審計科2015年工作總結(jié).doc

2015年工作總結(jié)審計科經(jīng)過科室人員一起認真討論、研究，通過與汪書記和宋局長匯報、溝通，結(jié)合我局實際，我們繼續(xù)堅持圍繞中心服務(wù)大局，不斷增強責(zé)任與服務(wù)意識，以加強管理為中心，以防范風(fēng)險為重點，發(fā)揮內(nèi)部審計在規(guī)范會計基礎(chǔ)工作、提高財務(wù)信息質(zhì)量、維護財經(jīng)紀律、加強管理等方面的積極作用，積極開展審計工作，較好地完成了年度目標(biāo)任務(wù)?，F(xiàn)將2015年的工作匯報如下： 一、工作目標(biāo)完成情況根據(jù)年度工作目標(biāo)，2015年安排審計項目5項，實際完成11項,超計劃完成6項。分別開展了離任經(jīng)濟責(zé)任審計2項、財務(wù)收支審計3項、專項資金審計調(diào)查2項、局屬單位事轉(zhuǎn)企后的產(chǎn)權(quán)歸屬問題（1999年2013年）的審計3項及后續(xù)審計等審計事項, 完成我局“銀行存款建行房信部”賬戶（1993年2001年）核查更正的處理意見，提出審計建議27條。通過審計，理順了關(guān)系，完善了制度，促進了工作，真正做到了“一審、二幫、三促進”的原則。充分發(fā)揮了內(nèi)審工作為公路事業(yè)健康持續(xù)發(fā)展保駕護航的作用。一是以規(guī)范管理為目標(biāo)，深化財務(wù)收支審計今年以來,審計科先后完成了對漯河市公路管理局吳城超限站2014年度的財務(wù)收支審計,嚴格按照“有預(yù)算不超支,無預(yù)算不開支”的原則,詳細檢查了該站財務(wù)收支的合法性、合規(guī)性、效益性等,有針對性的提出了審計建議3條,充分發(fā)揮了內(nèi)審工作的監(jiān)督服務(wù)職能。二是以提高效益為主線，注重專項資金審計調(diào)查按照年初工作目標(biāo),審計科用兩個月的時間對舞陽縣公路局、召陵區(qū)公路局2014年度的賬目進行了公路專項資金審計調(diào)查,對專項資金是否做到按預(yù)算執(zhí)行，是否量入為出、?？顚Ｓ?有無擠占、挪用現(xiàn)象及資金的使用是否達到預(yù)期目的進行了有針對性的全面檢查,對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行歸類,提出整改意見8條,確保專項資金使用到位、合理。三是以政績評價為重點，推進經(jīng)濟責(zé)任審計根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)的臨時工作要求,我們及時開展經(jīng)濟責(zé)任審計,以被審單位經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r為基礎(chǔ),通過審計監(jiān)督的積極作用,提高干部隊伍正確履責(zé)的自律性。我們先后對袁集超限站責(zé)任人任期內(nèi)（2010年7月1日至2014年12月18日）以及三丁超限站責(zé)任人任期內(nèi)（2010年6月12日至2014年12月18日）的資產(chǎn)、負債及主要經(jīng)濟指標(biāo)的完成情況、資產(chǎn)保值增值情況、內(nèi)控制度是否健全等方面進行了認真理性的梳理、分析、總結(jié),共提出審計意見12條,做到審計報告提出的意見和建議具體、中肯,全面、客觀、公正地評價了主要負責(zé)同志的任期經(jīng)濟責(zé)任,使經(jīng)濟責(zé)任審計成為正確評價負責(zé)人任期政績的重要依據(jù)。四是強化制度建設(shè)。按照2015年“創(chuàng)新規(guī)范年”活動安排，我們認真討論研究、修改完善并對科室制定的工作制度進行了查漏補缺，新制定內(nèi)部審計責(zé)任追究暫行辦法，通過采取相應(yīng)措施揭示問題促進整改、推動完善制度，減少問題產(chǎn)生的根源，降低問題發(fā)生的幾率。制定責(zé)任追究辦法，就是要充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，就是要堅決制止屢審屢犯、審后反彈現(xiàn)象。