公司決議文件在銀行信貸業(yè)務(wù)中的應(yīng)用.doc

公司決議文件在銀行信貸業(yè)務(wù)中的應(yīng)用我國(guó)公司法自2005年修訂至今已有5年時(shí)間，新公司法所倡導(dǎo)的公司治理決策機(jī)制已在公司運(yùn)作中得到遵從。也逐步成為銀行開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)必須關(guān)注的事項(xiàng)。按照監(jiān)管部門(mén)和總行的有關(guān)規(guī)定，目前我行在辦理信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中需要借款人和擔(dān)保人出具符合其章程和公司法規(guī)定的同意借款或同意提供擔(dān)保的董事會(huì)、股東會(huì)或股東大會(huì)決議（統(tǒng)稱(chēng)公司決議文件）。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行法律審查手冊(cè)（下稱(chēng)手冊(cè)）關(guān)于借款主體審查章節(jié)中規(guī)定：“審查公司章程有無(wú)借款需經(jīng)公司董事會(huì)或股東（大）會(huì)決議的規(guī)定，如需經(jīng)公司董事會(huì)或股東（大）會(huì)決議同意的，還應(yīng)注意董事會(huì)和股東（大）會(huì)會(huì)議召集程序和內(nèi)容的合法性，避免決議因會(huì)議召集程序、表決方式，或內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，而被認(rèn)定無(wú)效或被股東請(qǐng)求人民法院撤銷(xiāo)。公司章程對(duì)借款總額及單項(xiàng)借款數(shù)額有限額規(guī)定的，公司借款的數(shù)額不得超過(guò)規(guī)定的限額?！庇捎诓糠中刨J人員對(duì)于公司決議文件的意義、形式、效力等缺乏充分認(rèn)識(shí)，對(duì)手冊(cè)的上述規(guī)定理解不到位，導(dǎo)致部分公司決議文件形式上或內(nèi)容上不完全符合其章程和公司法規(guī)定，存在效力瑕疵，在內(nèi)控檢查中被發(fā)現(xiàn)問(wèn)題較多。現(xiàn)就公司決議文件在銀行信貸業(yè)務(wù)中應(yīng)用的有關(guān)要求作出以下指引。一、正確理解公司決議的性質(zhì)、意義及效力公司決議是由公司權(quán)力機(jī)構(gòu)決策過(guò)程和結(jié)果的書(shū)面記載和證明，是公司決策者個(gè)人意志轉(zhuǎn)化為公司法人人格意志的體現(xiàn)。公司決議雖然是公司治理的內(nèi)部文件，主要對(duì)公司、公司的股東、董事、高級(jí)管理人員等發(fā)生法律效力，但在通過(guò)公司決議方式對(duì)公司對(duì)外重大民事活動(dòng)作出決定的情況下，該類(lèi)公司決議將會(huì)對(duì)某些民事活動(dòng)的效力產(chǎn)生一定影響。銀行作為經(jīng)營(yíng)信貸資產(chǎn)和管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)性機(jī)構(gòu)，應(yīng)審慎地審查客戶(hù)辦理信貸業(yè)務(wù)的真實(shí)意思表示，防止出現(xiàn)公司員工未經(jīng)授權(quán)假借公司名義向銀行貸款，或者大股東侵害中小股東利益等非公司真實(shí)意思表示的情況。因此，法律法規(guī)對(duì)銀行作為信貸法律關(guān)系的相對(duì)方，賦予了更多的對(duì)客戶(hù)的審查和注意義務(wù)。如果銀行盡職地審查了客戶(hù)的公司決議文件，即使客戶(hù)發(fā)生內(nèi)部糾紛，銀行也可以證明自身是善意的相對(duì)人，以法定代表行為或者構(gòu)成表見(jiàn)代理進(jìn)行抗辯；反之，如果銀行未盡審查義務(wù)，不能證明自身是善意的相對(duì)人的，將有可能面臨信貸法律關(guān)系、擔(dān)保關(guān)系無(wú)效或者被撤銷(xiāo)的風(fēng)險(xiǎn)。二、準(zhǔn)確選擇公司決議類(lèi)型根據(jù)有關(guān)法律的規(guī)定，公司性質(zhì)不同，公司決策機(jī)構(gòu)的設(shè)置亦有所不同。普通的有限責(zé)任公司設(shè)股東會(huì)和/或董事會(huì)；股份有限公司設(shè)股東大會(huì)和董事會(huì)；國(guó)有獨(dú)資公司、外商獨(dú)資公司和中外合資公司僅設(shè)董事會(huì)；中外合作公司僅設(shè)董事會(huì)或聯(lián)合管理委員會(huì)。公司決議類(lèi)型根據(jù)決策機(jī)構(gòu)的不同一般分為董事會(huì)決議、股東會(huì)決議和股東大會(huì)決議三種。