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ERP實訓指導書實驗一 目的與要求: 掌握企業(yè)在進行期初建賬時，如何進行核算體系的建立及各項基礎檔案的設置。 實驗內容： 一、核算體系的建立 （一）啟動系統(tǒng)管理，以“Admin”的身份進行注冊。 （二）增設三位操作員：（權限操作員） 001 黃紅,002 張晶，003王平。 （三）建立賬套信息：（賬套建立） 1賬套信息：賬套號自選，賬套名稱為“購銷存練習”，啟用日期為2003年6月。 2單位信息：單位名稱為“用友軟件公司”,單位簡稱為“用友”，稅號為3102256437218 3核算類型：企業(yè)類型為“工業(yè)”，行業(yè)性質為“新會計制度科目”并預置科目，賬套主管選“黃紅”。 4基礎信息：存貨、客戶及供應商均分類，有外幣核算。 5編碼方案: A 客戶分類和供應商分類的編碼方案為2 B 部門編碼的方案為22 C存貨分類的編碼方案為2233 D收發(fā)類別的編碼級次為22 E結算方式的編碼方案為2 F其他編碼項目保持不變 說明:設置編碼方案主要是為了以后分級核算,統(tǒng)計和管理打下基礎, 數據精度：保持系統(tǒng)默認設置. 說明:設置數據精度主要是為了核算更精確 （四）分配操作員權限：（權限權限） 操作員張晶 ：擁有“共用目錄設置”,“應收”,“應付”,“采購管理”,“銷售管理”， “庫存管理”，“存貨核算”中的所有權限。 操作員王平：擁有“共用目錄設置”，“庫存管理”，“存貨核算”中的所有權限 二、各系統(tǒng)的啟用： （一）啟動企業(yè)門戶，以賬套主管身份進行注冊。 （二）啟用“采購管理”、“銷售管理”、“庫存管理”、“存貨核算”、“應收”、“應付”、“總賬”系統(tǒng)。啟用日期為2003-06-01。（進入基礎信息，雙擊基本信息，雙擊系統(tǒng)啟用。） 三、定義各項基礎檔案： 可通過企業(yè)門戶中的基礎信息，選擇“基礎檔案”，來增設下列檔案。 （一）定義部門檔案：制造中心、營業(yè)中心、管理中心 制造中心下分：一車間、二車間 營業(yè)中心下分：業(yè)務一部、業(yè)務二部 管理中心下分：財務部、人事部 （二）定義職員檔案：李平（屬業(yè)務一部）、王麗（屬業(yè)務二部） （三）定義客戶分類：批發(fā)、零售、代銷、專柜 （四）定義客戶檔案：客戶編碼 客戶簡稱 所屬分類 稅 號 開戶銀 行 賬號 信用額度 信用期限 HHGS 華宏公司 批發(fā) 310003154 工行 112 CXMYGS 昌新貿易公司 批發(fā) 310108777 中行 567 100000 30 JYGS 精益公司 專柜 315000123 建行 158 150000 60 LSGS 利氏公司 代銷 315452453 招行 763 （五）定義供應商分類：原料供應商、成品供應商 （六）定義供應商檔案： 供應商編碼 供應商簡稱 所屬分類 稅號 XHGS 興華公司 原料供應商 310821385 JCGS 建昌公司 原料供應商 314825705 FMSH 泛美商行 成品供應商 318478228 ADGS 艾德公司 成品供應商 310488008 （七）定義存貨分類： 原材料 主機 芯片 硬盤 顯示器 鍵盤 鼠標 產成品 計算機 外購商品 打印機 傳真機 應稅勞務 （八）定義計量單位： 計量單位編號 計量單位名稱 所屬計量單位組 計量單位組類別 01 盒 無換算關系 無換算 02 臺 無換算關系 無換算 03 只 無換算關系 無換算 04 千米 無換算關系 無換算 （九）定義存貨檔案： 存貨編碼 存貨名稱 所屬類別 計量 單位 稅率 存貨屬性 001 PIII芯片 芯片 盒 17 外購，生產耗用, 002 40G硬盤 硬盤 盒 17 外購，生產耗用，銷售 003 17寸顯示器 顯示器 臺 17 外購，生產耗用，銷售 004 鍵盤 鍵盤 只 17 外購，生產耗用，銷售 005 鼠標 鼠標 只 17 外購，生產耗用，銷售 006 計算機 計算機 臺 17 自制，銷售 007 1600K打印機 打印機 臺 17 外購，銷售 008 運輸費 應稅勞務 千米 7 外購，銷售,勞務費用 （十）設置會計科目： 應收帳款，預收帳款設為“客戶往來” 應付帳款，預付帳款設為“供應商往來” （十一）選擇憑證類別為“記賬憑證” （十二）定義結算方式：現金結算，支票結算，匯票結算 （十三）定義本企業(yè)開戶銀行：工行淮海路分理處，賬號為76584898 （十四）定義倉庫檔案： 倉庫編碼 倉庫名稱 計價方式 001 原料倉庫 移動平均 002 成品倉庫 移動平均 003 外購品倉庫 全月平均 （十五）定義收發(fā)類別： 正常入庫 采購入庫 產成品入庫 調撥入庫 非正常入庫 - 盤盈入庫 其他入庫 正常出庫 銷售出庫 生產領用 調撥出庫 非正常出庫 盤虧出庫 其他出庫 （十六）定義采購類型：普通采購，入庫類別為“采購入庫” （十七）定義銷售類型：經銷、代銷，出庫類別均為“銷售出庫” 實驗二 目的與要求: 掌握企業(yè)為了在將來的業(yè)務處理時，能夠由系統(tǒng)自動生成有關的憑證。在進行期初建賬時，應如何設置相關業(yè)務的入賬科目。以及如何把原來手工做賬時，所涉及到的各業(yè)務的期末余額錄入至系統(tǒng)當中。 