個(gè)人理財(cái)規(guī)劃書(shū) 精品.docx

個(gè)人理財(cái)規(guī)劃書(shū) 第一部分 理財(cái)寄語(yǔ)和聲明1、理財(cái)寄語(yǔ) 理財(cái)是一段快樂(lè)的人生享受，也是一種積極的處世態(tài)度，更是一個(gè)良好的生活習(xí)慣。 在別人都沒(méi)想到時(shí)，您想得早一點(diǎn)；在別人都想到時(shí)，您想得好一點(diǎn)。而理財(cái)就是您生活中這必不可少的一小點(diǎn)，早用、巧用、常用這一小點(diǎn)，一定能使您的人生更加自由、自主、自在。 2、聲明 本理財(cái)報(bào)告用來(lái)幫助李娜明確財(cái)務(wù)需求及目標(biāo)，幫助其對(duì)理財(cái)事務(wù)進(jìn)行更好地決策。本理財(cái)報(bào)告是在網(wǎng)上可以查找到的資料基礎(chǔ)上，并基于通常可接受的假設(shè)、合理的估計(jì)，綜合考慮李娜的資產(chǎn)負(fù)債狀況、理財(cái)目標(biāo)、現(xiàn)金收支以及理財(cái)對(duì)策而制訂。推算出的結(jié)果可能與真實(shí)情況存有一定的誤差，網(wǎng)絡(luò)所得信息的從完整性、真實(shí)性都不足，如果有更詳細(xì)真實(shí)的數(shù)據(jù)有利于我更好地量身定制個(gè)人理財(cái)計(jì)劃，提供更好的個(gè)人理財(cái)服務(wù)。 本規(guī)劃報(bào)告書(shū)將由金融理財(cái)師直接交與客戶，充分溝通討論后協(xié)助客戶執(zhí)行規(guī)劃書(shū)中的建議方案。未經(jīng)客戶書(shū)面許可負(fù)責(zé)的金融理財(cái)師與助理人員，不得透漏任何有關(guān)客戶的個(gè)人信息。本規(guī)劃報(bào)告書(shū)收取報(bào)酬的方式或各項(xiàng)報(bào)酬的來(lái)源: 不收扣客戶任何費(fèi)用或現(xiàn)金、回扣、提成。推介專業(yè)人士時(shí)，該專業(yè)人士與理財(cái)師的關(guān)系:相互獨(dú)立，所推薦產(chǎn)品與理財(cái)師個(gè)人投資是否有利益沖突:經(jīng)確認(rèn)無(wú)利益沖突狀況。第二部分 規(guī)劃摘要職業(yè)收入退休規(guī)劃產(chǎn)品的服務(wù) 可支配收入職業(yè)規(guī)劃投資 保險(xiǎn)財(cái)富增長(zhǎng)第三部分 客戶情況1.客戶簡(jiǎn)況2.客戶家庭簡(jiǎn)況 父母：李娜的父親李盛鵬為湖北省羽毛球隊(duì)運(yùn)動(dòng)員，與1996年因病去世，母親李艷萍獨(dú)當(dāng)一面，將李娜撫養(yǎng)成人，并一直支持她在家庭條件并不富裕的情況下出國(guó)訓(xùn)練，母親的言傳身教培養(yǎng)了李娜全力以赴、永不放棄的精神。 丈夫：李娜與丈夫姜山與20XX年結(jié)婚，暫時(shí)沒(méi)有孩子，姜山是湖北省湖北網(wǎng)球隊(duì)的隊(duì)員，網(wǎng)球教練。按照中國(guó)當(dāng)前中高級(jí)網(wǎng)球教練的收入水平計(jì)，其年收入為20萬(wàn)50萬(wàn)。作為李娜的丈夫與教練，省去了部分教練費(fèi)用，同時(shí)給她精神上的鼓勵(lì)，是她不斷進(jìn)步不斷潘越高峰的不竭動(dòng)力。3.客戶財(cái)務(wù)狀況3.1個(gè)人現(xiàn)金流量表李娜的20XX年度個(gè)人現(xiàn)金流量表（單位:RMB） 現(xiàn)金流入 代表性月份 本年現(xiàn)金流 備注澳網(wǎng)亞軍獎(jiǎng)金1月723萬(wàn)1USD=6.46RMB法網(wǎng)冠軍獎(jiǎng)金7月1130萬(wàn)1EUR=8.64RMB其余獎(jiǎng)金652萬(wàn)獎(jiǎng)金征稅30%薪酬2100個(gè)人所得稅45%出場(chǎng)費(fèi)3000萬(wàn)征稅20%代言費(fèi)用5200萬(wàn)預(yù)期將升至1.4億特許收入1000萬(wàn)總現(xiàn)金流入1.38億現(xiàn)金流出個(gè)人消費(fèi)支出3萬(wàn)36萬(wàn)家庭消費(fèi)支出5萬(wàn)60萬(wàn)網(wǎng)球團(tuán)隊(duì)消費(fèi)支出150萬(wàn)網(wǎng)球團(tuán)隊(duì)參賽費(fèi)用300萬(wàn)個(gè)人參賽支出162萬(wàn)個(gè)人訓(xùn)練支出5萬(wàn)60萬(wàn)體育設(shè)備支出1萬(wàn)12萬(wàn)保健支持50萬(wàn)個(gè)人教育支出1萬(wàn)12萬(wàn)保險(xiǎn)500萬(wàn)傷病手術(shù)20萬(wàn)獎(jiǎng)金網(wǎng)管中心200萬(wàn)獎(jiǎng)金8%經(jīng)紀(jì)公司費(fèi)用100萬(wàn)國(guó)際管理公司（IMG）房屋相關(guān)支出50萬(wàn)汽車相關(guān)支出50萬(wàn)贍養(yǎng)父母50萬(wàn)稅收3100萬(wàn)捐贈(zèng)130萬(wàn)現(xiàn)金總流出5242萬(wàn)本年現(xiàn)金盈余8558萬(wàn)3.2特殊情況說(shuō)明1. ATP、WTA統(tǒng)一規(guī)定，每站比賽交給賽事主辦地的稅都是30%此外，對(duì)于李娜來(lái)說(shuō)，還要交8%的分成給網(wǎng)管中心。