二、工作中取得的一流成績、亮點工作及創(chuàng)新工作（一）工作中取得的一流成績：年初以來，我們正確把握監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系，寓監(jiān)督于服務(wù)之中是搞好內(nèi)審工作的根本。實踐證明，內(nèi)審監(jiān)督必須緊緊圍繞公路建設(shè)這個中心，把發(fā)展作為工作的出發(fā)點和落腳點，審計才有為有位。監(jiān)督只是手段，服務(wù)才是目的。因此，我們在工作中，堅持“從嚴查賬，從寬處理，完善制度，加強管理”的審計理念，把審計目標(biāo)定位于通過審計，使被審單位加強內(nèi)部管理，不出和少出問題上，讓審計成為違規(guī)違紀問題的“防疫站”，注意擺正自己的位置，具體把握和正確處理審計監(jiān)督和審計服務(wù)的辨證關(guān)系，講服務(wù)不是不講監(jiān)督，講監(jiān)督不是只看力度，講力度不是只看處理意見。對審計查出的問題，以有利于公路事業(yè)發(fā)展為標(biāo)準(zhǔn)，分類排隊，區(qū)別對待。在對已審項目的審計過程中，我們就較好地把握了這些關(guān)系，為被審單位出具了完善各項內(nèi)部控制制度，加強內(nèi)部管理的意見。（二）亮點工作：強化內(nèi)部控制制度評價。無論是財務(wù)收支審計、專項審計調(diào)查還是離任經(jīng)濟責(zé)任審計,我們對各單位內(nèi)控制度體系的建立健全和是否有效執(zhí)行都進行了認真梳理,針對各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)處理流程,系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動可能存在的風(fēng)險,尋找失控點和盲點,及時提出合理化建議和意見,從而促進完善內(nèi)部控制,達到消除風(fēng)險、清除隱患、堵塞漏洞的目的。 （三）創(chuàng)新工作：一是在工程項目審計方面有所創(chuàng)新。工程項目審計，是我局以往審計工作的空白點。今年我們將以服務(wù)大局為已任，抓好S238常付線及S330逍白線安保工程建設(shè)項目的審計。在工程建設(shè)項目中著力對項目資金來源及到位情況、項目資金的使用情況、項目資金預(yù)算執(zhí)行情況、以及以及工程項目完成情況等重點環(huán)節(jié)的審計，熟悉工程的工藝流程和施工工序，掌握第一手資料，以保證工程數(shù)據(jù)的全面性、準(zhǔn)確性。尤其是工程計量表，要有目的的與現(xiàn)場實際發(fā)生工程量相比較，使各項數(shù)據(jù)之間、數(shù)量與實際之間能互相印證和銜接。通過對工程項目的工程質(zhì)量、資金撥付及國有資產(chǎn)的安全完整等方面進行審計，更好地體現(xiàn)審計工作對工程建設(shè)的保障、監(jiān)督、服務(wù)與促進作用。二是在建立審計項目電子化檔案上有所創(chuàng)新。在審計項目全部程序結(jié)束后,完成審計項目從審計性質(zhì)、基本情況、賬面情況、審計結(jié)果、存在問題及建議、審計評價、責(zé)任認定到整改情況的所有信息電子化,也就是在完成紙質(zhì)檔案的同時建立一套簡化的電子化檔案,其優(yōu)勢有三：一是方便快速查閱；二是方便橫向縱向?qū)Ρ龋蝗悄芗皶r發(fā)現(xiàn)共性問題或現(xiàn)象,便于有針對性的提出解決方案。三、存在的問題通過科室人員共同分析討論，我們發(fā)現(xiàn)工作中存在有三個問題：一是綜合性審計人才缺乏。這是我們審計科的硬傷，人員構(gòu)成主要來自于會計專業(yè)，大部分都只懂財務(wù)，不懂工程，所以要想審計一個工程項目很難達到預(yù)期目的，不利于審計范圍的拓展；二是被審單位整改措施落實不到位。在審計實踐中可以看出，部分被審單位“屢審屢犯”問題比較突出，甚至“老毛病”未改，又添“新毛病”。