股份公司銀川2008年責(zé)任成本工作會(huì)議主要內(nèi)容PPT課件.ppt

熱烈歡迎參加會(huì)議的各位領(lǐng)導(dǎo) 同志們 大家辛苦了 2020 3 27 1 股份公司銀川2008年責(zé)任成本工作會(huì)議主要內(nèi)容 二 八年十二月十五日 2020 3 27 2 一 會(huì)議安排 時(shí)間 2008年11月18 19日地點(diǎn) 寧夏銀川悅海賓館會(huì)議中心參加人員 股份公司領(lǐng)導(dǎo) 李國(guó)瑞 金普慶 莊尚標(biāo)股份公司部門 董秘局 審計(jì)監(jiān)事局 黨委辦 總裁辦 發(fā)展規(guī)劃部 科技設(shè)計(jì)部 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部 安質(zhì)監(jiān)督部 紀(jì)檢監(jiān)察室 宣傳部 報(bào)社 財(cái)務(wù)部集團(tuán)公司 姜總經(jīng)理 尤總會(huì)計(jì)師 李景超 王志義其他單位 11 25局 中土集團(tuán) 中鐵建設(shè) 電氣化局 昆明中鐵 物資集團(tuán) 鐵一 四 五院 上鐵院 中鐵地產(chǎn) 中鐵軌道 鐵城監(jiān)理 商務(wù)公司 重慶鐵發(fā)遂渝 咸陽中鐵路橋等各單位主管領(lǐng)導(dǎo)1名 分管領(lǐng)導(dǎo)1名 成本管理部部長(zhǎng)及太中銀鐵路項(xiàng)目經(jīng)理等 主要人員構(gòu)成如下表 2020 3 27 3 2020 3 27 4 股份公司銀川2008年責(zé)任成本工作會(huì)議參加人員表 2020 3 27 5 二 會(huì)議內(nèi)容 一 主要議程十七日 主持人 余興喜十二局董事長(zhǎng)張宗言致辭李國(guó)瑞董事長(zhǎng) 黨委書記講話莊尚標(biāo)副總裁 總會(huì)計(jì)師做工作報(bào)告太中銀鐵路項(xiàng)目參建單位匯報(bào)責(zé)任成本管理工作開展情況 15 16 17 19 20 21 22 23 25 電氣化局十個(gè)太中銀項(xiàng)目 2020 3 27 6 十八日 主持人 莊尚標(biāo)12局 21局 中鐵建設(shè)集團(tuán)公司 14局3公司 12局太中銀項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)介紹金普慶總裁講話財(cái)務(wù)部余興喜部長(zhǎng)作會(huì)議總結(jié)莊尚標(biāo)總會(huì)計(jì)師作會(huì)議精神傳達(dá)要求 2020 3 27 7 二 主要會(huì)議精神李國(guó)瑞董事長(zhǎng)講話金普慶總裁講話莊尚標(biāo)副總裁 總會(huì)計(jì)師工作報(bào)告各單位發(fā)言概要莊總 余部長(zhǎng)會(huì)議要求 2020 3 27 8 1 李國(guó)瑞董事長(zhǎng)講話 困難面前堅(jiān)定信心 危機(jī)之中抓住機(jī)遇挺直脊梁往前走 穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)保發(fā)展一 要清醒認(rèn)識(shí)到金融海嘯給企業(yè)帶來的嚴(yán)重影響由美國(guó)次貸危機(jī)引起的金融海嘯 正在席卷全球 其特征是來的猛 影響大 影響深 正在由金融危機(jī)向經(jīng)濟(jì)危機(jī)演變 美國(guó) 西歐 日本明年經(jīng)濟(jì)負(fù)增長(zhǎng)有人預(yù)言 最糟糕的時(shí)刻還未到來 會(huì)在2009年甚至2010年 這場(chǎng)金融海嘯 正在明顯地影響著各國(guó)民眾的生活 亞洲也不例外 2020 3 27 9 這場(chǎng)金融海嘯是改革開放30年來 我國(guó)經(jīng)濟(jì)受到的最大的外部沖擊 已經(jīng)造成我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)快速下滑 相對(duì)于汶川大地震 金融海嘯對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響將是全面的 三季度GDP增長(zhǎng)率已降到了一位數(shù)銷售萎縮 