實驗內容： 一、設置基礎科目： （一）根據存貨大類分別設置存貨科目：（在存貨系統(tǒng)中，進入科目設置，選擇存貨科目） 存貨分類 對應科目 原材料 原材料（1211） 產成品 庫存商品（1243） 外購商品 庫存商品（1243） （二）根據收發(fā)類別確定各存貨的對方科目：（在存貨系統(tǒng)中進入科目設置，選擇對方科目） 收發(fā)類別 對應科目 暫估科目 采購入庫 物資采購（1201） 物資采購（1201） 產成品入庫 基本生產成本（410101） 盤盈入庫 待處理流動財產損益（191101） 銷售出庫 主營業(yè)務成本（5401） （三）設置應收系統(tǒng)中的常用科目：（在應收系統(tǒng)中，進入初始設置） 1基本科目設置：應收為1131，預收科目為2131，銷售收入科目為5101，應交增值稅科目為21710105 2結算方式科目設置：現金結算對應1001，支票結算對應1002，匯票結算對應1002。 3調整應收系統(tǒng)的選項：將壞賬處理方式設置為“應收余額百分比法” 4設置壞賬準備期初：壞賬準備科目為1141，期初余額為10000元，提取比率為0.5% （四）設置應付系統(tǒng)中的常用科目：（在應付系統(tǒng)中，進入初始設置） 1基本科目設置：應付為2121，預付科目為1151，采購科目為1201，應交增值稅科目為21710101 2結算方式科目設置：現金結算對應1001，支票結算對應1002，匯票結算對應1002。 二、期初余額的整理錄入： （一）錄入總賬系統(tǒng)各科目的期初余額： 科目編碼 科目名稱 方向 期初余額 1131 應收賬款 借 25,000 1201 物資采購 借 -80,000 1211 原材料 借 1,004,000 1243 庫存商品 借 2,544,000 2121 應付賬款 貸 5,000 3131 本年利潤 貸 3,478,000 1141 壞帳準備 貸 10000 說明:應收賬款的單位為華宏公司,應付賬款的單位為興華公司. （二）期初貨到票未到數的錄入： 2003/05/25收到興華公司提供的40G硬盤100盒，單價為800元，商品已驗收入原料倉庫，至今尚未收到發(fā)票。 操作向導： （1）啟動采購系統(tǒng)，錄入采購入庫單 （2）進行期初記賬 （三）期初發(fā)貨單的錄入： 2003/05/28業(yè)務一部向昌新貿易公司出售計算機10臺，報價為6500元，由成品倉庫發(fā)貨。該發(fā)貨單尚未開票。 操作向導： 啟動銷售系統(tǒng)，錄入并審核期初發(fā)貨單 （四）進入存貨核算系統(tǒng)，錄入各倉庫期初余額： 倉庫名稱 存貨名稱 數量 結存單價 原料倉庫 PIII芯片 700 1200 40G硬盤 200 820 成品倉庫 計算機 380 4800 外購品倉庫 1600K打印機 400 1800 操作向導： （1）啟動存貨系統(tǒng)，錄入期初余額 （2）進行期初記賬 （3）進行對賬 （五）進入庫存管理系統(tǒng)，錄入各倉庫期初庫存： 倉庫名稱 存貨名稱 數量 原料倉庫 PIII芯片 700 40G硬盤 200 成品倉庫 計算機 380 外購品倉庫 1600K打印機 400 操作向導： 啟動庫存系統(tǒng)，錄入并審核期初庫存，（可通過取數功能錄入）。 與存貨系統(tǒng)進行對賬。 （六）應收款期初余額的錄入及對賬： 應收賬款科目的期初余額中涉及到華宏公司的余額為25000元。（以應收單形式錄入） 操作向導： 啟動應收系統(tǒng)，錄入期初余額；與總賬系統(tǒng)進行對賬 （七）應付款期初余額的錄入及對賬： 應付賬款科目的期初余額中涉及到興華公司的余額為5000元。（以應付單形式錄入） 操作向導： 啟動應付系統(tǒng)，錄入期初余額；與總賬系統(tǒng)進行對賬。實驗三 目的與要求: 掌握企業(yè)在日常業(yè)務中如何通過軟件來處理采購入庫業(yè)務及相關帳表查詢 實驗內容： 業(yè)務一： 12003/06/01業(yè)務員李平向建昌公司詢問鍵盤的的價格（95元/只），覺得價格合適，隨后向公司上級主管提出請購要求，請購數量為300只。業(yè)務員據此填制請購單。 22003/06/02 上級主管同意向建昌公司訂購鍵盤300只，單價為95元，要求到貨日期為2003/06/03。 32003/06/03 收到所訂購的鍵盤300只。填制到貨單。 42003/06/03 將所收到的貨物驗收入原材料倉庫。填制采購入庫單。 5當天收到該筆貨物的專用發(fā)票一張。 6業(yè)務部門將采購發(fā)票交給財務部門，財務部門確認此業(yè)務所涉及的應付賬款及采購成本。 操作向導： （一）在采購系統(tǒng)中，填制并審核請購單 （二）在采購系統(tǒng)中，填制并審核采購訂單 （三）在采購系統(tǒng)中，填制到貨單 （四）啟動庫存系統(tǒng)，填制并審核采購入庫單 （五）在采購系統(tǒng)中，填制采購發(fā)票，并進行結算 （六）在采購系統(tǒng)中，采購結算（自動結算） （七）在應付系統(tǒng)中，審核采購發(fā)票 （八）在存貨系統(tǒng)中，進行入庫單記賬 （九）在存貨系統(tǒng)中，生成入庫憑證 （十）賬表查詢 1在采購系統(tǒng)中，訂單執(zhí)行情況統(tǒng)計表 2在采購系統(tǒng)中，到貨明細表 3在采購系統(tǒng)中，入庫統(tǒng)計表 4在采購系統(tǒng)中，采購明細表 5在庫存系統(tǒng)中，庫存臺賬 6在存貨系統(tǒng)中，收發(fā)存匯總表 業(yè)務二： 2003/06/05向建昌公司購買鼠標300只，單價為50元/只，驗收入原料倉庫。同時收到專用發(fā)票一張，票號為85011，立即以支票形式支付貨款。 操作向導： （一）啟動庫存系統(tǒng)，填制并審核采購入庫單 （二）在采購系統(tǒng)中，填制采購專用發(fā)票，并做現結處理。 （三）在采購系統(tǒng)中，采購結算（自動結算） 業(yè)務三： 2003/06/06向建昌公司購買硬盤200只，單價為800元/盒，驗收入原料倉庫。同時收到專用發(fā)票一張，票號為85012。另外，在采購的過程中，發(fā)生了一筆運輸費200元，稅率為7%，收到相應的運費發(fā)票一張，票號為5678。 操作向導： （一）啟動庫存系統(tǒng)，填制并審核采購入庫單 （二）在采購系統(tǒng)中，填制采購專用發(fā)票。 （三）在采購系統(tǒng)中，填制運費發(fā)票。 （四）在采購系統(tǒng)中，采購結算（手工結算） 業(yè)務四： 2003/06/05業(yè)務員李平想購買100只鼠標，提出請購要求，經同意填制并審核請購單。 根據以往的資料得知提供鼠標的供應商有兩家，分別為興華公司和建昌公司，他們的報價分別為35元/只，40元/只。通過比價，決定向興華公司訂購，要求到貨日期為2003/06/06。 操作向導： （一）在采購系統(tǒng)中，定義供應商存貨對照表。 （二）在采購系統(tǒng)中，填制并審核請購單。 （三）在采購系統(tǒng)中，執(zhí)行請購比價生成訂單功能。 假定，2003/06/06尚未收到該貨物，向興華公司發(fā)出催貨函。 （四）在采購系統(tǒng)中，查詢供應商催貨函。 業(yè)務五： 2003/06/09 收到興華公司提供的上月已驗收入庫的80盒40G硬盤的專用發(fā)票一張，票號為48210，發(fā)票單價為820元。 操作向導： （一）在采購系統(tǒng)中，填制采購發(fā)票（可拷貝采購入庫單） （二）在采購系統(tǒng)中，執(zhí)行采購結算 （三）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行結算成本處理 （四）在存貨系統(tǒng)中，生成憑證（紅沖單，蘭沖單） （五）在采購系統(tǒng)中，查詢暫估入庫余額表。 業(yè)務六： 2003/06/28 收到艾德公司提供的打印機100臺，入外購品倉庫。（發(fā)票尚未收到） 由于到了月底發(fā)票仍未收到，故確認該批貨物的暫估成本為6500元。 操作向導： （一）在庫存系統(tǒng)中，填制并審核采購入庫單。 （二）在存貨系統(tǒng)中，錄入暫估入庫成本 （三）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行正常單據記賬。 （四）在存貨系統(tǒng)中，生成憑證（暫估記賬） 業(yè)務七： 2003/06/10收到建昌公司提供的17寸顯示器，數量202套，單價為1150元。驗收入原料倉庫。 2003/06/11倉庫反映有2臺顯示器有質量問題，要求退回給供應商。 2003/06/11 收到建昌公司開據的專用發(fā)票一張，其發(fā)票號為AS4408。 操作向導： （一）收到貨物時，在庫存系統(tǒng)中填制入庫單 （二）退貨時，在庫存系統(tǒng)中填制紅字入庫單 （三）收到發(fā)票時，在采購系統(tǒng)中填制采購發(fā)票 （四）在采購系統(tǒng)中，執(zhí)行采購結算（手工結算） 業(yè)務八： 2003/06/15 從建昌公司購入的鍵盤質量有問題，退回2只，單價為95元，同時收到票號為665218的紅字專用發(fā)票一張。 操作向導： （一）退貨時，在庫存系統(tǒng)中填制紅字入庫單 （二）收到退貨發(fā)票時，在采購系統(tǒng)中填制采購發(fā)票 (三) 在采購系統(tǒng)中，執(zhí)行采購結算（自動結算）實驗四 目的與要求: 掌握企業(yè)在日常業(yè)務中如何通過軟件來處理銷售出庫業(yè)務及相關帳表查詢 實驗內容： 業(yè)務一： 2003/06/14昌新貿易公司想購買10臺計算機，向業(yè)務一部了解價格。業(yè)務一部報價為2300元/臺。填制并審核報價單。 該客戶了解情況后，要求訂購10臺，要求發(fā)貨日期為2003/06/16。填制并審核銷售訂單。 2003/06/16業(yè)務一部從成品倉庫向昌新貿易公司發(fā)出其所訂貨物。并據此開據專用銷售發(fā)票一張。 業(yè)務部門將銷售發(fā)票交給財務部門，財務部門結轉此業(yè)務的收入及成本。 操作向導： （一）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核報價單 （二）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售訂單 （三）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售發(fā)貨單 （四）在銷售系統(tǒng)中，調整選項（將新增發(fā)票默認“參照發(fā)貨單生成”） （五）在銷售系統(tǒng)中，根據發(fā)貨單填制并復核銷售發(fā)票 （六）在應收系統(tǒng)中，審核銷售發(fā)票并生成銷售收入憑證 （七）在庫存系統(tǒng)中，審核銷售出庫單 （八）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行出庫單記賬 （九）在存貨系統(tǒng)中，生成結轉銷售成本的憑證 （十）賬表查詢 1. 在銷售系統(tǒng)中，查詢銷售訂單執(zhí)行情況統(tǒng)計表 2. 在銷售系統(tǒng)中，查詢發(fā)貨統(tǒng)計表 3. 在銷售系統(tǒng)中，查詢銷售統(tǒng)計表 4. 