四、2016年工作的基本思路、工作打算及措施（一）2016年，按照我局“項項工作爭一流、重點工作有突破、整體工作上臺階”的總體要求，結(jié)合單位的中心工作和重點工作，我們確定今年審計工作的基本思路是：以服務(wù)全局為目的，以審計創(chuàng)新為動力，以加強審計成果運用為核心，以提升審計質(zhì)量為基礎(chǔ)，以“人、法、技”建設(shè)為保障，全面提高依法審計能力和審計工作水平，最大限度地發(fā)揮審計工作的服務(wù)、管理、監(jiān)督和評價職能，為公路事業(yè)健康發(fā)展保駕護航。（二）2016年工作打算：一是繼續(xù)把握好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系，不斷規(guī)范審計行為，提高審計質(zhì)量，充分發(fā)揮審計職能；二是進一步規(guī)范審計程序，不斷提高審計意見和建議的可操作性，擴大審計成果的轉(zhuǎn)化和使用；三是完成漯河市廣源公路勘察設(shè)計院、漯河市信運監(jiān)理咨詢有限公司以及河南誠達公路工程檢測有限公司2015年度財務(wù)收支情況的審計；四是完成源匯區(qū)公路局2015年度公路專項資金收支情況的審計調(diào)查；五是完成已審項目的后續(xù)審計工作，督促被審單位積極整改，審計結(jié)論整改率達到90%以上，審計意見采納率達到100%；六是歸納、整理、裝訂審計檔案資料；七是完成年度審計報表的編制、匯總以及上報工作；八是積極參加省局各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)活動。（三）具體措施為切實發(fā)揮好內(nèi)部審計“免疫系統(tǒng)”的功能,提高審計服務(wù)質(zhì)量,我們積極改進工作方式、方法,采取了以下措施：一是更加注重溝通在審計中的重要性。通過溝通,較為詳細的了解被審單位可能存在問題的環(huán)節(jié),發(fā)現(xiàn)重點審計事項和審計方向,避免由于信息不對稱而被誤導(dǎo)或出現(xiàn)審計失誤,達到既揭示了問題,又得到被審單位認可的雙贏局面。二是更加注重強化服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了工作中必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重,愚監(jiān)督與服務(wù)之中。因此,工作中我們始終結(jié)合各單位實際情況,把內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能著眼于為公路發(fā)展服務(wù)，服務(wù)意識融于整個審計工程中。三是更加注重內(nèi)部審計的隊伍建設(shè)和制度建設(shè)。今年8月份,我們積極參加了省局審監(jiān)處組織的培訓(xùn),系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了新事業(yè)單位會計制度,內(nèi)審工作實務(wù)、疑難及技巧,通過學(xué)習(xí),不斷更新完善知識,努力成為“專業(yè)扎實、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟”的工作能手；在實際工作中,我們一直執(zhí)行并不斷檢驗“創(chuàng)新規(guī)范年”制定的工作規(guī)范和工作流程,及時發(fā)現(xiàn)缺陷并補充完善,確保工作開展有據(jù)有序。四是更加注重審計質(zhì)量保證。針對與兄弟地市相比存在的工程審計和信息宣傳方面的不足，我們將以“三個整合”為突破口，不斷提高審計質(zhì)量：一是整合審計資源。包括人力資源、審計對象、技術(shù)資源、社會資源。二是整合審計成果資源。包括審計成果的轉(zhuǎn)化、宣傳和規(guī)范。三是整合“創(chuàng)新規(guī)范年”成果轉(zhuǎn)化資源。不斷提高審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和審計技能；不斷健全和完善內(nèi)審各項制度并有效執(zhí)行。五是繼續(xù)實行定期督查制度。按規(guī)定審計