利潤(rùn)大幅下降 減產(chǎn) 降薪 裁員 讓利等 鋼材價(jià)格對(duì)這場(chǎng)金融海嘯 我們要作長(zhǎng)期應(yīng)對(duì)的準(zhǔn)備 我們中鐵建的各級(jí)企業(yè)負(fù)責(zé)人 對(duì)此要有清醒判斷 及早謀劃 充分準(zhǔn)備 穩(wěn)健應(yīng)對(duì) 97年金融風(fēng)暴 中央加大基礎(chǔ)投資 拉動(dòng)內(nèi)需保增長(zhǎng) 此次10項(xiàng)決策 但效果會(huì)滯后 困難更嚴(yán)重所處建筑行業(yè) 與國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)息息相關(guān) 不可能獨(dú)善其身資金回款逐月下降 債權(quán)債務(wù)日益攀升 壞賬風(fēng)險(xiǎn)加大海外市場(chǎng)及外幣資金特別要注意匯率 匯兌損失增加尤其要把財(cái)務(wù) 資金的風(fēng)險(xiǎn)擺在突出位置 降低風(fēng)險(xiǎn) 把握機(jī)遇 使企業(yè)安全渡過這場(chǎng)金融風(fēng)暴 并且爭(zhēng)取一個(gè)比較好的經(jīng)營(yíng)績(jī)效 2020 3 27 10 二 要樹立 現(xiàn)金為王 的經(jīng)營(yíng)理念企業(yè)的安全與速度相比 企業(yè)的安全是第一位的信息要靈 心態(tài)要平 準(zhǔn)備要足 工作要實(shí)資金要做到三保 要保證資金鏈不斷裂 要保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常進(jìn)行 要保證職工工資按時(shí)發(fā)放 準(zhǔn)備兩年的 自上而下 捂緊錢袋子 過緊日子 榮融主任的指示 特別要重視做好以下五項(xiàng)工作從嚴(yán)控制對(duì)外投資把投資控制在合理的資產(chǎn)負(fù)債水平內(nèi)不符合主業(yè)規(guī)定的不準(zhǔn)投 超過自身財(cái)力的不許投 回報(bào)率低的堅(jiān)決不能投 三個(gè)不投 原則上不搞BT項(xiàng)目外幣資金要爭(zhēng)取一部分國(guó)內(nèi)結(jié)匯 減少匯兌損失切實(shí)加強(qiáng)債權(quán)回收其他單位無償占用了我們公司巨額資金 必須加速清收回流 三季度末應(yīng)收280億 其他應(yīng)收184億 預(yù)付240億 三項(xiàng)合計(jì)超過700億 21局做得較好 2020 3 27 11 要建立債權(quán)催收責(zé)任制度 誰經(jīng)手 誰負(fù)責(zé) 晉升 晉級(jí)和安置 考核 先易后難 突破重點(diǎn) 對(duì)債務(wù)人償債能力分析 大額資金 鎖定目標(biāo) 重點(diǎn)突破 信用 市場(chǎng)無影響 堅(jiān)決法律手段 要加強(qiáng)督查 逐級(jí)督辦 債權(quán)清收情況 股份公司要向各單位董事長(zhǎng) 總經(jīng)理 黨委書記 總會(huì)計(jì)師 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)通報(bào) 董事長(zhǎng)和總經(jīng)理要親自抓債權(quán)清收 黨委書記要加強(qiáng)督辦檢查現(xiàn)在物資材料和機(jī)械設(shè)備是買方市場(chǎng) 要采取措施 加快資金周轉(zhuǎn) 購(gòu)料堅(jiān)持貨到付款 銷售堅(jiān)持錢到交貨 預(yù)付款 大力壓縮管理費(fèi)等期間費(fèi)用開支和非生產(chǎn)性支出三季度 股份公司三項(xiàng)費(fèi)用高達(dá)65 13億元 比去年同增16 05 而營(yíng)收只增長(zhǎng)10 11 第一 會(huì)后到明年底不許購(gòu)買高檔小轎車和新建樓堂館所 第二 09年的毛利率同比提高0 5 四項(xiàng)費(fèi)率同比降低0 2個(gè)百分點(diǎn) 這是硬指標(biāo) 必須完成嚴(yán)格控制銀行貸款銀貸規(guī)模超過15億元的 15局31 2 18局23 4 13局22 7 14局21 3 19局15 7 2020 3 27 12 高度重視概算梳理工作有三分之一單位 或組織不力 