保險(xiǎn)學(xué)-再保險(xiǎn).doc

內(nèi)容回顧：（1） 再保險(xiǎn)的概念，保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)（2） 再保險(xiǎn)是補(bǔ)償性合同（3） 再保險(xiǎn)是責(zé)任保險(xiǎn)（4） 再保險(xiǎn)的根本職能是擴(kuò)大承保能力。（5） 比例再保險(xiǎn)，成數(shù)再保險(xiǎn)和溢額再保險(xiǎn)溢額再保險(xiǎn)是分出公司先按每一危險(xiǎn)單位確定自留額，將超出自留額后的剩余數(shù)額（即溢額）根據(jù)分保合同約定分給接受公司，分保額即合約最高接受限額，常表示為自留額的一定“線數(shù)”（倍數(shù)）。對(duì)于溢額再保險(xiǎn)，分保比例的計(jì)算過程如下：保單保額：A分保金額：B自留比例：（A-B）/A分出比例：B/A例1 將一溢額分保合約應(yīng)用于三個(gè)危險(xiǎn)單位，其保額分別為：10萬元、50萬元、200萬元。根據(jù)該合約，自留額為10萬元，合同最高限額定為5線。若對(duì)這三個(gè)危險(xiǎn)單位確定的自留額分別為10萬元、10萬元、20萬元，則計(jì)算結(jié)果如下表：保額/元自留額/元分保線數(shù)分保額/元自留比率分別比例危險(xiǎn)1危險(xiǎn)2危險(xiǎn)3100 000500 0002000000100 000100 000200 0000450400 0001000000100%20%50%0%80%50%（6）再保險(xiǎn)的三種主要形式三種再保險(xiǎn)方式在約束力方面的區(qū)別再保險(xiǎn)方式分出自由度再保險(xiǎn)分出人再保險(xiǎn)接受人臨時(shí)再保險(xiǎn)合約再保險(xiǎn)預(yù)約再保險(xiǎn)可以（may）必須（must）可以（may）可以（may）必須（must）必須（must）合同分保比例分保非比例分保乘數(shù)分保溢額分保險(xiǎn)位超賠事故超賠賠付率超賠本節(jié)課程主要內(nèi)容：一、傭金二、非比例再保險(xiǎn)（險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)、事故超賠再保險(xiǎn)、賠付率超賠再保險(xiǎn)）三、 非比例再保險(xiǎn)費(fèi)率四、 非比例再保險(xiǎn)與比例再保險(xiǎn)的比較五、 復(fù)效條款一、 再保險(xiǎn)傭金包括分保傭金和盈余傭金。分保傭金又稱再保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)，是分入公司根據(jù)分保費(fèi)支付給分出公司的費(fèi)用，因?yàn)榉殖龉驹谡袛垬I(yè)務(wù)時(shí)支出了費(fèi)用，如調(diào)查危險(xiǎn)情況、簽發(fā)保單、處理賠款形成的費(fèi)用。分保傭金=分保費(fèi)凈額*分保傭金率根據(jù)分保傭金率和賠付率的關(guān)系可分為固定傭金率和浮動(dòng)傭金率。賠付率=已發(fā)生賠款/已賺保費(fèi)*100%已發(fā)生賠款=本年度已付賠款凈額+本年度未決賠款準(zhǔn)備金-上年度未決賠款準(zhǔn)備金已賺保費(fèi)=本年度保費(fèi)+上年度未滿期保費(fèi)準(zhǔn)備金-本年度未滿期保費(fèi)準(zhǔn)備金（1） 固定傭金率，按固定比例計(jì)算。 與賠付率無關(guān)（2） 浮動(dòng)傭金率，按累進(jìn)比例計(jì)算。根據(jù)賠付率的高低來計(jì)算分保傭金，年底根據(jù)賠付率計(jì)算確切數(shù)額，多退少補(bǔ)。合同規(guī)定一個(gè)最低傭金率和最高傭金率，在該區(qū)間內(nèi)，傭金率歲賠付率的降低而提高，這樣再保險(xiǎn)接受人支付分保傭金的多少既與分出保費(fèi)的多少掛鉤， 也與賠付率掛鉤。可促進(jìn)再保險(xiǎn)分出人加強(qiáng)經(jīng)營管理。