在存貨系統(tǒng)中，查詢出庫匯總表（存貨系統(tǒng)） 業(yè)務二： 2003/06/17業(yè)務二部向昌新貿易公司出售1600K打印機5臺，報價為2300元，成交價為報價的90%，貨物從外購品倉庫發(fā)出。 2003/06/17根據上述發(fā)貨單開據專用發(fā)票一張。 操作向導： （一）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售發(fā)貨單。 （二）在銷售系統(tǒng)中，根據發(fā)貨單填制并復核銷售發(fā)票。 業(yè)務三： 2003/06/17業(yè)務一部向昌新貿易公司出售計算機10臺，報價為6400元，貨物從成品倉庫發(fā)出。 2003/06/17根據上述發(fā)貨單開據專用發(fā)票一張。同時收到客戶以支票所支付的全部貨款。 操作向導： （一）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售發(fā)貨單。 （二）在銷售系統(tǒng)中，根據發(fā)貨單填制銷售發(fā)票，執(zhí)行現結功能，復核銷售發(fā)票。 業(yè)務四： 2003/06/17業(yè)務一部向昌新貿易公司出售計算機10臺，報價為6400元，貨物從成品倉庫發(fā)出。 2003/06/17業(yè)務二部向昌新貿易公司出售1600K打印機5臺，報價為2300元，貨物從外購品倉庫發(fā)出。 2003/06/17根據上述兩張發(fā)貨單開據專用發(fā)票一張。 操作向導： （一）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核兩張銷售發(fā)貨單。 （二）在銷售系統(tǒng)中，根據上述兩張發(fā)貨單填制并復核銷售發(fā)票。 業(yè)務五： 2003/06/18業(yè)務二部向華宏公司出售1600K打印機20臺，報價為2300元，貨物從外購品倉庫發(fā)出。 2003/06/19 應客戶要求，對上述所發(fā)出的商品開據兩張專用銷售發(fā)票，第一張發(fā)票中所列示的數量為15臺，第二張發(fā)票上所列示的數量為5臺。 操作向導： （一）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售發(fā)貨單。 （二）在銷售系統(tǒng)中，分別根據發(fā)貨單填制并復核兩張銷售發(fā)票（考慮一下，在填制第二張發(fā)票時，系統(tǒng)自動顯示的開票數量是否為5臺）。 業(yè)務六： 2003/06/19業(yè)務一部向昌新貿易公司出售10臺1600K打印機，報價為2300元，物品從外購品倉庫發(fā)出。并據此開據專用銷售發(fā)票一張。 操作向導： （一）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售發(fā)票 （二）在銷售系統(tǒng)中，查詢銷售發(fā)貨單 （三）在庫存系統(tǒng)中，查詢銷售出庫單 業(yè)務七： 2003/06/19業(yè)務一部在向昌新貿易公司銷售商品過程中發(fā)生了一筆代墊的安裝費500元。 操作向導： （一）在銷售系統(tǒng)中，增設費用項目為“安裝費” （二）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核代墊費用單 業(yè)務八： 2003/06/20 業(yè)務二部向精益公司出售17寸顯示器20臺，由原料倉庫發(fā)貨，報價為1500元/臺，同時開據專用發(fā)票一張。 2003/06/20客戶根據發(fā)貨單從原料倉庫領出15臺顯示器。 2003/06/21客戶根據發(fā)貨單再從原料倉庫領出5臺顯示器。 操作向導： （一）在銷售系統(tǒng)中，調整有關選項（將“是否銷售生單”選項勾去掉） （二）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核發(fā)貨單 （三）在銷售系統(tǒng)中，根據發(fā)貨單填制并復核銷售發(fā)票 （四）在庫存系統(tǒng)中，填制銷售出庫單。（根據發(fā)貨單生成銷售出庫單） 業(yè)務九： 2003/06/20 業(yè)務二部向精益公司出售17寸顯示器20臺，由原料倉庫發(fā)貨，報價為1500元/臺。開據發(fā)票時，客戶要求再多買兩臺，根據客戶要求開據了22臺顯示器的專用發(fā)票一張。 2003/06/20 客戶先從原料倉庫領出18臺顯示器。 2003/06/20 客戶再從原料倉庫領出4臺顯示器。 操作向導： （一）在庫存系統(tǒng)中，調整選項（將“是否超發(fā)貨單出庫”選項置上對勾標記） （二）在庫存系統(tǒng)或銷售系統(tǒng)中，定義存貨檔案（定義超額出庫上限為0.2） （三）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核發(fā)貨單 （四）在銷售系統(tǒng)中，填制并復核銷售發(fā)票（注意開票數量應為“22”） （五）在庫存系統(tǒng)中，填制銷售出庫單，根據發(fā)貨單生成銷售出庫單（選擇“按累計出庫數調整發(fā)貨數”）。 業(yè)務十： 2003/06/20 業(yè)務二部向精益公司出售計算機200臺，由成品倉庫發(fā)貨，報價為6500元/臺。由于金額較大，客戶要求以分期付款形式購買該商品。經協商，客戶分四次付款，并據此開據相應銷售發(fā)票。