或工作思路不對(duì) 或方法不得當(dāng) 不能系統(tǒng)地跟蹤投資梳理的進(jìn)展情況 效果欠佳 全系統(tǒng)各單位對(duì)此項(xiàng)工作要高度重視 切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo) 各單位董事長(zhǎng)或總經(jīng)理要親自掛帥 要有專門的組織機(jī)構(gòu) 成立督導(dǎo)組 把此項(xiàng)工作作為一個(gè)系統(tǒng)工程來抓三 苦練內(nèi)功 加強(qiáng)責(zé)任成本管理 精益生產(chǎn) 精耕細(xì)作 壓縮可控成本 提高盈利能力 遏制效益流失 扎住效益出血點(diǎn) 杜絕依靠中介承攬鐵路任務(wù)一是支付了巨額中介費(fèi)用 經(jīng)營(yíng)成本巨大二是以劃割工程任務(wù)作為與中介合作的條件三是假借中介名義 謀取不正當(dāng)利益四是嚴(yán)重?cái)_亂了鐵路建設(shè)市場(chǎng)正常的經(jīng)營(yíng)秩序嚴(yán)禁 大包 主要形式 一是收點(diǎn)轉(zhuǎn)包 二是關(guān)系戶或其他單位轉(zhuǎn)包 三是掛靠承包 四是名為分包 實(shí)則轉(zhuǎn)包 掛靠 違法分包危害是包出工程 流失效益 留下風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任 2020 3 27 13 加強(qiáng)投標(biāo)協(xié)調(diào) 追求經(jīng)營(yíng)效益投標(biāo)協(xié)調(diào)是企業(yè)生存不可缺少并且需要長(zhǎng)期堅(jiān)持的一項(xiàng)工作 對(duì)鐵路等項(xiàng)目的投標(biāo)協(xié)調(diào)取得了明顯的效果和效益今后將繼續(xù)堅(jiān)定不移地加強(qiáng)投標(biāo)協(xié)調(diào) 對(duì)不服從協(xié)調(diào)的單位和人員加大處罰 追究責(zé)任加大材料 機(jī)械集中采購(gòu)的力度中鐵建完成2000億 材料和設(shè)備占75 是工程成本中的重中之重 規(guī)模優(yōu)勢(shì)應(yīng)該產(chǎn)生規(guī)模效益統(tǒng)購(gòu)產(chǎn)生節(jié)約 把分散于各項(xiàng)目的小需用量匯成大規(guī)模采購(gòu)批量 由股份公司或集團(tuán)公司為平臺(tái)實(shí)現(xiàn)集中批量采購(gòu)眼睛向內(nèi) 苦練內(nèi)功長(zhǎng)期以來存在重承攬 輕在建 重市場(chǎng) 輕現(xiàn)場(chǎng)的傾向前期散漫 后期拼成本打政治仗 贏了面子 丟了票子 企業(yè)管理是一面鏡子 照誰 照董事長(zhǎng) 總經(jīng)理 黨委書記希望通過這次會(huì)議 進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí) 總結(jié)經(jīng)驗(yàn) 互相學(xué)習(xí)交流 取長(zhǎng)補(bǔ)短 推動(dòng)成本管理向更加精細(xì)化發(fā)展 2020 3 27 14 四 抓住機(jī)遇 實(shí)現(xiàn)中國(guó)鐵建安全穩(wěn)定增長(zhǎng)國(guó)家10項(xiàng)措施 概括兩個(gè)方面 一是加大鐵路 公路 機(jī)場(chǎng) 水利 經(jīng)濟(jì)適用房等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)規(guī)模 二是減稅 基建 國(guó)務(wù)院2010年底4萬億 其中鐵路2萬億 明年鐵路6000億 交通部明 后兩年各1萬億 經(jīng)適房9000億 城軌 前期工作完成 發(fā)改委就審批97年金融風(fēng)暴 中鐵建得到重要的發(fā)展 上一大臺(tái)階 工程設(shè)計(jì)與施工 是優(yōu)勢(shì)所在 難得的發(fā)展機(jī)遇各級(jí)負(fù)責(zé)人 要見識(shí)早 早謀劃 早準(zhǔn)備 把握機(jī)遇 把機(jī)遇變成企業(yè)的營(yíng)收和效益解決資源與規(guī)模的矛盾項(xiàng)目經(jīng)理 技術(shù)人員 