如何進(jìn)行企業(yè)調(diào)查.ppt

如何進(jìn)行企業(yè)調(diào)查 目錄 企業(yè)的背景和歷史 經(jīng)營(yíng)者情況 勞務(wù)狀況 經(jīng)營(yíng)條件 關(guān)系企業(yè) 目錄 經(jīng)營(yíng)管理 銀行往來 行業(yè)情況 營(yíng)業(yè)狀況 財(cái)務(wù)分析 企業(yè)的背景與歷史 成立時(shí)間 歷史悠久的企業(yè)較之剛成立的企業(yè)更值得信任 關(guān)注企業(yè)成立時(shí)間與企業(yè)實(shí)際運(yùn)營(yíng)時(shí)間 如企業(yè)股份制改造 將資產(chǎn)與業(yè)務(wù)注入新成立的公司 企業(yè)的背景與歷史 經(jīng)營(yíng)范圍和業(yè)務(wù)變遷 業(yè)務(wù)成熟的企業(yè)其經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目變動(dòng)較小經(jīng)營(yíng)范圍包羅萬象的企業(yè)由于沒有專營(yíng)項(xiàng)目往往沒有常規(guī)項(xiàng)目作保障導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)較大例 甲 乙兩施工企業(yè)2006年收入同樣為1億元 2007年甲企業(yè)利用鋼材價(jià)格上漲機(jī)會(huì)通過鋼材貿(mào)易增加收入之3億元 而將施工業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)包給乙企業(yè) 2008年金融危機(jī) 甲 乙兩家企業(yè)會(huì)如何變化 企業(yè)的背景與歷史 經(jīng)營(yíng)方針 考察其經(jīng)營(yíng)方針是否適合當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和行業(yè)特點(diǎn)考察方法 與其他同業(yè)的方針政策進(jìn)行比較 再分析該企業(yè)特具的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)態(tài)度是否與時(shí)代潮流和經(jīng)濟(jì)情況相適合 企業(yè)的背景與歷史 注冊(cè)資本與變遷 資本越大 表明企業(yè)的經(jīng)營(yíng)資本越雄厚但 目前我國(guó)企業(yè)抽逃注冊(cè)資本金現(xiàn)象嚴(yán)重 一般來說 注冊(cè)資本金的增加 表明企業(yè)業(yè)務(wù)正趨于擴(kuò)大 企業(yè)發(fā)展加速 但要關(guān)注股東結(jié)構(gòu)是否變化及其影響例 A公司自有資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 5000萬元 注冊(cè)資本500萬元 B公司自有資產(chǎn) 凈資產(chǎn) 5000萬元 注冊(cè)資本20000萬元 A公司和B公司有區(qū)別嗎 企業(yè)的背景與歷史 注冊(cè)資本與變遷 思考 注冊(cè)資本與其營(yíng)業(yè)規(guī)模 資金需求 長(zhǎng)期資產(chǎn)規(guī)模是否適應(yīng) 企業(yè)的背景與歷史 股東構(gòu)成 例1 張三為A公司的實(shí)際控制人 A公司在工商登記注冊(cè)的股東有以下情況 有何不同 A 張三75歲老父母B 張三的司機(jī)C 張三夫婦倆例2 下列股東結(jié)構(gòu)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展有無影響 A 夫妻股東B 三個(gè)無任何血緣關(guān)系的自然人股東C 國(guó)有大企業(yè)控股股東與總經(jīng)理等經(jīng)營(yíng)層參股股東D 自然人絕對(duì)控股股東與職工參股股東 經(jīng)營(yíng)者情況 經(jīng)營(yíng)者可以決定企業(yè)的興衰成敗考察方式 直接面談 經(jīng)歷調(diào)查 同業(yè)評(píng)價(jià) 社會(huì)評(píng)價(jià)等經(jīng)營(yíng)者的學(xué)歷 閱歷和知識(shí)結(jié)構(gòu)對(duì)起管理才能有重大影響 經(jīng)營(yíng)者情況 優(yōu)秀企業(yè)家的綜合素質(zhì) 品格方面 