財務(wù)一體化綜合實訓(xùn).doc

ERP綜合應(yīng)用實驗三：供應(yīng)鏈與財務(wù)一體化綜合實訓(xùn)第一節(jié) 綜合實訓(xùn)的目的、內(nèi)容和方法一、實訓(xùn)目的通過一個數(shù)據(jù)量適中的供應(yīng)鏈與財務(wù)一體化綜合訓(xùn)練，在較短期內(nèi)將管理信息系統(tǒng)的各主要子系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合起來進(jìn)行綜合訓(xùn)練，達(dá)到對所學(xué)過的知識、方法的提綱挈領(lǐng)的鞏固和提高，使學(xué)生對整個財務(wù)業(yè)務(wù)一體化信息系統(tǒng)融會貫通，并能在實際工作中靈活運(yùn)用。二、實訓(xùn)內(nèi)容系統(tǒng)管理子系統(tǒng)、企業(yè)門戶、賬務(wù)子系統(tǒng)、報表子系統(tǒng)、工資管理子系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)、應(yīng)收款管理子系統(tǒng)、應(yīng)付款管理子系統(tǒng)、庫存管理子系統(tǒng)、采購管理子系統(tǒng)、銷售管理子系統(tǒng)和存貨核算子系統(tǒng)。三、實訓(xùn)方法在兩個工作日或12課時內(nèi)，自行根據(jù)以下內(nèi)容，依次完成賬套建立、各子系統(tǒng)的初始化、日常處理和期末結(jié)賬、報表等工作。第二節(jié) 實訓(xùn)資料怡美食品有限責(zé)任公司，從2008年1月1日起啟用U8軟件進(jìn)行會計和業(yè)務(wù)處理，有關(guān)資料如下：一、賬套資料 1賬套信息 賬套號：888 賬套名稱：怡美食品有限責(zé)任公司賬套路徑：默認(rèn)值 啟用日期：2008年1月會計期間：默認(rèn)值 2單位信息 單位名稱：怡美食品有限責(zé)任公司； 單位簡稱：怡美公司 單位地址：長沙市韶山南路北段256號 法人代表：張寧 郵政編碼：411002 聯(lián)系電話：073l5657555 傳真號：07315657666 電子郵件：yimei0731sohucom 稅號：325423746535687 3核算類型 記賬本位幣：人民幣(RMB) 企業(yè)類型：工業(yè) 會計制度：2007年新會計制度科目 按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置會計科目 賬套主管：劉三元 4基礎(chǔ)信息 無外幣核算 存貨需要分類。 客戶需要分類。 供應(yīng)商需要分類。5編碼方案，見表13-1表13-1編碼方案項目編碼方案項目編碼方案存貨分類客戶分類供應(yīng)商分類收發(fā)類別1、21、21、21、2部門結(jié)算方式地區(qū)分類科目1、21、21、24、2、26數(shù)據(jù)精確存貨數(shù)量、單位小數(shù)位數(shù)均為兩位。7系統(tǒng)啟用同時啟用總賬、工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收款、應(yīng)付款、采購、銷售、庫存管理、存貨核算子系統(tǒng)，啟用時間為2008年1月1日。二、用戶及權(quán)限分配資料用戶權(quán)限分配資料如表13-2所示。表13-2 用戶及權(quán)限用戶編號用戶姓名用戶角色用戶權(quán)限01劉三元賬套主管擁有賬套的全部權(quán)限02王曉琴出納擁有出納簽字權(quán)，現(xiàn)金、銀行存款日記賬和資金日報表的查詢打印權(quán)，支票登記權(quán)及銀行對賬權(quán)。03劉 蕾主辦會計擁有各子系統(tǒng)及公共單據(jù)全部權(quán)限，且為工資類別主管三、基礎(chǔ)信息資料1部門信息表13-3 部門信息部門編碼部門名稱部門屬性1101102234管理部門經(jīng)理辦公室財務(wù)部采購部銷售部生產(chǎn)車間管理部門綜合管理財務(wù)管理采購供應(yīng)市場營銷產(chǎn)品生產(chǎn)2人員類別在職人員：101管理人員、102生產(chǎn)經(jīng)營人員。