第一次開據的專用發(fā)票為數量50臺，單價6500元。 業(yè)務部門將該業(yè)務所涉及到的出庫單及銷售發(fā)票交給財務部門，財務部門據此結轉收入及成本。 操作向導： （一）在銷售系統(tǒng)中，調整有關選項：將“是否銷售生單”選項置上對勾標記；將“是否銷售生單”選項置上對勾標記。 （二）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核發(fā)貨單（注意選擇業(yè)務類型） （三）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行發(fā)出商品記賬功能，對發(fā)貨單進行記賬。 （四）開據發(fā)票時，在銷售系統(tǒng)中根據發(fā)貨單填制并復核銷售發(fā)票 （五）在應收系統(tǒng)中，審核銷售發(fā)票及生成收入憑證 （六）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行發(fā)出商品記賬功能，對銷售發(fā)票進行記賬。 （七）在存貨系統(tǒng)中，生成結轉銷售成本憑證 （八）賬表查詢 1. 在存貨系統(tǒng)中，查詢發(fā)出商品明細賬 2. 在銷售系統(tǒng)中，查詢銷售統(tǒng)計表 業(yè)務十一： 2003/06/20業(yè)務二部委托利氏公司代為銷售計算機50臺，售價為2200元，貨物從成品倉庫發(fā)出。 2003/06/25 收到利氏公司的委托代銷清單一張，結算計算機30臺，售價為2200元。立即開據銷售專用發(fā)票給利氏公司。 業(yè)務部門將該業(yè)務所涉及到的出庫單及銷售發(fā)票交給財務部門，財務部門據此結轉收入及成本。 操作向導： （一）在存貨系統(tǒng)中，調整委托代銷業(yè)務的銷售成本結轉方法為“發(fā)出商品”確定。 （二）發(fā)貨時：1. 在銷售系統(tǒng)中，填制并審核委托代銷發(fā)貨單 2. 在庫存系統(tǒng)中，審核銷售出庫單 3. 在存貨系統(tǒng)中，對發(fā)貨單進行記賬 4. 在存貨系統(tǒng)中，生成出庫憑證 （三）結算開票時：1. 在銷售系統(tǒng)中，填制并審核委托代銷結算單 2. 在銷售系統(tǒng)中，復核銷售發(fā)票 3. 在應收系統(tǒng)中，審核銷售發(fā)票及生成銷售憑證 （四）結轉銷售成本時：1. 在存貨系統(tǒng)中，對發(fā)記進行記賬 2. 在存貨系統(tǒng)中，生成結轉成本的憑證 （五）賬表查詢 1. 在銷售系統(tǒng)中，查詢委托代銷統(tǒng)計表 2. 在庫存系統(tǒng)中，查詢委托代銷備查簿 業(yè)務十二： 2003/06/25業(yè)務一部售給昌新公司的計算機10臺，單價為6500元，從成品倉庫發(fā)出。 2003/06/26業(yè)務一部售給昌新公司的計算機因質量問題,退回1臺，單價為6500元，收回成品倉庫。 2003/06/26開據相應的專用發(fā)票一張，數量為9臺。 操作向導： （一）發(fā)貨時，在銷售系統(tǒng)中填制并審核發(fā)貨單 （二）退貨時，在銷售系統(tǒng)中填制并審核退貨單 （三）在銷售系統(tǒng)中，填制并復核銷售發(fā)票（選擇發(fā)貨單時應包含紅字） 業(yè)務十三： 2003/06/27委托利氏公司銷售的計算機退回2臺,入成品倉庫。由于該貨物已經結算，故開據紅字專用發(fā)票一張。 操作向導： （一）發(fā)生退貨時，在銷售系統(tǒng)中填制并審核委托代銷結算退回單 （二）在銷售系統(tǒng)中，復核紅字專用銷售發(fā)票 （三）在銷售系統(tǒng)中，填制并復核委托代銷退貨單 (四 )賬表查詢，在庫存系統(tǒng)中，查詢委托代銷備查簿實驗五 目的與要求: 掌握企業(yè)在日常業(yè)務中如何通過軟件來處理各種其他業(yè)務及相關帳表查詢 實驗內容： 業(yè)務一：（直運業(yè)務） 1. 2003/06/25 業(yè)務一部接到業(yè)務信息,精益公司想購買服務器一臺.經協商以單價為100，000元成交,增值稅率為17%。隨后，業(yè)務一部填制相應銷售訂單。 2. 2003/06/26業(yè)務一部經聯系以90，000元的價格向艾德公司發(fā)出采購訂單。并要求對方直接將貨物送到精益公司。 3. 2003/06/27貨物送至精益公司，6/27艾德公司憑送貨簽收單根據訂單開具了一張專用發(fā)票給業(yè)務一部。 4. 2003/06/28業(yè)務一部根據銷售訂單開具專用發(fā)票一張。 5. 業(yè)務一部將此業(yè)務的采購、銷售發(fā)票交給財務部。財務部結轉此業(yè)務的收入及成本。 操作向導： （一）在銷售系統(tǒng)中，調整有關選項：將“是否有直運業(yè)務”選項置上對勾標記。 （二）在銷售系統(tǒng)中，定義存貨檔案（該存貨應有銷售、外購屬性） （三）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售訂單 （四）在采購系統(tǒng)中，填制并審核采購訂單 （五）在采購系統(tǒng)中，填制采購發(fā)票 （六）在應付系統(tǒng)中，審核采購發(fā)票（在確定篩選條件時，應包含“未完全報銷發(fā)票”） （七）在銷售系統(tǒng)中，填制并復核銷售發(fā)票 （八）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行直運商品記賬 （九）在存貨系統(tǒng)中，查詢存貨明細賬 業(yè)務二：（產成品入庫） 2003/06/15 成品倉庫收到當月加工的10臺計算機,做產成品入庫。 