股東（大）會(huì)決議的效力高于董事會(huì)決議。與信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的公司決議究竟選取那種類(lèi)型，必須視具體情況同時(shí)結(jié)合其公司章程、公司法及其他法律法規(guī)（如涉及上市公司擔(dān)保的，還必須同時(shí)結(jié)合證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定）來(lái)確定。對(duì)于公司章程中關(guān)于各個(gè)權(quán)力機(jī)構(gòu)的職責(zé)、決議事項(xiàng)、授權(quán)范圍、限額要求、禁止行為等條款務(wù)必高度關(guān)注。如果在公司章程中無(wú)法找到公司決議類(lèi)型的選擇依據(jù)，根據(jù)公司法等相關(guān)法律法規(guī)也無(wú)法判斷時(shí)，可按照能夠體現(xiàn)公司集體決策和真實(shí)意思表示的原則來(lái)確定所采取的決議類(lèi)型。三、確保公司決議內(nèi)容符合銀行信貸業(yè)務(wù)要求公司決議的內(nèi)容既是決議過(guò)程和結(jié)果的記載，同時(shí)也體現(xiàn)了公司權(quán)力機(jī)構(gòu)的授權(quán)內(nèi)容，其重要性不言而喻。由于公司決議是針對(duì)與銀行辦理信貸業(yè)務(wù)的需要而作出的，因此公司決議內(nèi)容與信貸業(yè)務(wù)審批內(nèi)容、信貸合同內(nèi)容不能存在矛盾。由于公司決議是公司的內(nèi)部行為，銀行不宜越俎代庖地限定公司決議的內(nèi)容，但可以根據(jù)實(shí)際情況提出建議和要求。一般來(lái)說(shuō)，公司決議應(yīng)當(dāng)以清晰表述向某機(jī)構(gòu)申請(qǐng)多少金額借款或?yàn)槟辰杩钊硕嗌巽y行債務(wù)提供擔(dān)保等基本意愿和內(nèi)容為基礎(chǔ)。為避免在信貸審查、審批及合同簽署過(guò)程中發(fā)生變化而出現(xiàn)技術(shù)性越權(quán)的情況，公司決議的內(nèi)容不宜規(guī)定得太細(xì)。如出現(xiàn)信貸審批內(nèi)容或信貸合同內(nèi)容超出了公司決議的范圍并可能對(duì)公司權(quán)益構(gòu)成不利影響時(shí)，應(yīng)當(dāng)重新出具公司決議。四、嚴(yán)格審查公司決議的形式要件在關(guān)注公司決議內(nèi)容的同時(shí)，公司決議的程序、依據(jù)等形式是否符合要求也不能忽視，形式要件的欠缺或瑕疵往往直接關(guān)系到公司決議的效力。實(shí)際業(yè)務(wù)中應(yīng)當(dāng)注意以下幾個(gè)方面：一是要以公司在工商部門(mén)登記備案的最新公布的公司章程作為審查依據(jù)；二是決議的題目應(yīng)當(dāng)規(guī)范，避免采用會(huì)議紀(jì)要、會(huì)議記錄、授權(quán)書(shū)等作為題目；三是要仔細(xì)核對(duì)公司決議上的董事或股東的人數(shù)、名稱(chēng)、簽字式樣等是否與公司章程和公司提供的其他資料一致；四是會(huì)議的召集程序、表決方式、決議通過(guò)條件等應(yīng)符合公司章程和公司法的規(guī)定；五是關(guān)注投票人缺席、反對(duì)、棄權(quán)等情況是否會(huì)對(duì)決議效力產(chǎn)生不利影響。五、更多關(guān)注擔(dān)保人的公司決議手冊(cè)規(guī)定：“公司擔(dān)保應(yīng)審查章程對(duì)擔(dān)保的規(guī)定。確認(rèn)公司為他人提供擔(dān)保是董事會(huì)還是股東會(huì)、股東大會(huì)的職權(quán)范圍；審查公司是否出具了相應(yīng)的董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)決議；如公司章程對(duì)擔(dān)保的決策機(jī)構(gòu)約定不明的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議；審查公司章程對(duì)擔(dān)保數(shù)額是否規(guī)定了限額，如有限額，公司只能在限額內(nèi)對(duì)外提供擔(dān)保?！彪m然我行信貸制度對(duì)于借款人和擔(dān)保人均要求出具公司決議，但從行為對(duì)公司的影響及風(fēng)險(xiǎn)程度來(lái)看，為他人提供擔(dān)保對(duì)公司的影響和風(fēng)險(xiǎn)要遠(yuǎn)大于向銀行借款。為他人提供擔(dān)保不屬于公司日常經(jīng)營(yíng)行為（擔(dān)保公司除外），不屬于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃范圍，且不同于借款在負(fù)債的同時(shí)獲得等額資金，而是單方面承擔(dān)償債的義務(wù)，對(duì)公司不利。