3職員信息表13-4 職員信息職員編號職員姓名所屬部門職員屬性人員類別1001100210031004200120023001300240014002張 寧劉三元王曉琴（女）劉 蕾（女）李慶云肖 三（業(yè)務(wù)員）周華亮侯繼新（業(yè)務(wù)員）王培成李大力經(jīng)理辦公室財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部采購部采購部銷售部銷售部生產(chǎn)車間生產(chǎn)車間廠長會計主管出納會計采購經(jīng)理采購員銷售經(jīng)理銷售員生產(chǎn)主任生產(chǎn)工人1011011011011011021011021011024地區(qū)分類表13-5地區(qū)分類分類編碼分類名稱分類編碼分類名稱1101102省外北京上海2201202203省內(nèi)長沙湘潭株洲5客戶分類表13-6 客戶分類分類編碼分類名稱12批發(fā)客戶零售客戶6、客戶檔案表13-7 客戶檔案客戶編號客戶簡稱所屬分類所屬地區(qū)稅號開戶銀行銀行賬號地址郵政編碼發(fā)展日期0102A客戶B客戶21201202430145678912654430345678923852工行工行6544567858745679長沙市韶山路8號湘潭市建設(shè)路9號4110014130012007-1-12007-7-17供應(yīng)商分類表13-8 供應(yīng)商分類分類編碼分類名稱123面粉供應(yīng)商白糖供應(yīng)商食用油供應(yīng)商8供應(yīng)商檔案表13-9 供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號供應(yīng)商名稱所屬分類所屬地區(qū)稅號銀行賬號地址郵政編碼發(fā)展日期010203ABC糧油公司XYZ公司元康公司123201201201012345678934567012345678945678012345678956789工行工行工行長沙市勞動路2號長沙市幸福路5號長沙市袁家6號4110014110014110012007-1-12007-1-12007-1-19存貨分類表13-10 存貨分類類別編碼類別名稱類別編碼類別名稱1101102103原材料面粉白糖食用油22012023產(chǎn)成品普通糕點(diǎn)生日蛋糕應(yīng)稅勞務(wù)10計量單位計量單位組編碼為“1”，名稱為“獨(dú)立單位組”，類型為“無換算”。該計量單位組包括“01公斤”、“02盒”、“03個”、“04公里”等計量單位。11存貨檔案表13-11 存貨檔案存貨編碼存貨名稱所屬分類主計量單位稅率存貨屬性01華強(qiáng)面粉101公斤17%外購、生產(chǎn)耗用02白糖102公斤17%外購、生產(chǎn)耗用03食用油103公斤17%外購、生產(chǎn)耗用04怡美食品201盒17%內(nèi)銷、外銷、自制05怡美生日蛋糕202個17%內(nèi)銷、外銷、自制06運(yùn)費(fèi)3公里7%外購、銷售、應(yīng)稅勞務(wù)12會計科目表13-12 會計科目科目名稱核算總賬科目庫存現(xiàn)金銀行存款應(yīng)收賬款原材料面粉白糖食用油庫存商品普通糕點(diǎn)生日蛋糕應(yīng)付賬款生產(chǎn)成本普通糕點(diǎn)生產(chǎn)成本生日糕點(diǎn)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅222101進(jìn)項稅額22210101銷項稅額22210105應(yīng)交所得稅222105應(yīng)交個人所得稅222111利潤分配未分配利潤現(xiàn)金總賬科目（日記賬）銀行總賬科目（日記賬、銀行賬）按不同客戶核算（客戶往來）數(shù)量核算，數(shù)量單位“公斤”數(shù)量核算，數(shù)量單位“公斤”數(shù)量核算，數(shù)量單位“公斤”數(shù)量核算，數(shù)量單位“盒”數(shù)量核算，數(shù)量單位“個”按不同供應(yīng)商核算（供應(yīng)商往來）13憑證類別：記賬憑證14結(jié)算方式表13-14 結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱是否票據(jù)管理12201202現(xiàn)金結(jié)算支票結(jié)算現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票否否是是15開戶銀行：（基礎(chǔ)檔案收付結(jié)算本單位開戶銀行）開戶銀行編碼“01”，開戶銀行名稱“工商銀行韶山路分理處”，銀行賬號“126546789001”。