2003/06/16 成品倉庫收到當月加工的20臺計算機,做產成品入庫。 隨后收到財務部門提供的完工產品成本,其中計算機的總成本144000元,立即做成本分配。 操作向導： （一）在庫存系統(tǒng)中，填制并審核產成品入庫單 （二）在庫存系統(tǒng)中，查詢收發(fā)存匯總表 （三）在存貨系統(tǒng)中，進行產成品成本分配 （四）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行單據記賬 業(yè)務三：（材料領用） 2003/06/15一車間向原料倉庫領用PIII芯片100盒、40G硬盤100只，用于生產。 操作向導： （一）在庫存系統(tǒng)中，填制并審核材料出庫單（建議單據中的單價為空） 業(yè)務四：（出入庫跟蹤） 有一存貨“256M內存條”，在庫存管理時，需要對每一筆入庫的出庫情況做詳細的統(tǒng)計。 2003/06/10 業(yè)務一部向建昌公司購進80根256兆內存條，單價為300元。物品入原料倉庫。 2003/06/12 業(yè)務二部向建昌公司購進100根256兆內存條，單價為295元。物品入原料倉庫。 2003/06/12 收到上述兩筆入庫的專用發(fā)票一張，票號為45601。 2003/06/25 二車間向原料倉庫領用50根256兆內存條，用于生產。 操作向導： （一）在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中，定義該存貨的檔案（應選擇“出庫跟蹤入庫”選項） （二）在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中，對材料出庫單進行單據設計（增設“入庫單號”欄） （三）在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中，填制兩張采購入庫單 （四）在采購系統(tǒng)系統(tǒng)中，填制采購發(fā)票 （五）在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中，進行采購結算 （六）在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中，填制出庫單 （七）在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中，查詢入庫跟蹤表 業(yè)務五：（調撥業(yè)務） 2003/06/20將原料倉庫中的50只鍵盤調撥到外購品倉庫。 操作向導： （一）在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中，填制并審核調撥單 （二）在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中，審核其他入庫單 （三）在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中，審核其他出庫單 （四）在存貨系統(tǒng)系統(tǒng)中，執(zhí)行特殊單據記賬 業(yè)務六：（盤點預警） 根據上級主管要求，鍵盤應在每周二進行盤點一次。如果周二未進行盤點，需進行提示。 操作向導： （一）在庫存系統(tǒng)中，進行選項設置 （二）在庫存系統(tǒng)中，修改存貨檔案，設定上次盤點時間，盤點周期。 （三）假定周二未對該存貨進行盤點，將業(yè)務日期調整為周三，進入庫存系統(tǒng)時，系統(tǒng)會進行相應提示。 業(yè)務七：（盤點業(yè)務） 2003/06/25 對原料倉庫的所有存貨進行盤點。 盤點后，發(fā)現鍵盤多出一個。 經確認，該鍵盤的成本為80元/只。 操作向導： （一）盤點前：在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中，填制盤點單 （二）盤點后：1. 在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中修改盤點單，錄入盤點數量，確定盤 點金額。 2在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中，審核盤點單 3. 在存貨系統(tǒng)系統(tǒng)中，對出入庫單進行記賬。 業(yè)務八：（假退料） 2003/06/30根據生產部門的統(tǒng)計，有20只硬盤當月尚未耗用完。先做假退料處理，下個月再繼續(xù)使用。 操作向導： （一）在存貨系統(tǒng)中，填制假退料單 （二）在存貨系統(tǒng)中，進行單據記賬 （三）在存貨系統(tǒng)中，查詢明細賬 說明：當月末結賬后，可再重新查詢明細賬。實驗六 目的與要求: 掌握企業(yè)在日常業(yè)務中如何通過軟件來處理各種往來業(yè)務及相關帳表查詢 實驗內容： 第一部分:客戶往來款的處理 一、應收款的確認 將上述銷售業(yè)務中所涉及到的銷售發(fā)票進行審核。財務部門據此結轉各項收入。 操作向導： （一）在應收系統(tǒng)中，進入日常處理應收單據處理應收單據審核 （二）根據發(fā)票生成憑證：在應收系統(tǒng)中，進入日常處理制單處理，選擇發(fā)票制單（生成憑證時可做合并制單）。 （三）賬表查詢：根據信用期限進行單據報警查詢。 根據信用額度進行信用報警查詢。 