農(nóng)村中小金融風(fēng)險分析及其防范.doc

農(nóng)村中小金融機構(gòu)風(fēng)險分析及其防范摘要：本文主要介紹了我國“三農(nóng)”形式日益突出形勢下，農(nóng)村中小金融機構(gòu)所面臨的風(fēng)險，分析其風(fēng)險形成的原因并根據(jù)各風(fēng)險簡要提出相應(yīng)的防范措施。關(guān)鍵詞：農(nóng)村中小金融機構(gòu) 金融風(fēng)險 風(fēng)險防范 中國作為一個農(nóng)業(yè)大國，長期以來農(nóng)業(yè)是我國國民經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)，支撐國民經(jīng)濟不斷向前發(fā)展。但是，在當(dāng)前社會大發(fā)展的環(huán)境下，“三農(nóng)”問題一直沒有得到好好解決，要想實現(xiàn)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增長、農(nóng)村穩(wěn)定，不能僅僅著眼于其本身，更要注重農(nóng)村金融的發(fā)展，農(nóng)村中小型金融機構(gòu)作為農(nóng)村金融體系的一部分，它的發(fā)展直接影響著我國農(nóng)村地區(qū)建設(shè)的成敗?？墒?，現(xiàn)有的農(nóng)村金融市場結(jié)構(gòu)的單一性、金融結(jié)構(gòu)本身的薄弱性、抗風(fēng)險能力的脆弱性，導(dǎo)致農(nóng)村金融市場的金融服務(wù)供不應(yīng)求。在十八屆三中全會和國家的“十三五”規(guī)劃綱要中均強調(diào)了發(fā)展普惠金融，今年的中央“一號文件”更是明確提出了“加快構(gòu)建多層次、廣覆蓋、可持續(xù)的農(nóng)村金融服務(wù)體系，發(fā)展農(nóng)村普惠金融”。一、農(nóng)村中小金融機構(gòu)的定義農(nóng)村中小金融機構(gòu)是金融機構(gòu)在廣大農(nóng)村市場的延伸。我國現(xiàn)階段的農(nóng)村中小金融機構(gòu)主要包括“農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村資金互助社等”。當(dāng)前農(nóng)村中小型金融機構(gòu)（主要農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行）已經(jīng)發(fā)展成為我國縣級區(qū)域及鄉(xiāng)村機構(gòu)網(wǎng)點分布最多、涉農(nóng)信貸投放最多、農(nóng)村普惠制金融服務(wù)和建設(shè)貢獻度最大的一類機構(gòu)群體，在銀行中的地位不斷上升，農(nóng)村金融主力軍的地位進一步加強。二、農(nóng)村中小金融結(jié)構(gòu)面臨的金融風(fēng)險 所謂金融風(fēng)險，廣義是指在貨幣經(jīng)營和信用活動中，由于各種事先無法預(yù)料(即不確定性)的因素影響，使金融企業(yè)的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，有蒙受經(jīng)濟損失或獲得意外收益的機會和可能。狹義上僅指預(yù)期的不確定性而造成的損失。 根據(jù)江蘇省銀監(jiān)會公布2016年第1季度銀行業(yè)金融機構(gòu)的統(tǒng)計指標(biāo)（見下圖），可以發(fā)現(xiàn)我省農(nóng)村中小金融機構(gòu)的不良貸款率為2.31%，已遠遠高于銀行業(yè)其他金融機構(gòu)，不良貸款率偏高主要是由于農(nóng)村中小金融機構(gòu)所面臨的風(fēng)險及其風(fēng)險的特殊性所造成的，主要包括以下幾個風(fēng)險：（1） 信用風(fēng)險 1.信用風(fēng)險的概念 信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，是指農(nóng)村中小金融機構(gòu)的貸款客戶由于各種原因，不愿或無力償還貸款本息而構(gòu)成的違約，致使金融機構(gòu)遭受損失的可能性，它是農(nóng)村中小金融機構(gòu)所面臨的最主要的風(fēng)險。 2.