2. 根據(jù)中國(guó)稅務(wù)部門相關(guān)規(guī)定，李娜的海外收入，只要有交稅憑證，就無(wú)需在國(guó)內(nèi)再交稅。3. 因李娜20XX年因?yàn)椴粷M國(guó)家隊(duì)的訓(xùn)練體制而單飛，所以獎(jiǎng)金無(wú)需部分上交國(guó)家隊(duì)，但是她必須支付中國(guó)網(wǎng)球隊(duì)整個(gè)團(tuán)隊(duì)的各項(xiàng)費(fèi)用，費(fèi)用支出包括李娜及其團(tuán)隊(duì)的交通、住宿、按摩、租訓(xùn)練場(chǎng)地以及支付給團(tuán)隊(duì)人員的薪水。李娜表示自己的團(tuán)隊(duì)每天基本開(kāi)銷為1萬(wàn)至1.5萬(wàn)元人民幣，一年總支出在400萬(wàn)元左右。4. 20XX年，李娜的贊助商達(dá)到了13家之多，包括耐克、哈根達(dá)斯、勞力士等世界知名品牌，法網(wǎng)奪冠后，李娜的商業(yè)贊助門檻不但提高到三年，代言費(fèi)也至少達(dá)到800萬(wàn)元人民幣。但是隨著娜品牌國(guó)際影響力的不斷提高，預(yù)計(jì)代言收入估計(jì)為每年1700萬(wàn)歐元（合人民幣約1億4000萬(wàn)元）。5. 20XX年7月14日，李娜透露她獲得了泰康人壽為她特制的一份單， 這是一份有關(guān)體育運(yùn)動(dòng)損傷的保險(xiǎn)，在國(guó)內(nèi)還是首份，泰康人壽一次性為其支付4000萬(wàn)元的保單。6. 李娜身價(jià)飆漲路線圖年份20XX20XX.120XX.220XX.620XX7商業(yè)收入500萬(wàn)1000萬(wàn)15002000萬(wàn)4000萬(wàn)代言公司耐克勞力士哈根達(dá)斯耐克泰康人壽3.3家庭資產(chǎn)負(fù)債表（假設(shè)，20XX年10月）資產(chǎn)項(xiàng)目金額負(fù)債項(xiàng)目金額個(gè)人使用資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債1 自用住宅1000,00001 信用卡5,00002 家具、家電和其他家居用品20,00002 應(yīng)付費(fèi)用10003 汽車100，00003 應(yīng)付租金4 運(yùn)動(dòng)器材5,00004 應(yīng)付保費(fèi)2,00005 衣物5,00005 應(yīng)付所得稅50,00006 其他個(gè)人使用資產(chǎn)6 其他流動(dòng)負(fù)債57,1000個(gè)人使用資產(chǎn)小計(jì)1130萬(wàn)流動(dòng)負(fù)債小計(jì)57,1000奢侈資產(chǎn)長(zhǎng)期負(fù)債7 珠寶10,00007 住房按揭8 度假的房產(chǎn)或別墅8 汽車貸款9 有價(jià)值的收藏品10,00009 家居用品貸款10 其他奢侈資產(chǎn)20,000010 醫(yī)療消費(fèi)貸款奢侈資產(chǎn)小計(jì)40萬(wàn)長(zhǎng)期負(fù)債小計(jì)金融資產(chǎn)11 現(xiàn)金12 在金融機(jī)構(gòu)的存款12.1 人民幣儲(chǔ)蓄1000,000012.2 外幣儲(chǔ)蓄13 其他短期投資14 債券100,000015 股票100,000016 金融信托/基金產(chǎn)品17 金融衍生產(chǎn)品18 不動(dòng)產(chǎn)投資19 保險(xiǎn)100,0000金融資產(chǎn)總計(jì)1300萬(wàn)資產(chǎn)總計(jì)2470萬(wàn)負(fù)債總計(jì)57,1000凈資產(chǎn)2412,90003.3 個(gè)人財(cái)務(wù)狀況分析李娜個(gè)人收入來(lái)源餅圖由上圖可以看出，李娜的主要收入來(lái)源為廣告代言費(fèi)，其次為各種賽事的獎(jiǎng)金以及高額的出場(chǎng)費(fèi)，而且其代言費(fèi)還有待進(jìn)一步提高，李娜現(xiàn)在處于事業(yè)的巔峰狀態(tài)，雖然年齡已過(guò)30，但是在短期內(nèi)可以得到相當(dāng)可觀的廣告代言費(fèi)用，其賽事外收入將會(huì)始終占其總收入的重要部分，并且所占比重有越來(lái)越高的趨勢(shì)。所以理財(cái)規(guī)劃會(huì)主要針對(duì)如何提高和妥善管理其廣告費(fèi)用，其次為其獎(jiǎng)金的合理投資和使用。李娜個(gè)人支出分配餅圖由上圖看，李娜的主要支出為稅收支出，其次為中國(guó)網(wǎng)球隊(duì)的消費(fèi)參賽等各項(xiàng)支出。李娜在08年的單飛可以讓她在獎(jiǎng)金征稅時(shí)少交4%的稅，但是國(guó)家隊(duì)的費(fèi)用每年高達(dá)400萬(wàn)，也是比不小的支出。