二、收款結算： （一）收到預收款 2003/06/05收到昌新貿易公司以匯票方式支付的預付貨款30000元。財務部門據此生成相應憑證。 操作向導： （一）錄入收款單：在應收系統(tǒng)中，進入日常處理收款單據處理收款單據錄入（注意：款項類型為“預收款”） （二）審核收款單：在應收系統(tǒng)中，進入日常處理收款單據處理 收款單據審核 （三）根據收款單生成憑證：在應收系統(tǒng)中，進入日常處理制單處理，選擇結算單制單。 （二）收到應收款 12003/06/26收到利氏公司以支票方式支付的貨款50000元，用于沖減其所欠的第一筆貨款。 操作向導： （一）錄入收款單：在應收系統(tǒng)中，進入日常處理收款單據處理收款單據錄入（注意：款項類型為“應收款”） （二）審核收款單：在應收系統(tǒng)中，進入日常處理收款單據處理 收款單據審核 （三）核銷應收款：在應收系統(tǒng)中，進入日常處理核銷 手工核銷 22003/06/21收到精益公司的500元現金,用于歸還其所欠的代墊安裝費。 操作向導： （一）錄入收款單：在應收系統(tǒng)中，進入日常處理收款單據處理收款單據錄入（注意：款項類型為“應收款”） （二）審核收款單：在應收系統(tǒng)中，進入日常處理收款單據處理 收款單據審核 （三）核銷應收款：在應收系統(tǒng)中，進入日常處理核銷 自動核銷 3查詢業(yè)務明細賬 4查詢收款預測 三、轉賬處理 （一）預收沖應收 2003/06/26將收到的昌新貿易公司30000元的預收款沖減其應收賬款。 操作向導： 在應收系統(tǒng)中，進入日常處理轉賬預收沖應收 （二）紅票對沖 將利氏公司的一張紅字發(fā)票與其一張?zhí)m字銷售發(fā)票進行對沖。 操作向導： 在應收系統(tǒng)中，進入日常處理轉賬紅票對沖手工對沖 四、壞賬處理 （一）發(fā)生壞賬時 2003/06/27收到通知華宏公司破產，其所欠款項將無法收回，做壞賬處理。 操作向導： 在應收系統(tǒng)中，進入日常處理轉賬壞賬處理壞賬發(fā)生 （二）壞賬收回 2003/06/28收回華宏公司已做壞賬的貨款50000元現金，做壞賬收回處理。 操作向導： （一）錄入并審核收款單：在應收系統(tǒng)中，進入日常處理收款單據處理收款單據錄入（注意：款項類型為“應收款”） （二）壞賬收回處理：在應收系統(tǒng)中，進入日常處理轉賬壞賬處理壞賬收回 （三）計提本年度的壞賬準備 操作向導： 在應收系統(tǒng)中，進入日常處理轉賬壞賬處理計提壞賬準備 五、財務核算： （一）將上述業(yè)務中未生成憑證的單據生成相應的憑證 在應收系統(tǒng)中，進入日常處理制單處理 1發(fā)票制單 2結算單制單： 3 轉賬制單： 4 現結制單： 5 壞賬處理制單： （二）查詢憑證 第二部分：供應商往來款的處理 一、應付款的確認 將上述采購業(yè)務中所涉及到的采購發(fā)票進行審核。財務部門據此結轉各項成本。 操作向導： （一）在應付系統(tǒng)中，進入日常處理應付單據處理應付單據審核 （二）根據發(fā)票生成憑證：在應付系統(tǒng)中，進入日常處理制單處理，選擇發(fā)票制單（生成憑證時可做合并制單）。 二、付款結算： 12003/06/26以支票方式支付給興華公司貨款76752元。 操作向導： （一）錄入付款單：在應付系統(tǒng)中，進入日常處理付款單據處理付款單據錄入（注意：款項類型為“應付款”） （二）審核付款單：在應付系統(tǒng)中，進入日常處理付款單據處理 付款單據審核 （三）核銷應付款：在應付系統(tǒng)中，進入日常處理核銷 手工核銷 2查詢業(yè)務明細賬 3查詢付款預測 三、轉賬處理 紅票對沖： 將建昌公司的一張紅字發(fā)票與其一張?zhí)m字銷售發(fā)票進行對沖。 操作向導： 在應付系統(tǒng)中，進入日常處理轉賬紅票對沖手工對沖 四、財務核算： （一）將上述業(yè)務中未生成憑證的單據生成相應的憑證 在應付系統(tǒng)中，進入日常處理制單處理 1發(fā)票制單： 2結算單制單： 3.現結制單：實驗七 目的與要求: 掌握企業(yè)在日常業(yè)務中如何通過軟件進行各出入庫成本的計算及月底如何做好月末結賬工作 實驗內容： 一、單據記賬 將上述各出入庫業(yè)務中所涉及到的入庫單，出庫單進行記賬 （一）調撥單進行記賬（如果實驗五中的調撥單未記賬，則需要進行此項操作） 操作向導： 在存貨系統(tǒng)中，進入業(yè)務核算特殊單據記賬 （二）正常單據記賬：將采購、銷售業(yè)務所涉及的入庫單，出庫單進行記賬。 操作向導： 在存貨系統(tǒng)中，進入業(yè)務核算正常單據記賬 二、財務核算 （一）根據上述業(yè)務中所涉及到的采購入庫單編制相應憑證 操作向導： 在存貨系統(tǒng)中，進入財務核算生成憑證，選擇“采購入庫單（報銷）”生成相應憑證 （二）查詢憑證 操作向導： 在存貨系統(tǒng)中，進入財務核算憑證列表 三、月末結賬 （一）采購系統(tǒng)的月末結帳 操作向導： 在采購系統(tǒng)中，進入業(yè)務月末結賬 （二）銷售系統(tǒng)的月末結賬 操作向導： 在銷售系統(tǒng)中，進入業(yè)務銷售月末結賬 （三）庫存系統(tǒng)的月末結賬 操作向導： 在庫存系統(tǒng)中，進入業(yè)務處理月末結賬 （四）存貨系統(tǒng)的月末處理 1各倉庫的期末處理 操作向導： 在存貨系統(tǒng)中，進入業(yè)務核算期末處理 2生成結轉銷售成本的憑證（如果計價方式為“全月平均”） 操作向導： 在存貨系統(tǒng)中，進入財務核算生成憑證，選擇“銷售出庫單” 3存貨系統(tǒng)的月末結賬 操作向導： 在存貨系統(tǒng)中，進入業(yè)務核算月末結賬 （一）商品購進 1.