例題 2有一成數(shù)分保合約規(guī)定，賠付率為65%或65%以上時(shí)，最低傭金率為30%，賠付率每降低1%，傭金率可提高0.5%，當(dāng)賠付率下降到45%或以下時(shí)，最高傭金率為40%，假定某年年終結(jié)算時(shí)，賠付率為55%（70%或25%），則傭金率應(yīng)調(diào)整為多少？調(diào)整為30%+（65%-55%）/1%*0.5%=35%或 40%- （55%-45%）/1%*0.5%=35%2 盈余傭金盈余傭金由稱或有傭金是在分保業(yè)務(wù)獲得盈利的情況下，分入公司將利潤的一部分支付給分出公司，盈余傭金又稱利潤手續(xù)費(fèi)。一般只出現(xiàn)在采用單一傭金率的分保合約中。盈余傭金=盈余額*盈余傭金比例盈余傭金的計(jì)算方法有四種：（1） 一年計(jì)算法。以一個(gè)經(jīng)營年度的盈利情況計(jì)算傭金。例如，一份比例分保合約，第一業(yè)務(wù)年度虧損50萬元，第二業(yè)務(wù)年度盈余20萬元，第三個(gè)業(yè)務(wù)年度盈余10萬元。若按一年法，則第二和第三年均應(yīng)支付盈余傭金，但實(shí)際上公司是虧損的。（2） 三年平均法。將本年度和過去兩年的盈虧加總平均。 例題 3 假如固定盈余傭金比例為20%，根據(jù)各業(yè)務(wù)年度盈虧情況計(jì)算盈余傭金： 表1各業(yè)務(wù)年度盈余傭金 （單位：元）業(yè)務(wù)年度盈余額三年平均盈余額盈余傭金第一年第二年第三年第四年第五年第六年+6000-4000+7000+9000-10 000-2000+6000（+6000-4000）/2=1000(+6000-4000+7000）/3=3000(-4000+7000+9000）/3=4000(7000+9000-10000）/3=2000(9000-10000-2000）/3=-10006000*20%=12001000*20%=2003000*20%=6004000*20%=8002000*20%=4000（3） 虧損滾轉(zhuǎn)法。如果某一年度出現(xiàn)虧損，要以后各年度的利潤彌補(bǔ)，直至虧損全部消失為止。 例題4 假定固定盈余傭金比率為20%，根據(jù)各業(yè)務(wù)年度盈虧情況，采用虧損滾轉(zhuǎn)法計(jì)算盈余傭金，業(yè)務(wù)年度盈虧額虧損滾轉(zhuǎn)盈余傭金第一年第二年第三年第四年第五年第六年-10 000+5 000-3 000+6 000+4 000-2 000-10 000-5 000-8000-2000+2000-2000無無無無2000*20%=400無（4） 按利潤調(diào)整法。利潤越多，傭金越多。如利潤在15%以內(nèi)的按10%提取盈余傭金，利潤在15%以上部分按30%提取盈余傭金。補(bǔ)充提示：準(zhǔn)備金提存條款，為了確保再保險(xiǎn)接受人履行分保合約責(zé)任，要求再保險(xiǎn)接受人就承擔(dān)分保責(zé)任部分提存未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金一般按分保費(fèi)的40%提存，未決賠款準(zhǔn)備金一般按未決賠款的90%提存。二、 非比例再保險(xiǎn)非比例再保險(xiǎn)中，以危險(xiǎn)事故損失為基礎(chǔ)來確定各自的保險(xiǎn)責(zé)任，因此，也稱損失再保險(xiǎn)、超損失再保險(xiǎn)。即只有當(dāng)損失達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，再保險(xiǎn)人才對(duì)原保險(xiǎn)人進(jìn)行補(bǔ)償，又稱第二危險(xiǎn)再保險(xiǎn)。1 險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn) 指原保險(xiǎn)人對(duì)每一個(gè)危險(xiǎn)單位的賠款確定一個(gè)自負(fù)責(zé)任額，如果總賠款金額低于自負(fù)責(zé)任額，由原保險(xiǎn)人全部負(fù)擔(dān)；多出部分由再保險(xiǎn)公司負(fù)擔(dān)。 