信用風(fēng)險形成的原因（1）特定體制下信用觀念淡薄我國農(nóng)村中小金融機構(gòu)在與當(dāng)?shù)卣年P(guān)系在一定程度上還保留了計劃經(jīng)濟時代的烙印，各級政府為了樹立政績，總是通過種種形式對農(nóng)村金融機構(gòu)進行干預(yù)，引導(dǎo)銀行資金流向，這種干預(yù)造成的風(fēng)險在銀行風(fēng)險中占有相當(dāng)高的比重。（2）缺乏良好的法律環(huán)境 由于農(nóng)村中小金融機構(gòu)所面臨的的服務(wù)對象為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民，他們法律意識淡薄、還款意識不強?，F(xiàn)行法律對債務(wù)人的約束軟化，執(zhí)行難問題突出使一些欠款戶的失信行為得不到有效的治理。 （3）信用風(fēng)險管理手段和技術(shù)落后農(nóng)村中小金融機構(gòu)畢竟為主要服務(wù)對象為其所在的各縣市，與大型銀行不同，缺少先進的金融工程技術(shù)和數(shù)理統(tǒng)計模型，對風(fēng)險的把控?zé)o法精準(zhǔn)的衡量。（2） 流動風(fēng)險 1.流動風(fēng)險的概念流動性風(fēng)險是指沒有足夠的現(xiàn)金來彌補客戶提取存款和滿足客戶合理的貸款需求而給農(nóng)村中小金融機構(gòu)帶來損失的可能性。2.流動性風(fēng)險形成的原因（1）資產(chǎn)與負債比例的不合理。流動性負債比例比較高，流動性資產(chǎn)比例比較低，使得農(nóng)村中小金融機構(gòu)無法歸還到期負債，從而引起流動性風(fēng)險的增長；（2）客戶對現(xiàn)金的周期性變化。對于農(nóng)戶而言，逢年過節(jié)，春種放苗時對資金的需求較多，貸款的流動性需求也相對提高，造成中小金融機構(gòu)流動性下降；（3）經(jīng)濟政策的影響。當(dāng)國家的貨幣政策放寬時，投資的需求就增大，中小金融機構(gòu)的流動性需求也就增加，流動性將偏緊；（4）農(nóng)村中小金融機構(gòu)的盈利能力。如果中小金融機構(gòu)盈利能力較高，能夠?qū)崿F(xiàn)連續(xù)盈利，則可以增加其自有資金，提高資本充足率，化解流動性風(fēng)險的能力則增強，反之。（三）操作風(fēng)險 1.操作風(fēng)險的概念操作風(fēng)險是指由于農(nóng)村中小金融機構(gòu)內(nèi)部控制機制不健全或違章操作，導(dǎo)致資金或財產(chǎn)損失的可能性。2. 操作風(fēng)險形成的原因 主要是信貸員、其他工作人員越權(quán)或從事企業(yè)道德不允許的或風(fēng)險過高的業(yè)務(wù)，還包括高科技犯罪風(fēng)險、違規(guī)作假詐騙風(fēng)險以及審核失誤風(fēng)險等。目前，我國農(nóng)村中小金融機構(gòu)產(chǎn)生的操作風(fēng)險主要原因是由于內(nèi)部控制和治理機制存在缺陷，人員素質(zhì)參差不齊，整體水平不高等。（4） 利率風(fēng)險 1.利率風(fēng)險的概念利率風(fēng)險是指由于利率變化引起金融機構(gòu)持有的資產(chǎn)價格變動或資產(chǎn)收益減少，負債成本提高，導(dǎo)致經(jīng)濟損失的可能性。2. 利率風(fēng)險形成的原因近幾年，中國人民銀行銀行連續(xù)幾年調(diào)低銀行利率，由于農(nóng)村的中小金融機構(gòu)定期儲蓄存款比重大，對公存款少，資金成本高，還要與其他商業(yè)銀行一樣，執(zhí)行統(tǒng)一的存貸款利率，造成實際利率倒掛，加之沒有上下融通資金的渠道，結(jié)算手段相對落后，容易產(chǎn)生額外損失。三、農(nóng)村中小金融結(jié)構(gòu)金融風(fēng)險的防范（一）完善農(nóng)村金融機構(gòu)的法律規(guī)制 我國應(yīng)制定專門的針對農(nóng)村中小金融機構(gòu)相關(guān)的法律制度，同時各地市可以根據(jù)地方實際情況在相關(guān)法制類進行完善，減少制度的不確定性，促進農(nóng)村中心金融機構(gòu)穩(wěn)定健康發(fā)展。鼓勵社會資本金融農(nóng)村金融市場，積極新辦直接為“三農(nóng)”服務(wù)的多種所有制金融企業(yè)，確保農(nóng)村金融市場的適度競爭。