工資代發(fā)銀行：（基礎(chǔ)檔案收付結(jié)算銀行檔案）編碼“0101” ， 工商銀行長沙五一支行，賬號長度“定長”，長度11位。16倉庫檔案表13-15 倉庫檔案倉庫編碼倉庫名稱計價方式12原料庫產(chǎn)品庫加權(quán)平均法加權(quán)平均法17收發(fā)類別表13-16 收發(fā)類別收發(fā)類別收發(fā)類別名稱收發(fā)標(biāo)志1234采購入庫產(chǎn)品完工入庫銷售出庫領(lǐng)料出庫收收發(fā)發(fā)18采購類型表13-17 銷售類型采購類型編碼采購類型名稱入庫類別是否默認(rèn)值1普通采購采購入庫是19銷售類型表13-18 銷售類型銷售類型編碼銷售類型名稱出庫類別是否默認(rèn)值12批發(fā)零售銷售出庫銷售出庫是否四、各子系統(tǒng)初始資料（一）賬務(wù)系統(tǒng)1.系統(tǒng)參數(shù)表13-19 系統(tǒng)參數(shù)選項卡參數(shù)設(shè)置憑證進(jìn)行制單序時控制不進(jìn)行支票控制對資金及往來科目進(jìn)行赤字控制允許修改、修廢他人填制的憑證可以使用應(yīng)收款、應(yīng)付款存貨系統(tǒng)受控憑證號系統(tǒng)自動編號不進(jìn)行制單及審核的明細(xì)權(quán)限控制出納憑證必須經(jīng)出納簽字2期初余額表13-20 期初余額科目名稱余額方向年初余額庫存現(xiàn)金銀行存款庫存商品普通糕點(diǎn)生日蛋糕固定資產(chǎn)累計折舊實收資本利潤分配未分配利潤盈余公積借借借借借借貸貸貸貸貸2000622800040000（100盒）20000（100個）200001000000027000015000000800000800000200000操作指導(dǎo)試算平衡 16,000,000.00（二）工資子系統(tǒng)1系統(tǒng)參數(shù)工資類別個數(shù)：單個；不核算計件工資；核算幣種為人民幣（RMB）；代扣個人所得稅；不進(jìn)行扣零處理；人員編碼長度：4位；啟用日期：2008年1月。2代發(fā)銀行工商銀行長沙五一支行，賬號長度“定長”，長度11位。注：基礎(chǔ)設(shè)置已完成3、人員類別分為管理人員、生產(chǎn)經(jīng)營人員。注：基礎(chǔ)設(shè)置已完成4人員檔案 操作指導(dǎo)可使用“批增”從職員檔案中引入見表13-21。各職工均為中方人員、計稅、不核算計件工資。表13-21 人員檔案人員編號人員姓名部門人員類別賬號1001100210031004200120023001300240014002張 寧劉三元王曉琴劉 蕾李慶云肖 三周華亮候繼新王培成李大力經(jīng)理辦公室財務(wù)部財務(wù)部財務(wù)部采購部采購部銷售部銷售部生產(chǎn)車間生產(chǎn)車間管理人員管理人員管理人員管理人員管理人員生產(chǎn)經(jīng)營人員管理人員生產(chǎn)經(jīng)營人員管理人員生產(chǎn)經(jīng)營人員200701000012007010000220070100003200701000042007010000520070100006200701000072007010000820070100009200701000105工資項目表13-22 工資項目項目名稱類型長度小數(shù)位數(shù)增減項基本工資獎勵工資交通補(bǔ)助應(yīng)發(fā)合計公積金計稅基數(shù)代扣稅扣款合計實發(fā)合計數(shù)字?jǐn)?shù)字?jǐn)?shù)字?jǐn)?shù)字?jǐn)?shù)字?jǐn)?shù)字?jǐn)?shù)字?jǐn)?shù)字?jǐn)?shù)字888108881010222222222增項增項增項增項減項其他減項減項增項6工資項目公式交通補(bǔ)助公式：iff（人員類別=“管理人員，”800，500）公積金公式：（基本工資+獎勵工資+交通補(bǔ)助）*0.08計稅基數(shù)公式：基本工資+獎勵工資+交通補(bǔ)助公積金7個人所得稅所得稅項目：計稅基數(shù)費(fèi)用扣除數(shù)：2000元，附加費(fèi)用2800元。操作指導(dǎo) 設(shè)置選項“扣稅設(shè)置”選項卡“稅率設(shè)置”按鈕；業(yè)務(wù)處理扣繳所得稅個人所得稅申報模板選擇“系統(tǒng)扣繳個人所得稅報表”8工資分?jǐn)倯?yīng)付工資總額=應(yīng)發(fā)合計應(yīng)付福利費(fèi)=應(yīng)發(fā)合計*14%工會經(jīng)費(fèi)=應(yīng)發(fā)合計*2%職工教育經(jīng)費(fèi)=應(yīng)發(fā)合計*1.5%公積金=公積金*100%分?jǐn)偡咒浺姳?3-23。