分析其稅收支出的組成部分，主要是賽事所在地對(duì)獎(jiǎng)金征稅30%，因?yàn)楦鱾€(gè)國(guó)家的不同也會(huì)存在一定的差異，但是其稅收的主要組成部分；其次為各種廣告代言費(fèi)、出場(chǎng)費(fèi)等，征稅20%；還有其薪酬，按照中國(guó)個(gè)人所得稅征收標(biāo)準(zhǔn)，為高薪收入階層，征個(gè)人所得稅45%。李娜20XX年度每年支出結(jié)余餅圖 每年結(jié)余比例 每年結(jié)余 / 每年收入8558萬(wàn) / 13800萬(wàn)62% 一般而言，個(gè)人的結(jié)余與總收入的比例應(yīng)控制在 40%以上，所以目前李娜的每年結(jié)余比例較為合理。4.客戶風(fēng)承受能力根據(jù)大多數(shù)人都為風(fēng)險(xiǎn)厭惡者這一定理，假設(shè)李娜為風(fēng)險(xiǎn)厭惡者，而風(fēng)險(xiǎn)承受能力與個(gè)人財(cái)富、教育程度、年齡、性別、婚姻狀況、家庭背景、職業(yè)等素密切相關(guān)。我將從以上幾個(gè)方面一一分析。4.1 財(cái)富根據(jù)20XX年8月公布的福布斯體壇明星榜單，李娜位居81位，是唯一一位躋身前100為的中國(guó)體壇明星，可見(jiàn)其收入水平在國(guó)際中也居于高水平。而隨著20XX年法網(wǎng)結(jié)束后，李娜作多年來(lái)第一位獲得大滿貫的亞洲選手，娜品牌也呈現(xiàn)出了幾何級(jí)數(shù)的增長(zhǎng)，因?yàn)槔钅缺旧硪劳辛酥袊?guó)這個(gè)最高速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)體，另一方面也是中國(guó)廣袤的市場(chǎng)，讓國(guó)際品牌都更愿意青睞這個(gè)“性價(jià)比極高”的超級(jí)明星。綜上所述，根據(jù)絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受能力隨著財(cái)富的增加而增加的理論，李娜的財(cái)富承受能力偏高。4.2 教育程度 一般的，風(fēng)險(xiǎn)承受能力隨著正規(guī)教育的增加而增加，李娜于20XX年宣布退役，就讀于華中科技大學(xué)新聞系，并于20XX年復(fù)出，最終咋20XX年通過(guò)補(bǔ)考重修等方式獲得了華中科技大學(xué)學(xué)士學(xué)位，在教育程度上處于中上游水平。4.3 年齡 風(fēng)險(xiǎn)承受能力與年齡呈現(xiàn)負(fù)相關(guān)關(guān)系，李娜正處于30歲，是事業(yè)的巔峰時(shí)間段，也是人生中壯年時(shí)期，按照個(gè)人生命周期理論屬于成長(zhǎng)穩(wěn)定期，風(fēng)險(xiǎn)承受能力為中等。 4.4 婚姻狀況 研究表明，未婚者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力可能高于已婚者，也可能低于已婚者，關(guān)鍵在于是否考慮了已婚雙方的就業(yè)情況以及經(jīng)濟(jì)上的依賴程度，李娜的丈夫姜山的收入為中產(chǎn)階級(jí)水平，雙方在經(jīng)濟(jì)上沒(méi)有太大壓力，所風(fēng)險(xiǎn)承受恩呢管理較高4.5 家庭背景李娜出生在湖北一個(gè)普通的中產(chǎn)階級(jí)家庭里，而在中國(guó)培養(yǎng)一個(gè)網(wǎng)球選手的成本至少要一百萬(wàn)，所以李娜的父母在財(cái)務(wù)上付出了很多，而李娜父親在李娜14歲的時(shí)候去世，也造成了她性格上的全力以赴，她從小并不是想要什么酒可以有什么，所以可能會(huì)在比較在意經(jīng)濟(jì)狀況，從這個(gè)角度說(shuō)她的分析承受能力屬于中下水平。4.6 職業(yè) 職業(yè)的安全性也影響著個(gè)體的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，網(wǎng)球行業(yè)是一個(gè)炙手可熱的吸金行業(yè)，李娜正處在她事業(yè)的巔峰狀態(tài)，所以短期內(nèi)職業(yè)安全系數(shù)較高，但是隨著年齡的增長(zhǎng)，李娜需要職業(yè)的轉(zhuǎn)型。4.7理財(cái)意識(shí) 從李娜聘用了經(jīng)紀(jì)公司國(guó)際管理公司，和她接受泰康人壽的保單來(lái)看，她具有一定的理財(cái)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，但是她并不具備基礎(chǔ)的理財(cái)知識(shí)，一些都交給經(jīng)紀(jì)公司。 綜上所述，李娜的財(cái)富水平較高，但是受其家庭成長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)、年齡等因素的影響，其風(fēng)險(xiǎn)承受能力居于中等偏上水平。5.客戶基本需求分5.1財(cái)富增長(zhǎng) 以現(xiàn)在普通的三口之家算，每年教育、車子費(fèi)用、生活費(fèi)用為7萬(wàn)元，假設(shè)通脹率為5%，若20年后退休，他們退休后醫(yī)療、養(yǎng)老和當(dāng)前水平一樣每年需要18.57萬(wàn)元，到85歲終老，退休后一共約需要準(zhǔn)備資金886萬(wàn)元；而退休前20年還需要花231萬(wàn)元。