證，工作效率和質(zhì)量不高，違章操作，帶來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)。三、防范與化解操作風(fēng)險(xiǎn)的具體對(duì)策我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)無(wú)論是在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、管理機(jī)制、管理手段等多方面都遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于國(guó)外銀行，這是個(gè)無(wú)可爭(zhēng)議的事實(shí)。問題的關(guān)鍵在于，我們?nèi)绾尾扇⌒兄行У拇胧﹣?lái)改變這種局面。(一)商業(yè)銀行全體干部員工必須更新風(fēng)險(xiǎn)防范理念，增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的緊迫感改變傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)理念，加深對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的理解，將操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范納入到整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)注范圍。通過(guò)教育、培訓(xùn)、目標(biāo)管理等多種方式，切實(shí)提高全員，特別是領(lǐng)導(dǎo)層的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，深入理解風(fēng)險(xiǎn)和效益的關(guān)系，使操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫徹整個(gè)系統(tǒng)，并具體落實(shí)每位員工。(二)不斷完善內(nèi)部控制制度。商業(yè)銀行在堅(jiān)持過(guò)去行之有效的內(nèi)部控制制度的同時(shí)，要把握形勢(shì)，緊貼業(yè)務(wù)，不斷研究新的操作風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，完善內(nèi)部控制制度，及時(shí)有效地評(píng)估并控制可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)，把各種安全隱患消除在萌芽狀態(tài)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線應(yīng)該是嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度和有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。現(xiàn)代商業(yè)銀行應(yīng)制定行之有效的規(guī)章制度和各種操作規(guī)程，切實(shí)落實(shí)責(zé)任，形成系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制制度和獎(jiǎng)懲制度。(三)再造業(yè)務(wù)流程，將操作風(fēng)險(xiǎn)控制在可以防范的有效范圍內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部各管理部門應(yīng)該承擔(dān)起業(yè)務(wù)流程再造的任務(wù)，深入研究本業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的操作流程是否符合風(fēng)險(xiǎn)控制的要求。是否在有效防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，提高效率，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。操作環(huán)節(jié)按系統(tǒng)提示進(jìn)行操作，將使業(yè)務(wù)處理流程簡(jiǎn)單化、程序化、規(guī)范化、大大降低操作風(fēng)險(xiǎn)。(四)進(jìn)一步完善檢查目的，改進(jìn)檢查方法，嚴(yán)肅檢查結(jié)果。提高整改落實(shí)的效果我們知道，檢查的最終目的不是查問題，而是通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)操作層的輔導(dǎo)，提高銀行內(nèi)部防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展。檢查要善于抓住重點(diǎn)，對(duì)容易導(dǎo)致事故、案件和造成資產(chǎn)損失的薄弱環(huán)節(jié)、部門和崗位要進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。在檢查過(guò)程中。標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該嚴(yán)格，結(jié)果應(yīng)分輕重，對(duì)于馬上整改的問題應(yīng)作為建議提出，提醒被檢查部門提高重視，注意這一類問題的再次發(fā)生。同時(shí)，不僅要檢查出現(xiàn)存在的問題，還要總結(jié)出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)是否屬于一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行區(qū)分，分析原因，在檢查報(bào)告中予以列示。風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性還依賴于對(duì)問題的態(tài)度和對(duì)問題的整改落實(shí)度。各項(xiàng)檢查不能僅僅停留在揭露問題這一層面，要幫助被檢查對(duì)象提高對(duì)存在問題的認(rèn)識(shí)和制定整改措施，從加強(qiáng)管理的角度提出管理建議，并對(duì)出現(xiàn)問題的部門、網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行持續(xù)關(guān)注、持續(xù)檢查，以使問題得到徹底解決，降低風(fēng)險(xiǎn)。(五)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)有信息系統(tǒng)的管理，利用現(xiàn)有條件。完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督預(yù)警與風(fēng)險(xiǎn)防范控制機(jī)制我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)有計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)正逐步強(qiáng)大，應(yīng)進(jìn)一步推廣和加強(qiáng)行內(nèi)行外信息資源的共享。通過(guò)數(shù)據(jù)查詢，及時(shí)掌握商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展情況，了解其中的風(fēng)險(xiǎn)隱患，加快研制、完善預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施動(dòng)態(tài)管理；不斷創(chuàng)新操作風(fēng)險(xiǎn)管