從歷史情況看，主張擔(dān)保無(wú)效的幾率也要大于主張借款無(wú)效。公司法對(duì)于為他人提供擔(dān)保的決議作出了比較明確且嚴(yán)格的規(guī)定，因此銀行在實(shí)際操作中對(duì)于為他人提供擔(dān)保的公司決議要給予更多的關(guān)注和重視。（省行法律事務(wù)部）附：相關(guān)法律條文節(jié)選1、中華人民共和國(guó)公司法第十六條公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)決議；公司章程對(duì)投資或者擔(dān)保的總額及單項(xiàng)投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過(guò)規(guī)定的限額。公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議。前款規(guī)定的股東或者受前款規(guī)定的實(shí)際控制人支配的股東，不得參加前款規(guī)定事項(xiàng)的表決。該項(xiàng)表決由出席會(huì)議的其他股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)。第一百二十二條上市公司在一年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額百分之三十的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。2、中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法第三十條 國(guó)家出資企業(yè)合并、分立、改制、上市，增加或者減少注冊(cè)資本，發(fā)行債券，進(jìn)行重大投資，為他人提供大額擔(dān)保，轉(zhuǎn)讓重大財(cái)產(chǎn)，進(jìn)行大額捐贈(zèng)，分配利潤(rùn)，以及解散、申請(qǐng)破產(chǎn)等重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定，不得損害出資人和債權(quán)人的權(quán)益。第三十一條 國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司合并、分立，增加或者減少注冊(cè)資本，發(fā)行債券，分配利潤(rùn)，以及解散、申請(qǐng)破產(chǎn)，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定。第三十二條 國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司有本法第三十條所列事項(xiàng)的，除依照本法第三十一條和有關(guān)法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)決定的以外，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)由企業(yè)負(fù)責(zé)人集體討論決定，國(guó)有獨(dú)資公司由董事會(huì)決定。第三十三條國(guó)有資本控股公司、國(guó)有資本參股公司有本法第三十條所列事項(xiàng)的，依照法律、行政法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，由公司股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)決定。由股東會(huì)、股東大會(huì)決定的，履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)委派的股東代表應(yīng)當(dāng)依照本法第十三條的規(guī)定行使權(quán)利。第四十五條未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)同意，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司不得有下列行為：（一）與關(guān)聯(lián)方訂立財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、借款的協(xié)議；（二）為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保；（三）與關(guān)聯(lián)方共同出資設(shè)立企業(yè)，或者向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者其近親屬所有或者實(shí)際控制的企業(yè)投資。第四十六條國(guó)有資本控股公