這樣，這個(gè)三口之家共需要1117萬(wàn)元，才能保證和目前同樣質(zhì)量的生活。而中途買房、換房、重大疾病或意外還沒(méi)計(jì)算在內(nèi)。因此雖然李娜的財(cái)富水平相對(duì)較高，但是她的支出相對(duì)也很高 ，就整個(gè)網(wǎng)球界的收入來(lái)看，她的收入還存在很高的增長(zhǎng)空間。 正確的做法是，首先應(yīng)留足家庭保障，做好家庭財(cái)富保全；其次是通過(guò)投資理財(cái)，實(shí)現(xiàn)財(cái)富增值，這樣才能在暢享品質(zhì)生活的同時(shí)實(shí)現(xiàn)財(cái)富傳承。 5.2保險(xiǎn) 競(jìng)技體育一個(gè)重要特點(diǎn)就在于不斷挑戰(zhàn)人類的生理極限，這也決定了體育運(yùn)動(dòng)的高風(fēng)險(xiǎn)性，體育明星的保障也一直為人們關(guān)注?？墒牵S多國(guó)內(nèi)運(yùn)動(dòng)員的保障并不是很充分。特別是對(duì)明星運(yùn)動(dòng)員來(lái)講，他們的保障額度和身價(jià)并不相符。對(duì)李娜來(lái)說(shuō)，可以通過(guò)為有實(shí)力的保險(xiǎn)公司作形象代言，獲得高額保險(xiǎn)捐贈(zèng)。5.3傷病準(zhǔn)備 身體素質(zhì)是運(yùn)動(dòng)員革命的本錢，而網(wǎng)球運(yùn)動(dòng)很容易傷到膝蓋，手臂等重要部位，李娜目前已經(jīng)做過(guò)三次膝蓋手術(shù)，所以為突發(fā)或者持續(xù)的傷病所預(yù)留一部分準(zhǔn)備金是很有必要的。5.4贍養(yǎng)父母 李娜和姜山的雙親現(xiàn)年估計(jì)55-60歲，都已退休，因?yàn)槔钅鹊母赣H去世，他們夫婦需要贍養(yǎng)三位老人，從55-85歲，30年間按照每位老人每年20萬(wàn)生活醫(yī)療費(fèi)用算，三位老人一共需要1800萬(wàn)養(yǎng)老金。5.5子女教育準(zhǔn)備5.6購(gòu)房購(gòu)車5.7養(yǎng)老規(guī)劃5.8退休規(guī)劃第三部分 理財(cái)目標(biāo)及假設(shè)1 理財(cái)目標(biāo)1.1各期理財(cái)目標(biāo) 1）短期目標(biāo)（休假、購(gòu)置新房、新車） 2）中期目標(biāo)（財(cái)富積累、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、子女教育準(zhǔn)備、父母養(yǎng)老） 3）長(zhǎng)期目標(biāo)（退役、遺產(chǎn)等） 1.2理財(cái)目標(biāo)可行性分析目標(biāo)順序目標(biāo)內(nèi)容年限內(nèi)容短期目標(biāo)消費(fèi)經(jīng)費(fèi)1年贍養(yǎng)雙方老人，為雙方父母定制保險(xiǎn)為自己的生活留存一下準(zhǔn)備金以及傷病準(zhǔn)備金各項(xiàng)準(zhǔn)備5年中期目標(biāo)養(yǎng)老經(jīng)費(fèi)35年夫妻二人養(yǎng)老經(jīng)費(fèi)；各項(xiàng)保險(xiǎn)的費(fèi)用保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)10年長(zhǎng)期目標(biāo)退役15年為家庭成員購(gòu)買醫(yī)療保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)（注：目標(biāo)開(kāi)始時(shí)間為20XX年）中短期目標(biāo)采取“目標(biāo)并進(jìn)法”予以實(shí)現(xiàn)，即從20XX年起籌備老人贍養(yǎng)費(fèi)用和各項(xiàng)準(zhǔn)備金，保險(xiǎn)的同時(shí)，預(yù)留出一部分的經(jīng)費(fèi)給夫妻二人養(yǎng)老所用。長(zhǎng)期目標(biāo)采用“目標(biāo)順序法”予以實(shí)現(xiàn)，即：在20XX年中短期理財(cái)目標(biāo)完成后，再重新規(guī)劃長(zhǎng)期目標(biāo)如何實(shí)現(xiàn)。這些理財(cái)目標(biāo)，根據(jù)家庭情況和收入水平，包括已有財(cái)富和預(yù)期將會(huì)有的財(cái)富，只要合理規(guī)劃好未來(lái)的現(xiàn)金流，是完全可行的。穩(wěn)定型家庭的理財(cái)目標(biāo)較多，建議是實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)的順序要先短期后長(zhǎng)期，先重要后次要，我們把李娜家庭理財(cái)目標(biāo)的優(yōu)先順序安排為： 父母養(yǎng)老準(zhǔn)備 子女教育金準(zhǔn)備 購(gòu)買汽車 購(gòu)買別墅 養(yǎng)老金準(zhǔn)備 其他目標(biāo)。