工作分工及崗位責(zé)任.doc

財(cái)務(wù)人員分工和各會(huì)計(jì)崗位的權(quán)限及責(zé)任一、出納人員1、執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，遵守公司財(cái)務(wù)制度及其他管理制度；2、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度；3、負(fù)責(zé)辦理公司資金往來(lái)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格審核貨幣資金收付原始憑證，及時(shí)準(zhǔn)確編制記賬憑證；4、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金及有價(jià)證券的保管，保證公司貨幣資金的安全完整；5、根據(jù)財(cái)務(wù)制度的要求及公司預(yù)算指標(biāo)審核報(bào)賬單據(jù)的合理、合法、合規(guī)性；6、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，妥善保管印鑒；7、對(duì)現(xiàn)金管理做到日清，每天下班前應(yīng)清查盤點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)際結(jié)存金額并與現(xiàn)金日記帳核對(duì)一致；8、及時(shí)核對(duì)銀行存款賬目，每月將銀行對(duì)帳單位與銀行日記帳余額核對(duì)，如有未達(dá)帳項(xiàng)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；保證公司貨幣資金賬實(shí)相符；9、協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)與金融部門的聯(lián)系與溝通，辦理與公司有關(guān)融資、資金拆借業(yè)務(wù)；10、完成公司領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他業(yè)務(wù)。人員：王桂麗近階段工作：1、天瑞房地產(chǎn)公司、天興房地產(chǎn)公司各項(xiàng)現(xiàn)金、銀行存款的收付；2、涉及貨幣資金收付的記帳憑證編制；3、現(xiàn)金、銀行存款日記帳的登記；二、記帳會(huì)計(jì)權(quán)限及責(zé)任 1、執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，遵守公司財(cái)務(wù)制度及其他管理制度；2、管理往來(lái)賬目，定期對(duì)公司債權(quán)進(jìn)行分析，督促應(yīng)收款項(xiàng)的催收工作；提高資金的使用效率；對(duì)公司債務(wù)的付款期限、付款條件等進(jìn)行分析，提出付款建議，降低資金使用成本；3、若公司財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)異?，F(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)告知公司管理層人員；4、配合財(cái)務(wù)經(jīng)理做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、文件、經(jīng)濟(jì)合同的整理、搜集、立卷歸檔，并在規(guī)定保存期滿后報(bào)請(qǐng)銷毀；5、完成公司總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交辦的其他工作。人員：劉呈鳳近階段工作：1、（對(duì)天瑞、天興房地產(chǎn)公司）根據(jù)會(huì)計(jì)憑證，登記各科目明細(xì)帳（并同時(shí)形成電子版報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)），并與總核核對(duì)一致。2、在工程付款審批表中簽署財(cái)務(wù)對(duì)帳情況。3、集中收房款時(shí)，配合出納會(huì)計(jì)收取售房款； 財(cái)務(wù)經(jīng)理（部長(zhǎng)）權(quán)限及責(zé)任1、在公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理工作；2、根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)通則等財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理需要、協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作制度和內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法； 3、依法執(zhí)行房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)制度及其他財(cái)政法規(guī)，對(duì)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；4、編制不涉及貨幣資金收付的會(huì)計(jì)憑證（轉(zhuǎn)帳憑證），并對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行匯部，據(jù)以登記總帳，出具財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，如實(shí)反映單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支、按規(guī)定期限報(bào)送國(guó)地稅納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)決算報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，以及年度所得稅匯算清報(bào)告；5、在總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)的組織下，負(fù)責(zé)具體編制各種財(cái)務(wù)預(yù)算、按公司要求定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析、提出合理化建議。 