有勇氣 有魅力 有遠(yuǎn)見 有抱負(fù) 有耐心 有責(zé)任心 有榮譽(yù)感態(tài)度方面 公正 謙和 熱情 懇切 勤勞 鎮(zhèn)靜 機(jī)敏 寬容 敬業(yè)能力方面 組織能力 領(lǐng)導(dǎo)能力 計(jì)劃能力 判斷能力 貫徹能力 表達(dá)能力知識(shí)方面 除掌握和了解經(jīng)濟(jì)學(xué) 管理學(xué) 貿(mào)易學(xué) 社會(huì)學(xué) 心理學(xué) 會(huì)計(jì)學(xué) 稅法 商法等方面知識(shí)外 也必須對(duì)本專業(yè)的知識(shí)有深度的見解 經(jīng)營(yíng)者情況 實(shí)際控制人可靠否 移動(dòng)電話號(hào)碼變更了嗎 接聽電話的頻繁程度 離婚了嗎 與配偶年齡差距大嗎 對(duì)你尊重嗎 對(duì)下屬信任嗎 與員工的關(guān)系融洽嗎 下屬中 高層團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定嗎 家屬或親戚在企業(yè)內(nèi)部擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)嗎 從事本行業(yè)時(shí)間多長(zhǎng) 從事投機(jī)炒作期貨嗎 經(jīng)營(yíng)者情況 例 史玉柱 從巨人漢卡到巨人大廈 從腦白金到黃金搭檔 史玉柱 傳奇的創(chuàng)業(yè)者 他曾經(jīng)是莘莘學(xué)子萬分敬仰的創(chuàng)業(yè)天才 5年時(shí)間內(nèi)躋身財(cái)富榜第8位 也曾是無數(shù)企業(yè)家引以為戒的失敗典型 一夜之間負(fù)債2 5億 如今他又是一個(gè)著名的東山再起者 再次創(chuàng)業(yè)成為一個(gè)保健巨鱷 網(wǎng)游新銳 身家數(shù)百億的企業(yè)家 史玉柱再次崛起的故事 突顯出 執(zhí)著與毅力 的魅力 但是 當(dāng)年巨人大廈坍塌下來之時(shí) 史玉柱負(fù)債達(dá)2億元 好幾個(gè)月沒給員工發(fā)工資但核心干部竟然沒有一個(gè)人因此離開 史玉柱有忠誠(chéng)管理團(tuán)隊(duì)的支持 才有今天的東山再起 勞務(wù)狀況 包括 企業(yè)人員結(jié)構(gòu) 薪金水平 出勤狀況和工作態(tài)度等 重點(diǎn)考核 勞資之間是否協(xié)調(diào) 員工總數(shù)和結(jié)構(gòu)分配是否合理恰當(dāng) 具體分析 員工工作環(huán)境 員工福利 員工的工資水平是否超過當(dāng)?shù)仄骄?普通員工一般事項(xiàng)是否需要請(qǐng)示上級(jí) 員工周末是否需要經(jīng)常加班 是否有公休假 考核員工工資與福利水平的根本目的 員工隊(duì)伍穩(wěn)定嗎 經(jīng)營(yíng)條件 自然條件 社會(huì)條件 廠房條件 設(shè)備條件 技術(shù)條件 經(jīng)營(yíng)條件 自然條件 氣候因素地質(zhì)因素 對(duì)生產(chǎn)農(nóng)副產(chǎn)品的企業(yè)影響較大 地形因素水利因素資源因素 對(duì)于特殊產(chǎn)業(yè)如煤礦 水泥 其資源儲(chǔ)量可開采年限至關(guān)重要 等 經(jīng)營(yíng)條件 社會(huì)條件 能源供應(yīng) 包括電力 煤炭 燃油等生產(chǎn)命脈的供應(yīng)交通 主要指原材料供給地的遠(yuǎn)近 運(yùn)費(fèi)高低等原料 指采購(gòu)原料數(shù)量及品質(zhì)的可靠性市場(chǎng) 工廠接近市場(chǎng) 對(duì)制造 銷售有很大幫助國(guó)家政策 有無對(duì)本行業(yè)的保護(hù)措施 獎(jiǎng)勵(lì)措施 減免稅措施以及衛(wèi)生 交通 外貿(mào) 檢驗(yàn) 規(guī)劃等方面的鼓勵(lì)或限制措施 及其對(duì)本行業(yè)的影響程度 經(jīng)營(yíng)條件 廠房條件 工廠建筑物的結(jié)構(gòu) 新舊 大小 配置以及機(jī)器擺放是否合理原料 半成品產(chǎn)成品的運(yùn)送方法及放置是否合適等 經(jīng)營(yíng)條件 設(shè)備條件 種類 性能 精密程度 使用年數(shù) 修理保養(yǎng)狀態(tài)等合理利用 閑置設(shè)備比例等 經(jīng)營(yíng)條件 技術(shù)條件 