同時地方政府要下放財政性存款的管理權(quán)，減少行政干預(yù)，將農(nóng)村金融體系納入市場化軌道，并將工作重點放在為農(nóng)戶和中小金融機構(gòu)提供高效的服務(wù)上。（二）建立信用評級制度農(nóng)戶個人信用評估是對農(nóng)戶個人和家庭在市場經(jīng)濟交往中履約能力和信譽程度的評估。應(yīng)根據(jù)農(nóng)戶的信用狀況、道德水平及家庭經(jīng)濟狀況，結(jié)合貸款項目的風(fēng)險性，評定農(nóng)戶信用等級，再根據(jù)農(nóng)戶信用等級確定貸款額度及利率，實行積極放貸、差別管理制度。首先，在確定個人信用指標(biāo)時，鑒于不同的農(nóng)戶其健康狀況、婚姻家庭狀況、生產(chǎn)經(jīng)營方式等因素各不相同，應(yīng)保證指標(biāo)能夠客觀、真實、全面地反映農(nóng)戶特征。同時應(yīng)選擇各農(nóng)戶共有的、常規(guī)可公開的數(shù)據(jù)。其次，在信用評級過程中要增強工作的透明度，杜絕違章違紀貸款的發(fā)生。評估小組除了信貸員之外，還要有村委會成員和德高望重的村民代表參加評估，對評估標(biāo)準(zhǔn)、評估結(jié)果張榜公布，自動接受監(jiān)督，杜絕信用評估的暗箱操作。最后，應(yīng)建立完善的信用體系，進行貸款事前、事中、事后的控制。信貸部門事前審批貸款的時候要以信用檔案為基礎(chǔ)，綜合考查貸款項目的風(fēng)險性、市場發(fā)展前景及貸款回籠等因素來確定是否發(fā)放貸款、貸款數(shù)目、利率和期限；事中要強化監(jiān)督管理，跟蹤了解貸款的去向，確保貸款農(nóng)戶按審批用途使用信貸資金；事后將貸款回籠和項目發(fā)展情況載入農(nóng)戶個人信用檔案，調(diào)整其信用等級。同時在農(nóng)村地區(qū)開展有關(guān)金融和法律方面的知識講座，提高農(nóng)民的信用意識和法律知識水平，充分發(fā)揮社會輿論的監(jiān)督約束作用，加大對違約農(nóng)戶的懲罰力度。（三）高度重視操作風(fēng)險，切實加強內(nèi)部管理1.打造先進的內(nèi)部控制文化，要以科學(xué)發(fā)展為指引，樹立健康經(jīng)營理念。正確認識內(nèi)控機制的重要性，加強農(nóng)村中小金融機構(gòu)內(nèi)部員工職業(yè)道德培養(yǎng)和警示教育，提高內(nèi)控與員工的價值關(guān)聯(lián)度，切實防范員工因道德風(fēng)險引發(fā)的違規(guī)、違法行為。2.嚴格崗位職責(zé)管理，要以風(fēng)險防范為前提，培育風(fēng)險管理文化。崗位職責(zé)要明確機構(gòu)內(nèi)部的各部門、各崗位和下屬分支機構(gòu)的內(nèi)控職責(zé)，一級對一級負責(zé)。實行任務(wù)到崗、責(zé)任到人，做到定人、定事、定責(zé)，做到工作崗位、工作范圍、職責(zé)權(quán)限清晰，使內(nèi)控覆蓋所有風(fēng)險。3.構(gòu)建獨立的內(nèi)審管理體系，要以強化監(jiān)管為手段，發(fā)揮職能部門作用。實行業(yè)務(wù)與監(jiān)督分離，建立獨立運作的內(nèi)審管理系統(tǒng)。職能部門必須認真實施自律監(jiān)管，嚴格按照自律監(jiān)管責(zé)任制的要求充實監(jiān)管力量，履行監(jiān)管職責(zé)，強化與不斷創(chuàng)新監(jiān)管手段。（四）強化利率風(fēng)險管理意識，建立高效的運作機制1.加強對利率風(fēng)險管理的認識農(nóng)村中小金融機構(gòu)應(yīng)認識到利率風(fēng)險管理的重要性和迫切性。不斷強化職工對利率風(fēng)險管理的認識。應(yīng)該積極組織職工學(xué)習(xí)利率風(fēng)險管理的概念、形式、管理手段等相關(guān)知識2.建立高效的利率風(fēng)險管理機制建立與識別利率風(fēng)險相關(guān)的責(zé)權(quán)制度，設(shè)立專門的利率風(fēng)險監(jiān)督控制部門，該部門直接對理事會或經(jīng)理負責(zé)，制定明確的利率風(fēng)險管理及監(jiān)控規(guī)程，劃分利率授權(quán)權(quán)限和責(zé)任3. 建立合理的產(chǎn)品定價體系對于建立農(nóng)村中小金