6、管理實(shí)物資產(chǎn)，及時(shí)核對(duì)實(shí)物資產(chǎn)賬目，監(jiān)督實(shí)物資產(chǎn)的定期盤點(diǎn)工作的實(shí)施，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。對(duì)資產(chǎn)的盈、虧、報(bào)廢、清理要做到情況清楚，手續(xù)完備，按規(guī)定向總經(jīng)理、董事會(huì)報(bào)告，經(jīng)批復(fù)后方能處理。7、參與負(fù)責(zé)成本費(fèi)用預(yù)算的編制及考核，負(fù)責(zé)對(duì)成本費(fèi)用單據(jù)進(jìn)行審查，控制不合理費(fèi)用的發(fā)生。8、參與經(jīng)濟(jì)合同的審查會(huì)簽，并監(jiān)督經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行，確保公司合法權(quán)益不受侵害。9、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、文件、經(jīng)濟(jì)合同的整理、搜集、立卷歸檔，并在規(guī)定保存期滿后報(bào)請(qǐng)銷毀。有關(guān)人員查閱檔案應(yīng)經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。10、參與兩房地產(chǎn)公司前期會(huì)計(jì)重新分析；11、參與天瑞房地產(chǎn)公司土地增值稅、企業(yè)所得稅匯算清繳的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作（包括收入分析、各項(xiàng)成本控制、各項(xiàng)稅負(fù)分析、保企業(yè)間資金往來(lái)分析等）； 人員：阮曉娟近階段工作：1、天瑞、天興房地產(chǎn)公司轉(zhuǎn)帳憑證編制、憑證匯總、登記總帳、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；2、各單位的各月納稅申報(bào)、企業(yè)所得稅年終匯算清繳；各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表；3、對(duì)出納會(huì)計(jì)編制的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行審核；4、以備用金形式從天瑞或天興房地產(chǎn)公司借款，用于天瑞投資集團(tuán)公司、天興擔(dān)保公司、天正建材公司零星支出并作好會(huì)計(jì)核算，編制會(huì)計(jì)報(bào)表；5、集中收房款時(shí)，配合出納會(huì)計(jì)收取售房款；6、參與天瑞房地產(chǎn)公司土地增值稅、企業(yè)所得稅匯算清繳的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作（包括收入分析、各項(xiàng)成本控制、各項(xiàng)稅負(fù)分析、保企業(yè)間資金往來(lái)分析等）；7、配合盧傳亮對(duì)前期部分帳務(wù)進(jìn)行調(diào)整。 四、財(cái)務(wù)總監(jiān)的權(quán)限及責(zé)任1、財(cái)務(wù)總監(jiān)受公司領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告財(cái)務(wù)工作。2、財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)宣傳、貫徹、監(jiān)督、執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)政策法規(guī)，包括組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)、對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)。3、協(xié)助總經(jīng)理理財(cái)。組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、資金預(yù)算；組織進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析、考核； 4、具體負(fù)責(zé)組織落實(shí)公司領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)財(cái)務(wù)方面的決定和規(guī)定。5、每月對(duì)各公司的所有會(huì)計(jì)憑證逐張進(jìn)行審核；6、審核分析公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，定期檢查考核各部門財(cái)務(wù)管理、成本費(fèi)用開支等情況，對(duì)不執(zhí)行計(jì)劃、合同、違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為進(jìn)行糾正，制止或提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)處理。7、按期報(bào)告公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及資金增減變化情況。8、協(xié)助公司總經(jīng)理加強(qiáng)與政府、財(cái)稅、金融等部門的聯(lián)系與溝通，及時(shí)掌握最新財(cái)稅法規(guī)、政策。9、參與重要經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議的可行性研究、審查工作，并監(jiān)督其實(shí)施情況。10、對(duì)前期會(huì)計(jì)資料進(jìn)行審核分析，并提出具體的改進(jìn)建議和意見；11、近階段主要完成天瑞房地產(chǎn)公司的土地增值稅、企業(yè)所得稅匯算清繳的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作；12、配合辦公室完成工商年檢、房產(chǎn)局資質(zhì)年檢等工作；13、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。人員：盧傳亮近階段工作：1、主要對(duì)天瑞房地產(chǎn)公司前期會(huì)計(jì)進(jìn)行審核，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行整改或提出改進(jìn)的建議和意見；2、努力