險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)對(duì)賠款的賠償分兩種情況：一種是按危險(xiǎn)單位分別計(jì)算，對(duì)每個(gè)危險(xiǎn)單位賠款的超額部分都由再保險(xiǎn)人承擔(dān)，無總額限制；另一種是設(shè)定事故限額，即對(duì)一次危險(xiǎn)事故的賠償規(guī)定一個(gè)最高額，如果在限額以內(nèi)仍不能滿足對(duì)各危險(xiǎn)單位的賠償總合，多出部分由原保險(xiǎn)人承擔(dān)。例如，有一筆超過50萬元以后的500萬元的險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)合同，當(dāng)危險(xiǎn)事故發(fā)生后，無事故限額和有事故限額（150萬元）時(shí)的賠款分擔(dān)情況如下表： （無限額）險(xiǎn)位超賠賠款分?jǐn)偙砦ｋU(xiǎn)單位賠款分出公司承擔(dān)賠款分入公司承擔(dān)賠款A(yù)BC共計(jì)100150803305050501505010030180（有限額150萬元）險(xiǎn)位超賠賠款分?jǐn)偙砦ｋU(xiǎn)單位賠款分出公司承擔(dān)賠款分入公司承擔(dān)賠款A(yù)BC共計(jì)100150803305050801805010001502 事故超賠再保險(xiǎn)事故超賠再保險(xiǎn)是以對(duì)一次巨災(zāi)事故所發(fā)生的賠款總合為基礎(chǔ)來計(jì)算元保險(xiǎn)人自負(fù)責(zé)任額和再保險(xiǎn)公司賠款額。事故劃分的關(guān)鍵是區(qū)分“一次事故”。例如，有一份超過1000萬元以后的1000萬元的巨災(zāi)超賠分保合同，一次性洪水持續(xù)了6天，共造成損失5000萬元。如果按照一次事故計(jì)算，全部賠款5000萬元的1000萬元由再保險(xiǎn)公司賠付，元保險(xiǎn)人要承擔(dān)4000萬元的損失。如果以3天為標(biāo)準(zhǔn)劃分為兩次事故計(jì)算，假定前后兩次事故造成的損失為2000萬、3000萬元，則按照合同原保險(xiǎn)人共承擔(dān)3000萬的賠款，而再保險(xiǎn)人承擔(dān)2000萬的賠款?？梢?，事故劃分不同會(huì)造成責(zé)任分?jǐn)偟牟煌?，因此，合同中?duì)如何劃分事故有詳細(xì)的規(guī)定。通常劃分標(biāo)準(zhǔn)如下：關(guān)于風(fēng)暴、龍卷風(fēng)、暴風(fēng)雨、颶風(fēng)、旋風(fēng)、臺(tái)風(fēng)、暴雨或冰雹等由同一大氣擾動(dòng)造成的災(zāi)害連續(xù)達(dá)72小時(shí)；同一震中的地震或海嘯，潮汐和火山爆發(fā)連續(xù)達(dá)72小時(shí)；同一城市暴動(dòng)、惡意破壞連續(xù)達(dá)72小時(shí)；森林、草原的大號(hào)連續(xù)達(dá)72小時(shí)；同一河流形成一個(gè)地區(qū)的洪水達(dá)72小時(shí)。事故超賠再保險(xiǎn)中，可安排分層再保險(xiǎn)。例如，一筆1000萬的事故超賠再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)分三層安排：第一層為超過100萬的200萬；第二層為超過300萬的300萬元，表示總賠款超過300萬元的部分由第二個(gè)層次再保險(xiǎn)公司承擔(dān)，但最多300萬元。第三層為超過600萬的400萬元。3 賠付率超賠再保險(xiǎn)賠付率超賠再保險(xiǎn)是按賠款與保費(fèi)的比例確定自負(fù)責(zé)任和再保險(xiǎn)責(zé)任的一種再保險(xiǎn)方式。當(dāng)事人雙方約定一個(gè)賠付率（賠款與保費(fèi)的比例）標(biāo)準(zhǔn)，在1年之內(nèi)，當(dāng)原保險(xiǎn)人的賠付率超過這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，由再保險(xiǎn)公司負(fù)擔(dān)超出部分，但責(zé)任也有限額。通過這種再保險(xiǎn)方式，原保險(xiǎn)人的年度賠付率被控制在了一定限度內(nèi)，因此又被稱為停止損失再保險(xiǎn)。