2.理財(cái)基本假設(shè) 本報(bào)告的規(guī)劃時(shí)段為 20XX 年 至 2050 年 ，由于基礎(chǔ)信息不是很完整，也不夠詳細(xì)，以及未來(lái)我國(guó)經(jīng)濟(jì)環(huán)境可能發(fā)生變化，為便于我們做出數(shù)據(jù)詳實(shí)的理財(cái)方案，在征得您同意的前提下，我們對(duì)相關(guān)內(nèi)容做如下假設(shè)和預(yù)測(cè)： 2.1、預(yù)測(cè)通貨膨脹率 李娜現(xiàn)在在女子網(wǎng)壇的世界排名維持在四七名的均衡水平，假設(shè)她維持此排名直到退役，隨著她的知名度和影響力不斷提高，在網(wǎng)球這樣一個(gè)吸金的體育項(xiàng)目中，她的廣告代言費(fèi)，預(yù)期會(huì)以100%的速度增長(zhǎng)到一定程度然后維持不變。2.2、預(yù)測(cè)收入增長(zhǎng)率 根據(jù)“城市薪酬與福利調(diào)研上海調(diào)研成果”報(bào)告顯示，根據(jù)上海 GDP 增長(zhǎng)的趨勢(shì)分析，未來(lái)幾年的收入將有一個(gè)穩(wěn)定的增長(zhǎng)，增長(zhǎng)率約為 5。我們以此數(shù)值作為本理財(cái)規(guī)劃中收入增長(zhǎng)率的假定值。 2.3、預(yù)測(cè)教育費(fèi)用增長(zhǎng)率 目前，國(guó)內(nèi)學(xué)費(fèi)的年平均增長(zhǎng)率為 5-6%，我們以 5作為本理財(cái)規(guī)劃中教育費(fèi)用增長(zhǎng)率的假定值。 2.4、實(shí)物資產(chǎn)計(jì)價(jià)原則 在對(duì)實(shí)物資產(chǎn)計(jì)價(jià)時(shí)，均采用市場(chǎng)重置價(jià)格計(jì)價(jià)的方法。房?jī)r(jià)短期內(nèi)會(huì)有波動(dòng)，但隨著國(guó)家和上海地區(qū)經(jīng)濟(jì)的快速持續(xù)增長(zhǎng)，上海房產(chǎn)的長(zhǎng)期走勢(shì)還是看好的，所以我們假設(shè)房產(chǎn)每年的增值率為 5。 2.5、實(shí)物資產(chǎn)折舊率 家庭的實(shí)物資產(chǎn)將涉及房產(chǎn)和汽車兩大類。一般房產(chǎn)的使用年限較長(zhǎng)，如房產(chǎn)的土地使用權(quán)年限為 70 年，每年的折舊率非常低，因此在本規(guī)劃中我們暫將房產(chǎn)的折舊率忽略不計(jì)。而汽車則不同，汽車隨著行駛公里數(shù)的上升，維修費(fèi)用會(huì)每年增加，折舊率也較高，我們以 10作為本理財(cái)規(guī)劃中汽車折舊率的假定值。 2.6、最低現(xiàn)金持有量 從財(cái)務(wù)安全和投資穩(wěn)定性角度出發(fā)，一個(gè)家庭應(yīng)當(dāng)持有可以滿足其 3-4 個(gè)月開(kāi)支的最低現(xiàn)金儲(chǔ)備，以備不時(shí)之需。結(jié)合您家庭的收支情況，我們建議您家庭的最低現(xiàn)金持有量為 3 萬(wàn)元，同時(shí)為抵御通貨膨脹，每年的最低現(xiàn)金持有量也需要相應(yīng)的增加。在評(píng)價(jià)未來(lái)現(xiàn)金流量狀況時(shí)，我們會(huì)使用這個(gè)假設(shè)值。2.7、人民幣升值速度 現(xiàn)在匯率1歐元=8.0128人民幣元 1美元=6.2422人民幣元，假設(shè)人民幣中期內(nèi)升值的速度為1%。第四部分 理財(cái)規(guī)劃體育明星在黃金期收入非常高、消費(fèi)也隨之飆升，而在他們成為過(guò)氣明星后，收入驟減，但其消費(fèi)則很難快速降下來(lái)，由此往往造成較大的財(cái)務(wù)缺口。 體育明星不同階段收入大起大落的特點(diǎn)，決定了他們必須提前對(duì)財(cái)務(wù)收支和理財(cái)做好謀劃,李娜就是如此。李娜是屬于“單飛”的。所謂“單飛”，就是運(yùn)動(dòng)員拋棄以往國(guó)家隊(duì)隊(duì)員的訓(xùn)練、比賽模式，組建自己的訓(xùn)練、比賽、經(jīng)紀(jì)團(tuán)隊(duì)，自己參加職業(yè)比賽的獎(jiǎng)金，要支付團(tuán)隊(duì)所有薪酬和開(kāi)支等?，F(xiàn)在大家雖然看著李娜獎(jiǎng)金很高，但她的負(fù)擔(dān)也很重，因?yàn)樗Ц墩麄€(gè)團(tuán)隊(duì)的開(kāi)銷和參賽費(fèi)用等。合理安排收支，做好財(cái)務(wù)規(guī)劃，顯得更加重要。 1、 收入來(lái)源結(jié)構(gòu)明星運(yùn)動(dòng)員做好職業(yè)生涯和未來(lái)事業(yè)的規(guī)劃，事關(guān)其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，也是他們投資理財(cái)?shù)母?。眼下李娜處于事業(yè)巔峰階段，她需要做的是繼續(xù)擴(kuò)大職業(yè)聲譽(yù)。在此基礎(chǔ)上，通過(guò)廣告代言增加收入。