農(nóng)村中小金融風(fēng)險(xiǎn)分析及其防范.doc

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析及其防范摘要：本文主要介紹了我國(guó)“三農(nóng)”形式日益突出形勢(shì)下，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，分析其風(fēng)險(xiǎn)形成的原因并根據(jù)各風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)要提出相應(yīng)的防范措施。關(guān)鍵詞：農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu) 金融風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)防范 中國(guó)作為一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，長(zhǎng)期以來(lái)農(nóng)業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)，支撐國(guó)民經(jīng)濟(jì)不斷向前發(fā)展。但是，在當(dāng)前社會(huì)大發(fā)展的環(huán)境下，“三農(nóng)”問(wèn)題一直沒(méi)有得到好好解決，要想實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增長(zhǎng)、農(nóng)村穩(wěn)定，不能僅僅著眼于其本身，更要注重農(nóng)村金融的發(fā)展，農(nóng)村中小型金融機(jī)構(gòu)作為農(nóng)村金融體系的一部分，它的發(fā)展直接影響著我國(guó)農(nóng)村地區(qū)建設(shè)的成敗?？墒?，現(xiàn)有的農(nóng)村金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的單一性、金融結(jié)構(gòu)本身的薄弱性、抗風(fēng)險(xiǎn)能力的脆弱性，導(dǎo)致農(nóng)村金融市場(chǎng)的金融服務(wù)供不應(yīng)求。在十八屆三中全會(huì)和國(guó)家的“十三五”規(guī)劃綱要中均強(qiáng)調(diào)了發(fā)展普惠金融，今年的中央“一號(hào)文件”更是明確提出了“加快構(gòu)建多層次、廣覆蓋、可持續(xù)的農(nóng)村金融服務(wù)體系，發(fā)展農(nóng)村普惠金融”。一、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的定義農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)是金融機(jī)構(gòu)在廣大農(nóng)村市場(chǎng)的延伸。我國(guó)現(xiàn)階段的農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)主要包括“農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村資金互助社等”。當(dāng)前農(nóng)村中小型金融機(jī)構(gòu)（主要農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行）已經(jīng)發(fā)展成為我國(guó)縣級(jí)區(qū)域及鄉(xiāng)村機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)分布最多、涉農(nóng)信貸投放最多、農(nóng)村普惠制金融服務(wù)和建設(shè)貢獻(xiàn)度最大的一類機(jī)構(gòu)群體，在銀行中的地位不斷上升，農(nóng)村金融主力軍的地位進(jìn)一步加強(qiáng)。二、農(nóng)村中小金融結(jié)構(gòu)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn) 所謂金融風(fēng)險(xiǎn)，廣義是指在貨幣經(jīng)營(yíng)和信用活動(dòng)中，由于各種事先無(wú)法預(yù)料(即不確定性)的因素影響，使金融企業(yè)的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，有蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲得意外收益的機(jī)會(huì)和可能。狹義上僅指預(yù)期的不確定性而造成的損失。 根據(jù)江蘇省銀監(jiān)會(huì)公布2016年第1季度銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)（見(jiàn)下圖），可以發(fā)現(xiàn)我省農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的不良貸款率為2.31%，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于銀行業(yè)其他金融機(jī)構(gòu)，不良貸款率偏高主要是由于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)的特殊性所造成的，主要包括以下幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn)：（1） 信用風(fēng)險(xiǎn) 1.信用風(fēng)險(xiǎn)的概念 信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的貸款客戶由于各種原因，不愿或無(wú)力償還貸款本息而構(gòu)成的違約，致使金融機(jī)構(gòu)遭受損失的可能性，它是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)所面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。 2.信用風(fēng)險(xiǎn)形成的原因（1）特定體制下信用觀念淡薄我國(guó)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在與當(dāng)?shù)卣年P(guān)系在一定程度上還保留了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的烙印，各級(jí)政府為了樹(shù)立政績(jī)，總是通過(guò)種種形式對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行干預(yù)，引導(dǎo)銀行資金流向，這種干預(yù)造成的風(fēng)險(xiǎn)在銀行風(fēng)險(xiǎn)中占有相當(dāng)高的比重。