合理的賠付率是關(guān)鍵，一般要滿足：既要對(duì)原保險(xiǎn)人起到保障作用，又不能使原保險(xiǎn)人有機(jī)會(huì)從中獲得不當(dāng)利益。例如，有一份賠付率超賠再保險(xiǎn)合同，賠付率標(biāo)準(zhǔn)為80%，再保險(xiǎn)人的責(zé)任限額為60%，同時(shí)規(guī)定再保險(xiǎn)人賠付金額以100萬元為限。具體賠付情況如下表： 賠付率超賠再保險(xiǎn)賠款分?jǐn)偙?單位：萬元賠款額賠付率原保險(xiǎn)人分?jǐn)傤~再保險(xiǎn)人分?jǐn)傤~5012015050%120%150%50809004060共同再保險(xiǎn)：有的賠付率超賠再保險(xiǎn)合同中還規(guī)定，對(duì)于再保險(xiǎn)人承擔(dān)的60%的責(zé)任額，原保險(xiǎn)人還要分擔(dān)其中的10%，或者說再保險(xiǎn)人實(shí)際只要支付應(yīng)承擔(dān)賠款額的90%。這樣使得超過規(guī)定賠付率的賠償部分，原保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人之間仍存在利益一致關(guān)系。常用的賠付率 賠付率=已發(fā)生賠款/滿期保費(fèi)*100%已發(fā)生賠款=本年度已付賠款凈額+本年度未決賠款準(zhǔn)備金-上年度未決賠款準(zhǔn)備金滿期保費(fèi)=本年度保費(fèi)+上年度未滿期保費(fèi)準(zhǔn)備金-本年度未滿期保費(fèi)準(zhǔn)備金實(shí)際中賠付率的計(jì)算常按照凈保費(fèi)收入和賠款凈額的比例來計(jì)算。實(shí)際用的賠付率=賠款凈額/凈保費(fèi)收入其中：凈保費(fèi)收入=毛保費(fèi)+加保費(fèi)-退保費(fèi)-傭金-再保費(fèi)支出-保費(fèi)稅-盈余傭金賠款凈額=已發(fā)生賠款（包括理賠和訴訟費(fèi)用）-收回的賠款-攤回的再保險(xiǎn)賠款三、 非比例再保險(xiǎn)的費(fèi)率和再保險(xiǎn)費(fèi) 非比例再保險(xiǎn)的費(fèi)率=純費(fèi)率+附加費(fèi)率（比重較大）。附加費(fèi)指各種營業(yè)費(fèi)用，包括展業(yè)費(fèi)、管理費(fèi)、稅款支出等。再保險(xiǎn)費(fèi)的收取有兩種方法：變動(dòng)再保險(xiǎn)費(fèi)制和固定再保險(xiǎn)費(fèi)制。其中，變動(dòng)再保險(xiǎn)費(fèi)制是將再保險(xiǎn)費(fèi)與分出公司的業(yè)務(wù)量和業(yè)務(wù)質(zhì)量掛鉤進(jìn)行調(diào)整的方法。設(shè)定最低費(fèi)率和最高費(fèi)率，原保險(xiǎn)人向再保險(xiǎn)人繳納的再保險(xiǎn)費(fèi)與保費(fèi)收入和賠款掛鉤，但介于最低費(fèi)率和最高費(fèi)率之間。固定再保險(xiǎn)費(fèi)制，再保險(xiǎn)當(dāng)事人之間按照以往的賠款記錄商定一個(gè)再保險(xiǎn)費(fèi)率，與分出公司的凈保費(fèi)收入和發(fā)生賠款多少無關(guān)。常用于承保業(yè)務(wù)為新業(yè)務(wù)；以往沒有辦理過超額賠款再保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。超賠分保費(fèi)率一般以100/70或100/80表示，如費(fèi)率為100/80，即為（80+20）/80，其中賠款成本為80/80,附加費(fèi)率為20/80?，F(xiàn)在以5年計(jì)算法為例：年度凈保費(fèi)收入（總凈保費(fèi)）發(fā)生賠款（超賠分保負(fù)責(zé)部分）第一年第二年第三年第四年第五年合計(jì)200 000230 000280 000300 000390 0001 400 00010 0005 00019 00011 00025 00070 000賠款成本（純保險(xiǎn)費(fèi)率）=70 000/1400 000*100%=5%附加費(fèi)率=5%*（20/80）=5%*25%=1.25%分保費(fèi)率=5%*（80/80+20/80）=6.25%變動(dòng)再保險(xiǎn)費(fèi) 這種辦法與分出公司的業(yè)務(wù)數(shù)量和業(yè)務(wù)質(zhì)量掛鉤，即根據(jù)業(yè)務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量對(duì)保費(fèi)進(jìn)行調(diào)整。