工程項目結(jié)算審核流程圖說明.doc

工程項目結(jié)算工程流程 一、結(jié)算資料的送交工程部負(fù)責(zé)收集，整理，符合要求的結(jié)算資料，包括：竣工圖，工程量現(xiàn)場簽證，招標(biāo)文件，施工承包合同，補(bǔ)充協(xié)議，會議紀(jì)要，隱蔽工程現(xiàn)場簽證，竣工驗收報告，工程質(zhì)量保修書等與辦理結(jié)算相關(guān)的全部資料，并將上述資料匯總。承包單位相關(guān)責(zé)任人應(yīng)對結(jié)算書簽字確認(rèn)，加蓋單位公章。上述送交預(yù)算部，資料必須至少具備一套完整的原件，并且具備各單位相關(guān)責(zé)任人的簽字，結(jié)算書格式應(yīng)符合公司統(tǒng)一格式，其中工程量簽證必須具備項目總監(jiān)及工程部現(xiàn)場管理人員和部門主管簽認(rèn)，同時須具備承包單位責(zé)任人簽認(rèn)。工程部必須將結(jié)算資料及時完整送交預(yù)算部，并且作好資料清單交接書面紀(jì)錄，由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。除預(yù)算部要求補(bǔ)充結(jié)算資料外，事后無論由何方送交的結(jié)算資料一律不予接受。二、結(jié)算資料審核及結(jié)算準(zhǔn)備預(yù)算部將結(jié)算資料交由相關(guān)成本控制人員進(jìn)行資料符合性審核，針對資料的完整性，真實性，合理性，合法性進(jìn)行詳盡認(rèn)真的審核，對于不符合要求，需要進(jìn)一步補(bǔ)充的結(jié)算資料，通知工程部在要求的時間內(nèi)整改，補(bǔ)充。預(yù)算部根據(jù)經(jīng)符合性審核后的結(jié)算資料，收集相關(guān)審核依據(jù)資料。三、結(jié)算審核，復(fù)核預(yù)算部專業(yè)審核人員根據(jù)完整的，符合要求的結(jié)算資料進(jìn)行結(jié)算審核工作，任何部門及人員不得以任何理由無理干涉結(jié)算審核工作，以免影響結(jié)算審核的客觀真實性，公正性，合法性與合理性，在結(jié)算審核過程中，根據(jù)結(jié)算審核工作需要由相關(guān)部門，人員，進(jìn)行配合的，相關(guān)部門，人員應(yīng)積極配合，不得以任何理由拒絕，推諉，否則承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。結(jié)算經(jīng)過初審后，進(jìn)行全面，詳細(xì)復(fù)核，調(diào)整，使結(jié)算符合客觀事實，做到真實，精確，科學(xué)合理，公正合法。四、通知工程部聯(lián)系承包單位對經(jīng)審核的結(jié)算書進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)預(yù)算部以書面形式下達(dá)結(jié)算審核通知書，以明確結(jié)算審核工作中各相關(guān)單位的義務(wù)，責(zé)任，以免在辦理結(jié)算審核過程中出現(xiàn)糾紛，扯皮。通知工程部在規(guī)定的時間內(nèi)聯(lián)系承包單位到預(yù)算部對審核后的結(jié)算書進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)，承包單位應(yīng)在預(yù)算部規(guī)定的時間內(nèi)將預(yù)算部審核完畢的結(jié)算復(fù)核完畢，并提出復(fù)核意見，承包單位未經(jīng)預(yù)算部同意，不得以任何理由拖延，阻撓，中斷雙方的結(jié)算核對工作，預(yù)算部有權(quán)按照雙方所簽訂的合同中結(jié)算條款中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由此產(chǎn)生的一切后果由責(zé)任方承擔(dān)。承包單位應(yīng)在預(yù)算部規(guī)定的時間內(nèi)完成工作，否則停止辦理結(jié)算工作，后果由責(zé)任人承擔(dān)。預(yù)算部與承包單位進(jìn)行結(jié)算審核的過程中，雙方應(yīng)以客觀事實為依據(jù)，重證據(jù)，以科學(xué),公正的態(tài)度進(jìn)行核對，相互尊重，理解。不得以無理，蠻橫的態(tài)度對待對方，更不得以謾罵，恐嚇的方式對待對方，若出現(xiàn)上述事件，應(yīng)立即停止辦理結(jié)算工作至少一年，并通知公司主管領(lǐng)導(dǎo)，待事件作出妥善處理后,恢復(fù)結(jié)算復(fù)核工作.五、結(jié)算爭議的解決在與承包單位進(jìn)行結(jié)算復(fù)核的過程中,如果雙方就爭議無法達(dá)成一致意見,先由預(yù)算部行使解決工程造價糾紛的管理職能,牽頭組織工程部,承包單位,及其他相關(guān)部門進(jìn)行共同協(xié)商解決,力求能夠達(dá)成一致意見, 如若仍然不能協(xié)商一致,則按照雙方簽訂的合同中關(guān)于解決爭議的條款執(zhí)行. 六、結(jié)算書的審批, 只有當(dāng)預(yù)算部與承包單位將結(jié)算書中的內(nèi)容達(dá)成一致后,預(yù)算部審核人員方可在結(jié)算書封面上簽字,同時必須經(jīng)承包單位相關(guān)責(zé)任人簽字認(rèn)可后,送交預(yù)算部主管領(lǐng)導(dǎo)審批并簽署意見.,加蓋預(yù)算部單位公章.。預(yù)算部將結(jié)算書及相關(guān)資料原件存檔。七、結(jié)算的內(nèi)部審計 預(yù)算部將經(jīng)各方簽字,蓋章完備的結(jié)算書以及相關(guān)的結(jié)算資料轉(zhuǎn)交相關(guān)部門,由相關(guān)部門完成內(nèi)部審計職能,如果在內(nèi)部審計過程中出現(xiàn)承包單位與相關(guān)部門就結(jié)算內(nèi)容發(fā)生爭議,則應(yīng)由相關(guān)部門提交預(yù)算部，由預(yù)算部履行公司解決工程造價糾紛的職能,牽頭,組織相關(guān)各方進(jìn)行協(xié)商解決,協(xié)商不成,則按照合同中關(guān)于解決爭議的條款執(zhí)行.，并拿出最終解決意見。八、辦理工程款支付 公司財務(wù)部在辦理工程款(工程預(yù)付款,工程進(jìn)度款,工程竣工結(jié)算款,工程質(zhì)量保修金等等)支付時,必須依據(jù)經(jīng)相關(guān)部門與承包單