（2）缺乏良好的法律環(huán)境 由于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)所面臨的的服務(wù)對(duì)象為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民，他們法律意識(shí)淡薄、還款意識(shí)不強(qiáng)?，F(xiàn)行法律對(duì)債務(wù)人的約束軟化，執(zhí)行難問(wèn)題突出使一些欠款戶的失信行為得不到有效的治理。 （3）信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段和技術(shù)落后農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)畢竟為主要服務(wù)對(duì)象為其所在的各縣市，與大型銀行不同，缺少先進(jìn)的金融工程技術(shù)和數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的把控?zé)o法精準(zhǔn)的衡量。（2） 流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) 1.流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的概念流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指沒(méi)有足夠的現(xiàn)金來(lái)彌補(bǔ)客戶提取存款和滿足客戶合理的貸款需求而給農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)?yè)p失的可能性。2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)形成的原因（1）資產(chǎn)與負(fù)債比例的不合理。流動(dòng)性負(fù)債比例比較高，流動(dòng)性資產(chǎn)比例比較低，使得農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)無(wú)法歸還到期負(fù)債，從而引起流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的增長(zhǎng)；（2）客戶對(duì)現(xiàn)金的周期性變化。對(duì)于農(nóng)戶而言，逢年過(guò)節(jié)，春種放苗時(shí)對(duì)資金的需求較多，貸款的流動(dòng)性需求也相對(duì)提高，造成中小金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性下降；（3）經(jīng)濟(jì)政策的影響。當(dāng)國(guó)家的貨幣政策放寬時(shí)，投資的需求就增大，中小金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性需求也就增加，流動(dòng)性將偏緊；（4）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的盈利能力。如果中小金融機(jī)構(gòu)盈利能力較高，能夠?qū)崿F(xiàn)連續(xù)盈利，則可以增加其自有資金，提高資本充足率，化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力則增強(qiáng)，反之。（三）操作風(fēng)險(xiǎn) 1.操作風(fēng)險(xiǎn)的概念操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制機(jī)制不健全或違章操作，導(dǎo)致資金或財(cái)產(chǎn)損失的可能性。2. 操作風(fēng)險(xiǎn)形成的原因 主要是信貸員、其他工作人員越權(quán)或從事企業(yè)道德不允許的或風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的業(yè)務(wù)，還包括高科技犯罪風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)作假詐騙風(fēng)險(xiǎn)以及審核失誤風(fēng)險(xiǎn)等。目前，我國(guó)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)主要原因是由于內(nèi)部控制和治理機(jī)制存在缺陷，人員素質(zhì)參差不齊，整體水平不高等。（4） 利率風(fēng)險(xiǎn) 1.利率風(fēng)險(xiǎn)的概念利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于利率變化引起金融機(jī)構(gòu)持有的資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)或資產(chǎn)收益減少，負(fù)債成本提高，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。2. 利率風(fēng)險(xiǎn)形成的原因近幾年，中國(guó)人民銀行銀行連續(xù)幾年調(diào)低銀行利率，由于農(nóng)村的中小金融機(jī)構(gòu)定期儲(chǔ)蓄存款比重大，對(duì)公存款少，資金成本高，還要與其他商業(yè)銀行一樣，執(zhí)行統(tǒng)一的存貸款利率，造成實(shí)際利率倒掛，加之沒(méi)有上下融通資金的渠道，結(jié)算手段相對(duì)落后，容易產(chǎn)生額外損失。三、農(nóng)村中小金融結(jié)構(gòu)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范（一）完善農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的法律規(guī)制 我國(guó)應(yīng)制定專門(mén)的針對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)相關(guān)的法律制度，同時(shí)各地市可以根據(jù)地方實(shí)際情況在相關(guān)法制類進(jìn)行完善，減少制度的不確定性，促進(jìn)農(nóng)村中心金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)定健康發(fā)展。鼓勵(lì)社會(huì)資本金融農(nóng)村金融市場(chǎng)，積極新辦直接為“三農(nóng)”服務(wù)的多種所有制金融企業(yè)，確保農(nóng)村金融市場(chǎng)的適度競(jìng)爭(zhēng)。