例題 先收最低預(yù)付保費(fèi)，然后按實(shí)際凈保費(fèi)收入進(jìn)行調(diào)整。假設(shè)：費(fèi)率為5% 最低預(yù)付保費(fèi)為4萬元，再保險(xiǎn)分出人年保費(fèi)收入100萬元年分保費(fèi)為 100萬元*5%=5萬元減去最低預(yù)付保費(fèi) 4萬元 保費(fèi)調(diào)整額為1萬元。例題 規(guī)定最高和最低費(fèi)率，分保費(fèi)歲賠款不同而進(jìn)行調(diào)整，即按照賠款計(jì)算。如費(fèi)率低于最低費(fèi)率，則按照最低費(fèi)率收費(fèi)；如高于最高費(fèi)率，則按最高費(fèi)率計(jì)算；如處于最高和最低費(fèi)率之間，則按實(shí)際費(fèi)率計(jì)算。請(qǐng)看下面三個(gè)案例：(1) 最低費(fèi)率2%，最高費(fèi)率7%，有關(guān)數(shù)據(jù)為附加費(fèi)20/80分出人承保保費(fèi)100萬元最低預(yù)付保費(fèi)1.6萬元分保賠付成本1萬元費(fèi)率為：，低于最低費(fèi)率，按最低費(fèi)率2%計(jì)算：分保費(fèi) 100萬元*2%=2萬元減去最低預(yù)付保費(fèi) 1.6萬元調(diào)整保費(fèi)為 0.4萬元(2 )如發(fā)生8萬元分保賠付成本，費(fèi)率為高于最高費(fèi)率，按最高費(fèi)率計(jì)算：分保費(fèi) 100萬元*7%=7萬元減去最低預(yù)付保費(fèi) 1.6萬元調(diào)整保費(fèi)為 5.4萬元（3）如發(fā)生4萬元分保賠付成本，費(fèi)率為介于最高費(fèi)率和最低費(fèi)率之間，按實(shí)際高費(fèi)率計(jì)算：分保費(fèi) 100萬元*5%=5萬元減去最低預(yù)付保費(fèi) 1.6萬元調(diào)整保費(fèi)為 3.4萬元四、 比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)的比較（1）比例再保險(xiǎn)中，當(dāng)事人雙方劃分責(zé)任的依據(jù)是保險(xiǎn)金額，并根據(jù)各自承擔(dān)的保險(xiǎn)金額的比例來分配保費(fèi)和賠款；非比例再保險(xiǎn)劃分責(zé)任的依據(jù)是賠款，與保險(xiǎn)金額無關(guān)。（2）比例再保險(xiǎn)中，雙方按固定的比例承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任、保額、保險(xiǎn)費(fèi)和賠款都按該比例分配；非比例再保險(xiǎn)中，只是元保險(xiǎn)人的賠款超過一定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)擔(dān)負(fù)其再保險(xiǎn)責(zé)任。（3）比例再保險(xiǎn)中，再保險(xiǎn)費(fèi)率和原保險(xiǎn)費(fèi)率有關(guān)，而非比例再保險(xiǎn)中，兩者無關(guān)。（4）比例再保險(xiǎn)中通常有再保險(xiǎn)傭金的規(guī)定，而非比例再保險(xiǎn)中則沒有。五、 復(fù)效條款 復(fù)效是指當(dāng)發(fā)生賠款使剩余分保合約責(zé)任限額減少后，再保險(xiǎn)分出人為了獲得充分保障，將分保責(zé)任限額恢復(fù)到原有額度。 例如，有超過50萬元以上的50萬元超賠分保，其分保責(zé)任額為50萬元，現(xiàn)在已經(jīng)發(fā)生了75萬元的損失，超賠分保賠付了25萬元，使得分保限額由50萬降到25萬元。若超賠分保合約有復(fù)效規(guī)定，若復(fù)效是免費(fèi)的稱自動(dòng)恢復(fù)。有的規(guī)定按照原保費(fèi)加50%或100%，或以原