表13-23 工資及相關(guān)費(fèi)用分錄部門工資總額應(yīng)付福利費(fèi)工會經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)公積金借方科目貸方科目借方科目貸方科目借方科目貸方科目借方科目貸方科目經(jīng)理辦公室、財務(wù)部管理人員66022211660222116602224166022241采購部、銷售部66012211660122116602224166022241生產(chǎn)車間51012211510122116602224166022241采購部、銷售部生產(chǎn)經(jīng)營人員66012211660122116602224166022241生產(chǎn)車間50010122115001012211660222416602224191月初職工工資數(shù)據(jù)表13-24 1月初職工工資數(shù)據(jù)姓名基本工資獎勵工資張 寧劉三元王曉琴劉 蕾李慶云肖 三周華亮候繼新王培成李大力500030001500200030002000250020003000200020001000500500100050011005001000500（三）固定資產(chǎn)子系統(tǒng)1系統(tǒng)參數(shù)表13-25 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)參數(shù)設(shè)置啟用月份2008.01折舊信息賬套計提折舊折舊方法：平均年限法（一）；折舊匯總分配周期：一個月當(dāng)（月初已計提折舊=可使用月份-1）時，將剩余折舊全部提足編碼方式資產(chǎn)類別編碼：2112固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+部門編碼+序號”自動編碼賬務(wù)接口與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對賬，對賬科目：固定資產(chǎn)對賬科目：1601固定資產(chǎn)；累計折舊對賬科目：1602累計折舊補(bǔ)充參數(shù)業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單；月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)默認(rèn)入賬科目：1601； 累計折舊默認(rèn)入賬科目：16022資產(chǎn)類別表13-26 固定資產(chǎn)類別設(shè)置編碼類別名稱凈殘值率單位計提屬性010110120202102203房屋及建筑物房屋建筑物交通運(yùn)輸設(shè)備經(jīng)營用設(shè)備非經(jīng)營用設(shè)備機(jī)器設(shè)備5%5%5%5%5%5%5%間幢輛輛輛臺正常計提正常計提正常計提正常計提正常計提正常計提正常計提3部門及對應(yīng)折舊科目表13-27 部門及對應(yīng)折舊科目部門對應(yīng)折舊科目部門對應(yīng)折舊科目經(jīng)理辦公室財務(wù)部采購部管理費(fèi)用6602管理費(fèi)用6602銷售費(fèi)用6601銷售部生產(chǎn)車間銷售費(fèi)用6601制造費(fèi)用51014增減方式及對應(yīng)科目表13-28 增減方式及對應(yīng)科目增減方式對應(yīng)入賬科目增減方式對應(yīng)入賬增加方式直接購入1002銀行存款減少方式毀損1606固定資產(chǎn)清理5原始卡片（使用狀況均為在用）表13-29 固定資產(chǎn)原始卡片固定資產(chǎn)名稱類別編號所屬部門增加方式使用年限開始使用日期原值累計折舊辦公樓倉庫車間轎車貨車糕點(diǎn)機(jī)合計01101101202202103經(jīng)理辦公室采購部生產(chǎn)車間經(jīng)理辦公室銷售部生產(chǎn)車間直接購入直接購入直接購入直接購入直接購入直接購入5050502020302007-12-12007-12-12007-12-12007-12-12007-12-12007-12-14000000100000010000005000005000003000000100000008000020000200002500025000100000270000（四）應(yīng)收款子系統(tǒng)1系統(tǒng)參數(shù)應(yīng)收賬款核銷方式：按單據(jù)核銷；壞賬處理方式：應(yīng)收賬款余額百分比；控制科目依據(jù)：按客戶；銷售科目依據(jù)：按存貨；受控科目制單方式：明細(xì)到客戶；顯示現(xiàn)金折扣；核算代墊費(fèi)用的單據(jù)類型：其他應(yīng)收單；錄入發(fā)票時，顯示提示信息，顯示折扣信息。