技術(shù)人才技術(shù)專長(zhǎng)技術(shù)開發(fā) 指企業(yè)技術(shù)開發(fā)上投入費(fèi)用大小 占營(yíng)業(yè)額比例的高低 關(guān)系企業(yè) 關(guān)系企業(yè) 指在人員 物質(zhì)和資金上有密切關(guān)系的企業(yè) 不僅僅局限與資本或股權(quán)關(guān)系重點(diǎn)調(diào)查 關(guān)系企業(yè)在資本 人員 營(yíng)業(yè) 資金等各個(gè)環(huán)節(jié)的關(guān)系 判斷企業(yè)關(guān)系存在的理由 再判斷關(guān)系的存續(xù) 最后分析關(guān)系企業(yè)對(duì)本企業(yè)利 弊影響 關(guān)系企業(yè) 善意目的 降低生產(chǎn)和銷售成本細(xì)化業(yè)務(wù)分工加強(qiáng)技術(shù)合作靈活資金調(diào)度和分配擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營(yíng)等目的 關(guān)系目的 非善意行為 將母公司產(chǎn)品以高價(jià)出售給子公司 借以顯示其高收益 或?yàn)榻档妥陨淼某杀?讓子公司代交加工費(fèi)用將存貨記入關(guān)系企業(yè)賬面 提高自身應(yīng)收賬款數(shù)額 借以顯示其高銷售額和資金的高流動(dòng)性利用關(guān)系企業(yè)的信用向外融資或擔(dān)保為達(dá)到逃稅目的 將盈余轉(zhuǎn)嫁給有虧損的關(guān)系企業(yè)為隱藏滯銷存貨 設(shè)立銷售子公司為粉飾表面資金結(jié)構(gòu) 相互持有對(duì)方股份 關(guān)系企業(yè) 例 法院公告 共和電子 東興泰貿(mào)易 力豪發(fā)展 鴻宇貿(mào)易 陳建華 本院審理的中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行廈門湖濱支行與你們金融借款合同糾紛一案 已經(jīng)審理終結(jié) 判決被告共和電子向原告支付借款本金1900萬元及利息 被告東興泰 力豪發(fā)展 鴻宇貿(mào)易 陳建華對(duì)上述全部債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任 福建省廈門市中級(jí)人民法院 陳建華除控制上述企業(yè)外 還控制了廈門鴻盛集團(tuán)有限公司 廈門華溢房地產(chǎn)開發(fā)有限公司等企業(yè) 關(guān)系企業(yè) 思考與關(guān)注 關(guān)系企業(yè)有進(jìn)行交易嗎 關(guān)系企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層相同嗎 關(guān)系企業(yè)有獨(dú)立的辦公場(chǎng)所嗎 建立眾多關(guān)系企業(yè)目的是什么 關(guān)系企業(yè)如何進(jìn)行有效分工 查看關(guān)聯(lián)企業(yè)方法 看名片 看接待中心 看營(yíng)業(yè)執(zhí)照等 考察關(guān)系企業(yè)的目的 逃債容易嗎 經(jīng)營(yíng)管理 調(diào)查內(nèi)容 經(jīng)營(yíng)組織 計(jì)劃發(fā)展 內(nèi)部控制 經(jīng)營(yíng)管理 經(jīng)營(yíng)組織 高層組織 管理企業(yè)基本的 綜合的經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 以企業(yè)整體的立場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)營(yíng)企業(yè)調(diào)查時(shí)應(yīng)對(duì)企業(yè)的公司章程 董事會(huì)的組織規(guī)程 構(gòu)成形態(tài) 討論事項(xiàng) 決議的方法等予以充分的了解基層組織 承擔(dān)著企業(yè)內(nèi)部具體 細(xì)節(jié)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)依據(jù)企業(yè)組織系統(tǒng)以及企業(yè)內(nèi)部各種規(guī)章制度 深究其部門 科室的構(gòu)成 職務(wù)的規(guī)模和形態(tài) 權(quán)限有沒有明確界定 授權(quán)方式是否妥當(dāng)?shù)?