目前，國(guó)內(nèi)外很多商家都看到李娜身上蘊(yùn)含的商機(jī)，爭(zhēng)相拋出“橄欖枝”。李娜可以通過(guò)簽約一些國(guó)際知名品牌，通過(guò)代言費(fèi)來(lái)增加自己的“吸金能力”。姚明、劉翔是近年成功的范例?！懊餍堑拇允杖胫饕性诋?dāng)紅階段，一旦過(guò)了黃金期，退出公眾視野，代言收入就會(huì)急轉(zhuǎn)直下。法網(wǎng)走紅后，如果運(yùn)作得好，李娜的代言收入將會(huì)領(lǐng)銜國(guó)內(nèi)體育明星。理財(cái)規(guī)劃后年收入結(jié)構(gòu)收入來(lái)源廣告代言出場(chǎng)費(fèi)獎(jiǎng)金其他年收入14000萬(wàn)3000萬(wàn)2000萬(wàn)2000萬(wàn)理財(cái)規(guī)劃后年收入結(jié)構(gòu)餅圖 假設(shè)李娜每年的財(cái)富增長(zhǎng)速度為10%，她現(xiàn)年30歲，她在35歲退役，之后依靠職業(yè)轉(zhuǎn)型后，收入以代言為主，她的長(zhǎng)期收入表如下。年份收入金額收入增長(zhǎng)率20XX1380010%20XX2100010%20XX2310010%20XX2541010%20XX2795110%20XX30746.110%20XX33820.710%20XX37202.810%20XX40923.110%20XX45015.410%202149516.910%202254468.610%總計(jì)4029552.職業(yè)規(guī)劃 對(duì)于職業(yè)生涯的未來(lái)規(guī)劃，李娜說(shuō)：“我會(huì)一直堅(jiān)持打球，直到我的身體無(wú)法再承受大運(yùn)動(dòng)量為止?！?通常體育明星的黃金期都很有限，李娜現(xiàn)年30歲，對(duì)網(wǎng)球運(yùn)動(dòng)員來(lái)講已不太年輕。體育明星需要在運(yùn)動(dòng)生涯的末尾階段，為將來(lái)的轉(zhuǎn)型提前謀劃，他們的出路通常有幾種。2.1 將一技之長(zhǎng)發(fā)揮到極致，即退役后轉(zhuǎn)做教練。 2.2發(fā)揮自身品牌優(yōu)勢(shì)，搞實(shí)業(yè)。明星運(yùn)動(dòng)員本身就是最好的金字招牌，在他們事業(yè)起步階段助上了一臂之力。作為一個(gè)名氣十足運(yùn)動(dòng)員，李娜也可以嘗試在自己熟悉的領(lǐng)域創(chuàng)業(yè)，她需要提前準(zhǔn)備創(chuàng)業(yè)資金。眼下，李娜法網(wǎng)奪冠后，國(guó)內(nèi)正在掀起網(wǎng)球熱，李娜可以選擇開(kāi)辦網(wǎng)球?qū)W校、健身房等。2.3李娜已成為湖北一張名片，也可以考慮開(kāi)設(shè)一個(gè)湖北特色的餐廳。3、保險(xiǎn)規(guī)劃 競(jìng)技體育一個(gè)重要特點(diǎn)就在于不斷挑戰(zhàn)人類的生理極限，這也決定了體育運(yùn)動(dòng)的高風(fēng)險(xiǎn)性，體育明星的保障也一直為人們關(guān)注。可是，許多國(guó)內(nèi)運(yùn)動(dòng)員的保障并不是很充分。 目前我國(guó)為運(yùn)動(dòng)員通常設(shè)立了三重保險(xiǎn)機(jī)制，一是地方投入的工傷險(xiǎn)，二是國(guó)家體育總局的中華基金保險(xiǎn)，三是意外傷害險(xiǎn)。但這三種基本保險(xiǎn)并不能完全保障個(gè)人和團(tuán)隊(duì)的需求。特別是對(duì)明星運(yùn)動(dòng)員來(lái)講，他們的保障額度和身價(jià)并不相符。對(duì)李娜來(lái)說(shuō)，可以采取與姚明、劉翔類似的方式，通過(guò)為有實(shí)力的保險(xiǎn)公司作形象代言，獲得高額保險(xiǎn)捐贈(zèng)。下面是各個(gè)險(xiǎn)種的具體分析。3.1健康保險(xiǎn) 健康保險(xiǎn)為投保人造成的醫(yī)療支出提供保障。限制了你可能負(fù)有的責(zé)任，保證你可以得到必要的醫(yī)療保健服務(wù)。李娜作為明星運(yùn)動(dòng)員這樣特殊的身份，對(duì)于健康保險(xiǎn)有更大的需求?？梢源_保李娜因傷病需要治療產(chǎn)生的費(fèi)用，也為她的身體健康提供了必要的保障。 根據(jù)健康保險(xiǎn)不同的險(xiǎn)種，建議李娜購(gòu)買十年期的私人健康保險(xiǎn)，該險(xiǎn)種包含住院保險(xiǎn)、外科手術(shù)支出保險(xiǎn)、內(nèi)科手術(shù)支出保險(xiǎn)、個(gè)人保健計(jì)劃以及大額醫(yī)療保險(xiǎn)，適合具有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力，對(duì)身體健康又較大保障護(hù)著靠身體素質(zhì)獲得經(jīng)濟(jì)利益的人士。3.2 生育保險(xiǎn) 李娜現(xiàn)今已婚六年，現(xiàn)年30歲，按照女性網(wǎng)球運(yùn)動(dòng)員的身體素質(zhì)等因素估算，假設(shè)李娜可以在網(wǎng)球界繼續(xù)奮戰(zhàn)五年，在35歲的時(shí)候退役，基于李娜對(duì)家庭主婦職業(yè)的期望，預(yù)計(jì)她會(huì)在35歲之前時(shí)候有生育計(jì)劃。