2基本科目表13-30 基本科目設(shè)置科目類型設(shè)置值科目類型設(shè)置值應(yīng)收科目銷售科目11226001銷售稅金科目銷售退回科目2221010560013結(jié)算方式科目表13-31 結(jié)算科目設(shè)置結(jié)算方式科目201現(xiàn)金支票202轉(zhuǎn)賬支票100110024壞賬準(zhǔn)備提取比率：0.5%； 壞賬準(zhǔn)備科目：1231；壞賬準(zhǔn)備期初余額：0； 對方科目：6602管理費(fèi)用。5賬齡區(qū)間表13-32 賬齡區(qū)間序號總天數(shù)010203306060天以上6報警級別設(shè)置表13-33 報警級別設(shè)置序號總比率級別名稱0102033050ABC7期初數(shù)據(jù) 無應(yīng)收款期初數(shù)據(jù)。（五）應(yīng)付款子系統(tǒng)1系統(tǒng)參數(shù)應(yīng)付賬款核銷方式：按單據(jù)核銷；控制科目依據(jù)：按供應(yīng)商；采購科目依據(jù)：按存貨；制單方式：明細(xì)到供應(yīng)商；匯兌損益方式：月末處理；顯示現(xiàn)金折扣。2應(yīng)付系統(tǒng)基本科目設(shè)置表13-34 基本科目設(shè)置科目類型設(shè)置值應(yīng)付科目采購科目采購稅金科目2202應(yīng)付賬款1401材料采購22210101進(jìn)項稅額3結(jié)算方式科目、賬齡區(qū)間同應(yīng)收子系統(tǒng)，無期初余額（六）采購管理子系統(tǒng)采購管理系統(tǒng)參數(shù)見表13-35，其他無需特別設(shè)置，無期初數(shù)據(jù)。表13-35 采購管理子系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置值普通業(yè)務(wù)必有訂單啟用受托代銷是否允許超訂單到貨及入庫單價錄入方式各種數(shù)據(jù)權(quán)限和金額權(quán)限控制最高進(jìn)價控制口令其他參數(shù)不選不選不選手工錄入不選默認(rèn)系統(tǒng)設(shè)置（七）銷售管理子系統(tǒng)銷售管理系統(tǒng)參數(shù)見表13-36，其他無需特別設(shè)置，無期初數(shù)據(jù)。表13-36 銷售管理子系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置值是否有零售日報業(yè)務(wù)是否有委托代銷業(yè)務(wù)是否有銷售調(diào)撥業(yè)務(wù)是否有分期收款業(yè)務(wù)是否有直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)普通銷售必有訂單直運(yùn)銷售必有訂單分期收款必有訂單是否銷售生成出庫單各種數(shù)據(jù)權(quán)限控制新增發(fā)票默認(rèn)是否有最低售價控制其他參數(shù)不選不選不選選中選中不選不選不選不選 *不選參照發(fā)貨單生成 *無默認(rèn)系統(tǒng)設(shè)置（八）庫存管理子系統(tǒng)庫存管理系統(tǒng)參數(shù)見表13-37，其他無需特別設(shè)置，期初數(shù)據(jù)見存貨管理系統(tǒng)。