經(jīng)營(yíng)管理 計(jì)劃安排應(yīng)符合的要求 適合企業(yè)的安定和發(fā)展 完善的企業(yè)體制 確立長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng) 發(fā)展綜合目標(biāo) 降低生產(chǎn) 銷售成本 促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)合理化 資金運(yùn)籌更趨合理 符合確定的經(jīng)營(yíng)方針 計(jì)劃安排的綜合調(diào)整 調(diào)查時(shí) 應(yīng)分析其計(jì)劃是否全面 是否完善 是否妥當(dāng) 是否簡(jiǎn)捷易行 經(jīng)營(yíng)管理 內(nèi)部控制 內(nèi)部控制制度 預(yù)算統(tǒng)計(jì)制度 內(nèi)部檢查制度 銀行往來 與銀行交往疏密程度 很大程度上反映了企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的好壞銀行往來主要包括存款情況和貸款情況一般來說 一個(gè)業(yè)績(jī)出色的企業(yè) 銀行為爭(zhēng)相為其貸款 行業(yè)情況 生產(chǎn) 原材料 銷售 設(shè)備 存貨 價(jià)格 行業(yè)地位和特色 行業(yè)情況 生產(chǎn)調(diào)查 觀察總體 行業(yè)總生產(chǎn)量的變化趨勢(shì) 與國(guó)內(nèi) 國(guó)際總需求量進(jìn)行比較 通過供求關(guān)系判斷生產(chǎn)量不足還是過剩分析每一種產(chǎn)品 生產(chǎn)趨勢(shì) 成長(zhǎng)率以及每種產(chǎn)品的構(gòu)成變化 發(fā)現(xiàn)該行業(yè)的發(fā)展法則和特質(zhì) 行業(yè)情況 原材料調(diào)查 大部分行業(yè)處于買方市場(chǎng)狀態(tài) 原材料供應(yīng)充足但也有一些行業(yè)原材料相對(duì)短缺 尤其那些依靠進(jìn)口原材料的企業(yè) 其產(chǎn)品價(jià)格依照國(guó)外市場(chǎng)原材料價(jià)格變動(dòng)而變動(dòng)因此 應(yīng)探究資源產(chǎn)品的生產(chǎn) 儲(chǔ)藏量 價(jià)格趨勢(shì) 以及政府采取的政策變化等 行業(yè)情況 行業(yè)銷售調(diào)查 內(nèi)銷應(yīng)觀察市場(chǎng)變動(dòng)對(duì)銷售的影響 也要考察產(chǎn)品的市場(chǎng)壽命和新產(chǎn)品銷售趨勢(shì)等方面外銷產(chǎn)品應(yīng)整體分析銷售國(guó)別 各自需求 并調(diào)查產(chǎn)品在價(jià)格 品質(zhì) 交易方式的國(guó)際慣例 競(jìng)爭(zhēng)力和國(guó)際動(dòng)向等 行業(yè)情況 行業(yè)設(shè)備調(diào)查 設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)能力 生產(chǎn)能力是否過剩設(shè)備陳舊和新穎的結(jié)構(gòu)比新穎設(shè)備發(fā)展趨勢(shì)和動(dòng)態(tài)全體產(chǎn)業(yè)設(shè)備投資動(dòng)向等 行業(yè)情況 在同業(yè)中的地位和特色 從企業(yè)的資本 設(shè)備 從業(yè)人員等方面進(jìn)行比較 考察企業(yè)在同業(yè)中的地位以歷年的生產(chǎn) 銷售額基準(zhǔn) 考察企業(yè)在同業(yè)中地位的升降 營(yíng)業(yè)狀況 生產(chǎn)狀況調(diào)查銷售狀況調(diào)查生產(chǎn)與銷售是否協(xié)調(diào)新產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)的季節(jié)性 營(yíng)業(yè)狀況 生產(chǎn)狀況調(diào)查 生產(chǎn)業(yè)績(jī)調(diào)查 A 產(chǎn)量趨勢(shì) 總體產(chǎn)量的變化趨勢(shì)以及每類產(chǎn)品的變化趨勢(shì)和原因B 生產(chǎn)方式調(diào)查 區(qū)分預(yù)期生產(chǎn)和訂貨承制生產(chǎn)原材料狀況調(diào)查 A 