同時(shí)地方政府要下放財(cái)政性存款的管理權(quán)，減少行政干預(yù)，將農(nóng)村金融體系納入市場(chǎng)化軌道，并將工作重點(diǎn)放在為農(nóng)戶和中小金融機(jī)構(gòu)提供高效的服務(wù)上。（二）建立信用評(píng)級(jí)制度農(nóng)戶個(gè)人信用評(píng)估是對(duì)農(nóng)戶個(gè)人和家庭在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)交往中履約能力和信譽(yù)程度的評(píng)估。應(yīng)根據(jù)農(nóng)戶的信用狀況、道德水平及家庭經(jīng)濟(jì)狀況，結(jié)合貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性，評(píng)定農(nóng)戶信用等級(jí)，再根據(jù)農(nóng)戶信用等級(jí)確定貸款額度及利率，實(shí)行積極放貸、差別管理制度。首先，在確定個(gè)人信用指標(biāo)時(shí)，鑒于不同的農(nóng)戶其健康狀況、婚姻家庭狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式等因素各不相同，應(yīng)保證指標(biāo)能夠客觀、真實(shí)、全面地反映農(nóng)戶特征。同時(shí)應(yīng)選擇各農(nóng)戶共有的、常規(guī)可公開(kāi)的數(shù)據(jù)。其次，在信用評(píng)級(jí)過(guò)程中要增強(qiáng)工作的透明度，杜絕違章違紀(jì)貸款的發(fā)生。評(píng)估小組除了信貸員之外，還要有村委會(huì)成員和德高望重的村民代表參加評(píng)估，對(duì)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)估結(jié)果張榜公布，自動(dòng)接受監(jiān)督，杜絕信用評(píng)估的暗箱操作。最后，應(yīng)建立完善的信用體系，進(jìn)行貸款事前、事中、事后的控制。信貸部門(mén)事前審批貸款的時(shí)候要以信用檔案為基礎(chǔ)，綜合考查貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性、市場(chǎng)發(fā)展前景及貸款回籠等因素來(lái)確定是否發(fā)放貸款、貸款數(shù)目、利率和期限；事中要強(qiáng)化監(jiān)督管理，跟蹤了解貸款的去向，確保貸款農(nóng)戶按審批用途使用信貸資金；事后將貸款回籠和項(xiàng)目發(fā)展情況載入農(nóng)戶個(gè)人信用檔案，調(diào)整其信用等級(jí)。同時(shí)在農(nóng)村地區(qū)開(kāi)展有關(guān)金融和法律方面的知識(shí)講座，提高農(nóng)民的信用意識(shí)和法律知識(shí)水平，充分發(fā)揮社會(huì)輿論的監(jiān)督約束作用，加大對(duì)違約農(nóng)戶的懲罰力度。（三）高度重視操作風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理1.打造先進(jìn)的內(nèi)部控制文化，要以科學(xué)發(fā)展為指引，樹(shù)立健康經(jīng)營(yíng)理念。正確認(rèn)識(shí)內(nèi)控機(jī)制的重要性，加強(qiáng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部員工職業(yè)道德培養(yǎng)和警示教育，提高內(nèi)控與員工的價(jià)值關(guān)聯(lián)度，切實(shí)防范員工因道德風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的違規(guī)、違法行為。2.嚴(yán)格崗位職責(zé)管理，要以風(fēng)險(xiǎn)防范為前提，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。崗位職責(zé)要明確機(jī)構(gòu)內(nèi)部的各部門(mén)、各崗位和下屬分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控職責(zé)，一級(jí)對(duì)一級(jí)負(fù)責(zé)。實(shí)行任務(wù)到崗、責(zé)任到人，做到定人、定事、定責(zé)，做到工作崗位、工作范圍、職責(zé)權(quán)限清晰，使內(nèi)控覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)。3.構(gòu)建獨(dú)立的內(nèi)審管理體系，要以強(qiáng)化監(jiān)管為手段，發(fā)揮職能部門(mén)作用。實(shí)行業(yè)務(wù)與監(jiān)督分離，建立獨(dú)立運(yùn)作的內(nèi)審管理系統(tǒng)。職能部門(mén)必須認(rèn)真實(shí)施自律監(jiān)管，嚴(yán)格按照自律監(jiān)管責(zé)任制的要求充實(shí)監(jiān)管力量，履行監(jiān)管職責(zé)，強(qiáng)化與不斷創(chuàng)新監(jiān)管手段。（四）強(qiáng)化利率風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，建立高效的運(yùn)作機(jī)制1.加強(qiáng)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)識(shí)到利率風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和迫切性。不斷強(qiáng)化職工對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)。應(yīng)該積極組織職工學(xué)習(xí)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的概念、形式、管理手段等相關(guān)知識(shí)2.建立高效的利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建立與識(shí)別利率風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的責(zé)權(quán)制度，設(shè)立專門(mén)的利率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制部門(mén)，該部門(mén)直接對(duì)理事會(huì)或經(jīng)理負(fù)責(zé)，制定明確的利率風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)控規(guī)程，劃分利率授權(quán)權(quán)限和責(zé)任3. 建立合理的產(chǎn)品定價(jià)體系對(duì)于建立農(nóng)村中小金