所以提前配置一份完善的生育保險(xiǎn)很有必要，不僅保證了生育的安全性，避免了可能遭遇的損失，而且該保險(xiǎn)可以提供更為全面高水平的生育服務(wù)以及相關(guān)知識(shí)。綜上所述建議李娜購(gòu)買一份五年期的生育保險(xiǎn)。3.3身體部位保險(xiǎn) 單飛的李娜更需要有高額的保障。對(duì)網(wǎng)球運(yùn)動(dòng)員來(lái)講，腿、肋、胳膊等部位很容易受傷，從理論上講，應(yīng)該加強(qiáng)特定部位的保障。可是目前在國(guó)內(nèi)，還沒(méi)有哪家保險(xiǎn)公司專門推出這種身體特定部位的保障產(chǎn)品。李娜可以借助為保險(xiǎn)企業(yè)代言的方式，獲得對(duì)方的高額保險(xiǎn)贈(zèng)與，這樣即使因?yàn)橐馔鈧Φ扔绊戀愂拢部色@得足夠的補(bǔ)償；另外也可通過(guò)國(guó)外保險(xiǎn)公司投保特定部位的保險(xiǎn)。畢竟，國(guó)外的體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展成熟，相關(guān)保障配套也較為完善。3.4財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指以財(cái)產(chǎn)及其相關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的、因保險(xiǎn)事故的發(fā)生導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)的損失，以金錢或?qū)嵨镞M(jìn)行補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)。李娜夫婦擁有較多的固定資產(chǎn)，可以購(gòu)買一份中期的十年的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。3.5車險(xiǎn)和屋主保險(xiǎn) 車險(xiǎn)為對(duì)汽車造成的上海和事故支出提供保障，李娜夫婦作為運(yùn)動(dòng)員對(duì)于汽車有很大的需求，建議暫時(shí)購(gòu)買五年期的汽車保險(xiǎn)，滿足短期的保障需求，五年期滿后可以根據(jù)情況換車或者續(xù)保。 屋主保險(xiǎn)為財(cái)產(chǎn)損壞、被盜，或者與房屋所有權(quán)相關(guān)的個(gè)人責(zé)任提供保險(xiǎn)服務(wù)。該保險(xiǎn)不僅為很多人最珍貴的財(cái)產(chǎn)提供保護(hù)，還限制了其與房屋相關(guān)的可能責(zé)任。對(duì)于房屋這樣的高價(jià)值不動(dòng)產(chǎn)。3.6子女教育保險(xiǎn) 教育金試算 孩子將在5年內(nèi)出生 （按照湖北市較高水平幼兒園、小學(xué)水平計(jì)算）教育階段每年金額年份教育費(fèi)用教育費(fèi)用增長(zhǎng)率考慮增長(zhǎng)率后的教育金平均水平幼兒園50003150005%15750小學(xué)30006180005%21105初中60003180005%24431高中100003300005%34728 大學(xué)200004800005%92702合計(jì)1610001887164、稅務(wù)規(guī)劃ATP、WTA統(tǒng)一規(guī)定，每站比賽交給賽事主辦地的稅都是30%此外，對(duì)于李娜來(lái)說(shuō)，還要交8%的分成給網(wǎng)管中心。勞務(wù)報(bào)酬所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。對(duì)勞務(wù)報(bào)酬所得一次收入畸高的，可以實(shí)行加成征收，具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。級(jí)數(shù)每次應(yīng)納稅所得額稅率（%）速算扣除數(shù)1不超過(guò)20 000元部分2002超過(guò)20 000 至 50 000元部分3020003超過(guò)50 000元部分407000 根據(jù)中國(guó)稅務(wù)部門相關(guān)規(guī)定，李娜的海外收入，只要有交稅憑證，就無(wú)需在國(guó)內(nèi)再交稅。根據(jù)以上測(cè)算，李娜11年需要繳納的稅費(fèi)為：廣告代言：5200*20%=1040萬(wàn)獎(jiǎng)金：2550*30%=751.5萬(wàn)出場(chǎng)費(fèi)：3000*20%=600萬(wàn) 總計(jì)：2391.5萬(wàn)元5、投資規(guī)劃李娜要實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值，保證財(cái)務(wù)的靈活，可以適當(dāng)進(jìn)行多元化投資。