存貨管理調(diào)查 存貨過多或過少對(duì)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)影響B(tài) 采購(gòu)價(jià)格 供貨商情況 原材料品質(zhì)狀況和支付條件等C 原材料耗損率 生產(chǎn)力狀況調(diào)查 A 物的生產(chǎn)力分析 勞動(dòng)量與生產(chǎn)產(chǎn)品產(chǎn)出量的比率B 價(jià)值生產(chǎn)力分析 將產(chǎn)品以生產(chǎn)金額 銷售收入額 附加價(jià)值額等貨幣單位表示 如附加價(jià)值 固定資產(chǎn)或總資產(chǎn) 營(yíng)業(yè)狀況 銷售狀況調(diào)查 銷售量趨勢(shì) 總銷售趨勢(shì) 各部門各產(chǎn)品銷售趨勢(shì)以及行業(yè)總趨勢(shì)銷售價(jià)格 將企業(yè)銷售價(jià)格與同行業(yè)其他企業(yè)進(jìn)行相互比較 分析其價(jià)格構(gòu)成的依據(jù)及合理性銷售對(duì)象 銷售對(duì)象在行業(yè)中的地位 信用 實(shí)力業(yè)績(jī) 銷售對(duì)象分布以及主要銷售對(duì)象成交金額的大小 與銷售對(duì)象往來的穩(wěn)定性賬款回收狀況 考察收賬時(shí)間長(zhǎng)短和應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的協(xié)調(diào)程度等推銷能力 主要考察銷售途徑 生產(chǎn)商與消費(fèi)者之間通過的中間環(huán)節(jié)以及中間環(huán)節(jié)之間資本 人物和合理性等 營(yíng)業(yè)狀況 重點(diǎn)觀察事項(xiàng) 每月水電消耗量是否增加 工人數(shù)量是否不斷增加 工廠晚上是否燈火通明 生產(chǎn)設(shè)備是否不斷增加 出貨時(shí)間倉(cāng)庫(kù)是否車水馬龍 財(cái)務(wù)分析 應(yīng)關(guān)注事項(xiàng) 分析財(cái)務(wù)指標(biāo)的基礎(chǔ) 計(jì)算財(cái)務(wù)指標(biāo)基礎(chǔ)可靠嗎 財(cái)務(wù)指標(biāo)比較是否可行 財(cái)務(wù)分析 分析財(cái)務(wù)指標(biāo)的基礎(chǔ) 獨(dú)立法人口徑 合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑 實(shí)際控制人口徑 承擔(dān)還款義務(wù)主體口徑 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)指標(biāo)基礎(chǔ) 資產(chǎn)多少 負(fù)債多少 收入多少 利潤(rùn)多少 現(xiàn)金流多少 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)指標(biāo)基礎(chǔ)之資產(chǎn) 資產(chǎn)賬面價(jià)值是否與市場(chǎng)價(jià)值一致 未來資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值的變化趨勢(shì) 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)指標(biāo)基礎(chǔ)之負(fù)債 經(jīng)營(yíng)負(fù)債 主要采購(gòu)原輔材料結(jié)算方式銀行負(fù)債 人行信用報(bào)告民間融資 高利貸 融資合作對(duì)象和合作條件 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)指標(biāo)基礎(chǔ)之收入 生產(chǎn)工人多少 機(jī)器設(shè)備產(chǎn)能多少 水 電 氣消耗多少 進(jìn)出廠車輛多少 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)指標(biāo)基礎(chǔ)之利潤(rùn) 長(zhǎng)期資產(chǎn)增加了嗎 銀行借款減少了嗎 現(xiàn)金股利分配了嗎 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)指標(biāo)基礎(chǔ)之現(xiàn)金流 了解銀行對(duì)賬單和個(gè)人卡交易記錄參考