銀行管理論文-我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題研究.doc

銀行管理論文-我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問題研究摘要：我國四大國有商業(yè)銀行體系內(nèi)存在著巨額不良資產(chǎn),這些巨額不良資產(chǎn)降低了資產(chǎn)的盈利性、安全性和流動(dòng)性,與我國商業(yè)銀行法所規(guī)定的經(jīng)營原則相背離,危及整個(gè)銀行體系的穩(wěn)定性,蘊(yùn)藏著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。從我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀入手，結(jié)合中國特有的市場(chǎng)環(huán)境，提出其原因，以及解決1從1999年開始，中國政府采取措施剝離了四大商業(yè)銀行近萬億元不良資產(chǎn)，自2002年以來，國內(nèi)主要商業(yè)銀行（即4大國有銀行和其他12家股份制商業(yè)銀行）的不良貸款余額和比率一直呈下降趨勢(shì)，其中2003年比2002年不良貸款余額和比率分別下降1750億元和5.7%，2004年比2003年分別下降3946億元和4.5%。據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)2005年三季度末貸款五級(jí)分類統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2005年9月末，我國境內(nèi)全部商業(yè)銀行不良貸款余額和不良貸款率分別比年初下降5501.8億元和4.28%。商業(yè)銀行貸款質(zhì)量持續(xù)看好，不良貸款余額和比率繼續(xù)呈現(xiàn)“雙降”。其中，由于工商銀行于2007年處置了7000多億的不良資產(chǎn)，四大商業(yè)銀行不良貸款余額和比率分別下降5575.6億元和5.45%。與此同時(shí)，全國股份制商業(yè)銀行的、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行“不良貸款率”分別比年初下降了0.45%、1.95%、0.96%。但在不良貸款余額和比率總體“雙降”的情況下，除四大商業(yè)銀行外，境內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款余額均出現(xiàn)了上升的勢(shì)頭。根據(jù)各家股份制銀行披露的2005年第三季度報(bào)表和中國銀監(jiān)會(huì)最新統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，截至2005年9月末，全國股份制商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額分別比年初增加100.3億元和3.5億元。2對(duì)于國有商業(yè)銀行而言,信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是無時(shí)無刻不存在的,信貸業(yè)務(wù)本身就是一種風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),利息是風(fēng)險(xiǎn)收益。目前,國內(nèi)的銀行業(yè)改革正處于風(fēng)起云涌階段,四大國有商業(yè)銀行已經(jīng)有建行、中行、工行先后上市,此時(shí),如果能冷靜地反思一下各大行在改制上市前的巨額不良資產(chǎn)的形成原因,對(duì)于各行今后的健康發(fā)首先，我國商業(yè)銀行自身的內(nèi)部原因。從銀行方面看，國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理的非市場(chǎng)化及缺少健全的信貸約束機(jī)制，是不良資產(chǎn)產(chǎn)生的直接原因。第一，貸款的發(fā)放部門與評(píng)審部門在分工上是各有側(cè)重的，既互相協(xié)作，又相互制約。貸款發(fā)放部門主要是拓展客戶并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行初評(píng)；審查部門則對(duì)貸款進(jìn)行后續(xù)評(píng)審決策。但長(zhǎng)期以來，銀行審貸合一，缺乏必要的內(nèi)部制約機(jī)制。在審貸合一的情況下，政府指令授信使得執(zhí)行暢通無阻，人情貸款，工作失誤與偏差屢見不鮮，極易造成銀行不良貸款。第二，國有商業(yè)銀行信貸經(jīng)營管理體制不盡合理，資金與規(guī)模脫節(jié)，信貸人員素質(zhì)低，不利于風(fēng)險(xiǎn)防范。國有商業(yè)銀行的管理體制中缺乏一套有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，短期貸款的長(zhǎng)期化，增加了銀行貸款回收的風(fēng)險(xiǎn)。最后，商業(yè)銀行總行對(duì)貸款規(guī)模的要求而形成的“倒逼機(jī)制”也是造成不良資產(chǎn)其次，我國商業(yè)銀行的外部環(huán)境原因。