表13-37 庫存管理子系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置值有無組裝拆卸業(yè)務(wù)有無形態(tài)轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)有無委托代銷業(yè)務(wù)有無受托代銷業(yè)務(wù)有無成套件管理有無批次管理有無保質(zhì)期管理是否庫存生成銷售出庫單各種數(shù)據(jù)權(quán)限控制其他參數(shù)不選不選不選不選不選不選不選選中 *不選默認(rèn)系統(tǒng)設(shè)置（九）存貨核算子系統(tǒng)1系統(tǒng)參數(shù)表13-38 存貨核算子系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置值核算方式暫估方式銷售成本核算成本委托代銷業(yè)務(wù)成套件管理各種數(shù)據(jù)權(quán)限控制其他參數(shù)按倉庫核算單到?jīng)_回按銷售出庫單核算不選不選不選默認(rèn)系統(tǒng)設(shè)置2存貨科目和分期收款發(fā)出商品科目表13-39 存貨科目和分期收款發(fā)出商品科目存貨類別存貨科目分期收款發(fā)出商品科目面粉白糖食用油普通糕點(diǎn)生日蛋糕原材料面粉140301原材料白糖140302原材料食用油140303庫存商品普通糕點(diǎn)140501庫存商品生日蛋糕140502分期收款發(fā)出商品分期收款發(fā)出商品3對方科目表13-40 對方科目收發(fā)類別對方科目采購入庫產(chǎn)品完工入庫銷售出庫領(lǐng)料出庫物資采購生產(chǎn)成本普通糕點(diǎn)500101主營業(yè)務(wù)成本生產(chǎn)成本普通糕點(diǎn)5001014、期初數(shù)據(jù)表13-41 存貨期初數(shù)據(jù)倉庫存貨名稱期初數(shù)量期初余額普通糕點(diǎn)庫生日蛋糕庫怡美食品怡美生日蛋糕1001002000020000五、業(yè)務(wù)資料1、2008年1月5日，B客戶訂購怡美食品100盒，無稅單價800元，要求發(fā)貨日期為2008年1月10日，銷售部門為銷售部、業(yè)務(wù)員為候繼新。2、2008年1月10日，B客戶提貨，開出增值稅專用發(fā)票，價款未付。3、2008年1月15日，B客戶通過轉(zhuǎn)賬支票還款，價稅合計93600元，轉(zhuǎn)賬支票號ZZ101。4、2008年1月15日，銷售部候繼新向A客戶銷售怡美生日蛋糕100盒，無稅單價400元，開出發(fā)貨單，貨物已由倉庫發(fā)出，并開具增值稅專用發(fā)票，價稅合計46800元，通過轉(zhuǎn)賬支票付款，轉(zhuǎn)賬支票號ZZ1025、2008年1月18日，采購部肖三從ABC糧油公司購買華強(qiáng)面粉1000公斤，無稅單價3元，貨物已驗收入庫，并取得增值稅專用發(fā)票一張，價稅合計3510元，尚未支付。6、2008年1月20日，用轉(zhuǎn)賬支票償還ABC糧油公司貨款3510元，轉(zhuǎn)賬支票號ZZ103。72008年1月21日，采購部肖三從XYZ公司購買白糖1 000公斤，無稅單價3元，收到專用發(fā)票一張，價稅合計3 510元，貨物已驗收入庫同時收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票一張，金額200元，稅率7，貨款及運(yùn)費(fèi)尚未支付。82008年1月22日采購部肖三從元康公司購買食用油1 000公斤，無稅單價10元，收到專用發(fā)票一張，價稅合計1l 700元，貨物分兩次驗收入庫，第一次600公斤，第二次400公斤，直接用轉(zhuǎn)賬支票支付貨款11 700元，轉(zhuǎn)賬支票號ZZl04。92008年1月22日生產(chǎn)車間分別原料庫領(lǐng)用面粉l 000公斤、白糖500公斤、食用油500公斤，用于生產(chǎn)普通糕點(diǎn)。102008年1月25日，為生產(chǎn)車間購買貨車一輛，價值200 000元，使用年限20年，采用年限平均法計提折舊，用轉(zhuǎn)賬支票支付價款，轉(zhuǎn)賬支票號ZZl05。112008年1月31日。分配工資費(fèi)用，并計提福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工經(jīng)費(fèi)、公積金。122008年1月31，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一張，票號ZZl06(金額等于本月實發(fā)工資合計)委托工行辦理代發(fā)工資同時將工資發(fā)放清單以電子郵件形式送交銀行。132008年1月31日，向稅務(wù)部門繳納個人所得稅。開出轉(zhuǎn)賬支票一張，票號ZZ107(金額為代扣個人所得稅合計)，同時將個人所得稅扣繳申報表交