采用進價核算的商品購進（1）購進商品驗收入庫，同時支付貨款或開出、承兌商業(yè)匯票采用支票等結算方式借：商品采購（商品進價） 借：經營費用（進貨費用） 貸：銀行存款（全部價款） 同時，借：庫存商品貸：商品采購 采用商業(yè)匯票結算方式借：商品采購（商品進價） 借：經營費用（進貨費用） 貸：銀行存款（進貨費用） 貸：應付票據（商品進價） 同時，借：庫存商品貸：商品采購（2）購進商品，先承付貨款或開出、承兌商業(yè)匯票，后驗收入庫采用支票等結算方式支付貨款時，借：商品采購（商品進價） 借：經營費用（進貨費用） 貸：銀行存款（全部價款） 商品驗收入庫時，借：庫存商品（商品進價） 貸：商品采購（商品進價） 采用商業(yè)匯票結算方式開出、承兌商業(yè)匯票時借：商品采購（商品進價） 借：經營費用（進貨費用） 貸：銀行存款（進貨費用） 貸：應付票據（商品進價） 商品驗收入庫時，借：庫存商品（商品進價） 貸：商品采購（商品進價） （3）購進商品，先驗收入庫，后支付貨款或開出、承兌商業(yè)匯票，月終時記帳借：庫存商品（暫估進價） 貸：應付帳款（暫估進價） 月終尚未付款或尚未開出、承兌商業(yè)匯票的商品，下月初對上述分錄用紅字沖回借：庫存商品（紅字） 貸：應付帳款（紅字） 付款時，分錄同（1） 2.進口商品（1）對外支付貨款，按商品進價借：商品采購貸：銀行存款如支付的外匯是從調劑市場購進的外匯，應同時按進口商品應分攤的購進外匯價差增加進口商品的采購成本。 借：商品采購貸：外匯價差（2）如以離岸價成交，對外支付運保費等，按實際金額借：商品采購貸：銀行存款（3）支付進口環(huán)節(jié)應交納的各種稅金借：商品采購貸：應交稅金交納時，借：應交稅金貸：銀行存款（4）進口商品驗收入庫借：庫存商品貸：商品采購3.采用售價核算的商品購進（1）購進商品驗收入庫，同時支付貨款或開出承兌商業(yè)匯票采用支票等結算方式借：商品采購（商品進價） 借：經營費用（進貨費用） 貸：銀行存款（全部價款） 同時，借：庫存商品（商品售價） 貸：商品采購（商品進價） 貸：商品進銷差價（商品售價大于進價的差額，如商品進價小于商品售價，應借記“商品進銷差價”科目，下同） 采用商業(yè)匯票結算方式借：商品采購（商品進價） 借：經營費用（進貨費用） 貸：銀行存款（進貨費用） 貸：應付票據（商品進價） 商品驗收入庫時，借：庫存商品（商品售價） 貸：商品采購（商品進價） 貸：商品進銷差價（商品售價大于進價的差額） （2）商品購進，先承付貨款或開出、承兌商業(yè)匯票，后驗收商品入庫支付貨款時，借：商品采購（商品進價） 借：經營費用（進貨費用） 貸：銀行存款（全部價款）等商品到達驗收入庫時，借：庫存商品（商品售價） 貸：商品采購（商品進價） 貸：商品進銷差價（商品售價大于進價的差額） （3）商品購進，先驗收入庫后承付貨款或開出、承兌商業(yè)匯票，月終時記帳商品驗收入庫時，借：庫存商品（商品售價） 貸：應付帳款（暫估進價） 貸：商品進銷差價（商品售價與暫估進價的差額） 月終尚未付款或尚未開出、承兌商業(yè)匯票的商品，下月初對上述分錄用紅字沖回借：庫存商品（商品售價）（紅字） 貸：應付帳款（暫估進價）（紅字） 貸：商品進銷差價（商品售價與暫估進價的差額）（紅字） 付款時，分錄同（1） 4.農副產品收購（1）自營收購按實際支付的農副產品價款借：商品采購貸：銀行存款（或現金） 計算收購的應稅農副產品應交納的產品稅等借：商品采購貸：應交稅金農副產品驗收入庫，按農副產品收購價款和應交的產品稅等借：庫存商品貸：商品采購（2）預購 發(fā)放預購定金時，按實際發(fā)放金額借：預付帳款貸：銀行存款（或現金） 收到預購農副產品，按農副產品價款借：商品采購貸：預付帳款補付不足貨款借：預付帳款貸：銀行存款（或現金） 退回多付的貨款借：銀行存款（或現金） 貸：預付帳款計算收購應稅農副產品應交納的產品稅等借：商品采購貸：應交稅金農副產品驗收入庫，按農副產品價款和應交納的稅金等借：庫存商品貸：商品采購5.購進商品溢余和短缺（1）購進商品的溢余發(fā)生商品溢余時，通過“待處理財產損溢”科目核算。 采用進價核算的商品借：庫存商品（商品進價） 貸：待處理財產損溢（商品進價） 采用售價核算的商品借：庫存商品（商品售價） 貸：待處理財產損溢（商品進價） 貸：商品進銷差價（商品售價大于進價的差額） 查明原因分別不同情況進行處理： 屬于自然溢余，作營業(yè)外收入借：待處理財產損溢貸：營業(yè)外收入屬于供貨單位多發(fā)商品，本企業(yè)同意補作購進，補付貨款時，按補付金額借：待處理財產損溢貸：銀行存款屬于供貨單位多發(fā)商品，本企業(yè)不同意補作購進，應按溢余金額減少庫存商品借：待處理財產損溢貸：庫存商品同時，將溢余商品作為代管商品處理。 （2）購進商品短缺與損耗尚待查明原因和需要報經批準轉銷的短缺及損耗，應先通過“待處理財產損溢”科目核算借：待處理財產損溢（商品短缺金額） 貸：商品采購（商品短缺金額） 查明原因后，分別處理： 屬于應由供應單位、運輸機構、保險公司或其他過失人負責賠償的損失借：應付帳款（或其他應付款） 貸：待處理財產損溢 屬于自然災害造成的損失，應將扣除殘料價值和保險公司賠款后的凈損失轉作“營業(yè)外支出” 借：營業(yè)外支出非常損失貸：待處理財產損溢屬于無法收回的其他損失，報經批準后列作“經營費用”。 借：經營費用貸：待處理財產損溢 （二）商品銷售 1.商品銷售的實現（1