第一，地方政府的干預(yù)。地方企業(yè)的成功與否,不僅僅影響到企業(yè)本身,更影響企業(yè)主管部門和地方政府的業(yè)績(jī)。對(duì)于經(jīng)濟(jì)效益較好的企業(yè),地方政府、主管部門的出面可以在原先的基礎(chǔ)上,為企業(yè)今后在商業(yè)銀行的合作中爭(zhēng)取更為有利的地位,在價(jià)格上取得更多的優(yōu)惠；對(duì)于經(jīng)濟(jì)效益較差的企業(yè),主管部門的出面可以為企業(yè)的生存爭(zhēng)取更多空間,許多單憑企業(yè)自身資信狀況無法爭(zhēng)取到的貸款,可以通過主管部門的一攬子協(xié)商從而辦成。正是由于利益的趨同性,導(dǎo)致地方政府和企業(yè)主管部門“熱衷”于為地方企業(yè)或下屬企業(yè)爭(zhēng)取貸款。第二，銀監(jiān)會(huì)(或中央銀行)監(jiān)管不力,監(jiān)管手段匱乏。銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管手段不科學(xué),由于以非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管為主,根本無法對(duì)商業(yè)銀行發(fā)放高風(fēng)險(xiǎn)貸款做出事前反應(yīng)，監(jiān)管部門和商業(yè)銀行以及商業(yè)銀行上下級(jí)行之間的貸款信息不對(duì)稱情況嚴(yán)重,監(jiān)管部門處于明顯的不利地位而且監(jiān)管部門的獨(dú)立性不夠,政策目標(biāo)呈現(xiàn)多元化的特征,也使3我國金融市場(chǎng)正在逐步對(duì)外開放，大量的外資銀行將在幾年內(nèi)涌入我國金融市場(chǎng)。國內(nèi)商業(yè)銀行的生存和發(fā)展空間受到極大威脅,使得不良資產(chǎn)引爆經(jīng)濟(jì)社會(huì)問題的可能性逐漸增大。因此,盡快處置我國商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。（1）資產(chǎn)證券化。所謂貸款證券化就是將已存在的信貸資產(chǎn)加以組合并以其產(chǎn)生的現(xiàn)金流為擔(dān)保在市場(chǎng)上發(fā)行證券，其實(shí)質(zhì)是將缺乏流動(dòng)性的、非標(biāo)準(zhǔn)化的貸款轉(zhuǎn)化為可轉(zhuǎn)讓的、標(biāo)準(zhǔn)化的證券，并轉(zhuǎn)售于市場(chǎng)投資者的過程。利用資產(chǎn)證券化,可以達(dá)到降低融資成本、提高資產(chǎn)流動(dòng)性、滿足機(jī)構(gòu)投資者對(duì)固定收入證券投資的需求、促進(jìn)資本市場(chǎng)深化的目的。如前所述,商業(yè)銀行現(xiàn)存的巨額不良資產(chǎn)對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有嚴(yán)重危害性,而現(xiàn)存的處置方法又有極大局限性,在這種情況下,研究運(yùn)用新的金融創(chuàng)新技術(shù)資產(chǎn)（2）使用信托。利用信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性原理，完成標(biāo)的資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)隔離。操作方式是，委托人（即標(biāo)的資產(chǎn)的原始權(quán)益人或發(fā)起人）通過將標(biāo)的資產(chǎn)設(shè)定為信托財(cái)產(chǎn)，將證券化標(biāo)的資產(chǎn)移轉(zhuǎn)給受托人持有，然后由委托人向投資者發(fā)行（3）資產(chǎn)剝離。所謂資產(chǎn)剝離是指在企業(yè)股份制改制過程中將原企業(yè)中不屬于擬建股份制企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債從原有的企業(yè)賬目中分離出去的行為。剝離并非是企業(yè)經(jīng)營失敗的標(biāo)志，它是企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的合理選擇。企業(yè)通過剝離不適于企業(yè)長(zhǎng)期戰(zhàn)略、沒有成長(zhǎng)潛力或影響企業(yè)整體業(yè)務(wù)發(fā)展的部門、產(chǎn)品生產(chǎn)線或單項(xiàng)資產(chǎn)，可使資源集中于經(jīng)營重點(diǎn)，從而更具有競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)剝離還可以使企業(yè)資產(chǎn)獲得更有效的配置，提高企業(yè)資產(chǎn)的質(zhì)量和資本的市場(chǎng)價(jià)值。從1999年4月20日至1999年10月19日，信達(dá)、東方、長(zhǎng)城和華融4家金融資產(chǎn)管理公司相繼成立，分別承擔(dān)對(duì)建行、中行、農(nóng)行和工行所剝離的大批不良資產(chǎn)的收購、管理和處置，這是我國金融改革和發(fā)展的一項(xiàng)重大舉措，不良資產(chǎn)剝離是使