李娜在國(guó)內(nèi)的人民幣資產(chǎn)可作如下分配：30%用于購(gòu)買人民幣中短期理財(cái)產(chǎn)品； 30%用來(lái)購(gòu)買債券型基金和股票型基金作為長(zhǎng)期投資；20%投資于房產(chǎn)，主要是商業(yè)房產(chǎn)，作為長(zhǎng)期資產(chǎn)配置；20%用于投資大型金融機(jī)構(gòu)推出的私募股權(quán)類產(chǎn)品，以在未來(lái)5-10年得到較高收益。此外，李娜的部分美元資產(chǎn)可以在海外做成投資基金，如購(gòu)買中國(guó)銀行發(fā)售的海外成長(zhǎng)基金；而其他幣種的資產(chǎn)，則可委托知名投資公司在歐洲等市場(chǎng)進(jìn)行投資，避免“把雞蛋放在一個(gè)籃子里”。在盈余中扣除各項(xiàng)準(zhǔn)備金，贍養(yǎng)父母的費(fèi)用等等，每年將6000萬(wàn)元用于投資。投資方向投資期限投資金額所占比重預(yù)期收益率預(yù)期收益特征儲(chǔ)蓄中長(zhǎng)120020%4%48安全性高、流動(dòng)性好，但是收益性較差。理財(cái)必備工具。債券中長(zhǎng)120020%8%96安全性較高、流動(dòng)性較好好，但是收益性較好，理財(cái)必備工具。基金短期120020%10%120中高收益、中低風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性一般房產(chǎn)長(zhǎng)期120020%15%180流動(dòng)性較差，變現(xiàn)能力弱、變現(xiàn)周期長(zhǎng)，安全性較高，收益中等股票中短60010%20%120集合投資、專業(yè)管理、分散風(fēng)險(xiǎn)、利益共享外匯短期60010%10%60風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖工具、風(fēng)險(xiǎn)投資工具 規(guī)避單一貨幣的貶值和匯率波動(dòng)總計(jì)6000624說(shuō)明：1.除此之外，銀行系的信托理財(cái)產(chǎn)品也是合適的投資渠道。以銀行依托，信托融資的企業(yè)資信可靠，預(yù)期收益也擁有很高的可操作性。2.這樣的投資組合并非一成不變，建議適當(dāng)關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，適當(dāng)調(diào)整投資結(jié)構(gòu)。還是要經(jīng)常留意各個(gè)投資產(chǎn)品的走勢(shì)和表現(xiàn)，做好評(píng)價(jià)工作，及時(shí)吐故納新。同時(shí)，也要保持一個(gè)良好的投資心態(tài)，不要因?yàn)槎唐趦?nèi)的市場(chǎng)波動(dòng)而隨意變更預(yù)設(shè)的投資行為。 3由于李娜的獎(jiǎng)金收入多以美元兌現(xiàn)，在今年人民幣對(duì)美元持續(xù)走高的情況下，如果長(zhǎng)期持有美元資產(chǎn)，可能出現(xiàn)資產(chǎn)縮水。建議李娜在留足團(tuán)隊(duì)所必需的開(kāi)支和個(gè)人生活以及各種比賽支出等費(fèi)用后，可以把部分美元兌換成人民幣或其他幣種。4. 當(dāng)前李娜仍然可以投資房產(chǎn)，但要注意一些策略，千萬(wàn)不要“炒房炒成了房東”。目前隨著國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)調(diào)控，市場(chǎng)和前幾年已有所變化，一個(gè)人在一個(gè)城市購(gòu)買多套房子已不現(xiàn)實(shí)，李娜可以考慮在武漢、北京、上海等地買房，并且最好是購(gòu)買一些商用房（特別是門面房），作為投資對(duì)象。6、父母養(yǎng)老規(guī)劃時(shí)間贍養(yǎng)費(fèi)用醫(yī)療增長(zhǎng)率總計(jì)20XX102010%3020XX102210%3220XX1024.210%34.220XX1026.6210%36.6220XX1029.28210%39.28220XX1032.210210%42.210220XX1035.4312210%45.4312220XX1038.9743410%48.9743420211042.8717810%52.8717820221047.1589510%57.15895 7、總體理財(cái)規(guī)劃 時(shí)間收入子女父母家庭團(tuán)隊(duì)稅收結(jié)余20XX13800309324002391.510046.520XX2100032978.64402630.6516918.7520XX2310034.21027.534012392.519244.7720XX2541036.621078.907441.12631.7521221.6220XX279511575039.2821132.8524022393.5#VALUE!20XX30746.11575042.21021189.494442.22632.8510689.3520XX33820.72110545.431221248.9694032394.58623.820XX37202.822160.2548.974341311.4184