機(jī)械設(shè)備 施工隊(duì)伍 資金 安全 質(zhì)量 責(zé)任成本等等如何控制解決在今后幾年大規(guī)模的建設(shè)中 既不能處處冒煙 砸牌子 毀信譽(yù) 又不能轟轟烈烈大干一場(chǎng) 虧損一個(gè)大窟窿 2020 3 27 15 重視產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整鐵路是主戰(zhàn)場(chǎng) 但路外市場(chǎng)不收縮 要未雨綢繆各單位要發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì) 穩(wěn)健開辟環(huán)保 海外等新的專業(yè)和領(lǐng)域 以利分散 規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不投虧損標(biāo)國(guó)家為抵御這次金融海嘯所作出的重大決策 也為發(fā)展勘察設(shè)計(jì) 房地產(chǎn) 工業(yè)制造 物流等業(yè)務(wù)板塊提供了機(jī)遇利用今后幾年宏觀經(jīng)濟(jì)政策 穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)六大業(yè)務(wù)板塊 進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整生存是根本 發(fā)展是主旋律 成本管理是永恒的主題應(yīng)對(duì)金融海嘯的戰(zhàn)略方針 不僅要克服困難 保持企業(yè)的安全 而且要抓住機(jī)遇 使企業(yè)發(fā)展上一個(gè)新臺(tái)階 大臺(tái)階 2020 3 27 16 2 金普慶總裁講話 在責(zé)任成本管理會(huì)上的講話一 管理的使命 首先而且最為重要的就是價(jià)值創(chuàng)造企業(yè)各種經(jīng)營(yíng)中 只有成本領(lǐng)先于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手 才是生存 發(fā)展和壯大自己的關(guān)鍵 在同質(zhì)性企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中尤其如此贏利能力 經(jīng)營(yíng)能力 外 管理能力 內(nèi) 內(nèi)與外靜態(tài)匹配 動(dòng)態(tài)轉(zhuǎn)化 決定了企業(yè)的生存能力與生命質(zhì)量責(zé)任成本管理是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程 是一條貫穿經(jīng)營(yíng)和施工全過程的創(chuàng)造價(jià)值的鏈條 必須遵循以下原則 2020 3 27 17 效益優(yōu)先 結(jié)構(gòu)合理 質(zhì)量重于數(shù)量的經(jīng)營(yíng)原則經(jīng)營(yíng)是企業(yè)管理的先導(dǎo) 是推行責(zé)任成本的起點(diǎn)不能依靠中介承攬任務(wù) 依靠中介的危害 自廢武功 失去了自身的經(jīng)營(yíng)能力 無法監(jiān)管 無力監(jiān)管 效益留給別人 風(fēng)險(xiǎn)留給自己 得不償失 并沒有攀龍附鳳 是傻瓜經(jīng)營(yíng) 無法承擔(dān)政治 經(jīng)濟(jì)雙風(fēng)險(xiǎn) 9局 21局福廈項(xiàng)目巨額虧損 25局幾乎傾家蕩產(chǎn)均證明這是一條死路 優(yōu)化技術(shù)方案 防止技術(shù)方案失誤 落實(shí)雙預(yù)控的原則方案優(yōu)化是戰(zhàn)略性的最大的節(jié)約 方案失誤是最大的浪費(fèi) 例 大理麗江鐵路松樹園隧道運(yùn)輸方案 19局溫福線霞浦隧道改平行導(dǎo)坑為斜井 盲人騎瞎馬 夜半臨深池 非死即傷 后果不堪設(shè)想 2020 3 27 18 整合資源 節(jié)約資源 防止投入不足和過猶不及兩種傾向當(dāng)前在企業(yè)的資源整合方面有許多不夠理智的現(xiàn)象需要加以改進(jìn) 任人 生產(chǎn)要素 解決問題殲滅戰(zhàn) 協(xié)調(diào)力度 技術(shù)人員和管理人員嚴(yán)重不足是一個(gè)問題 但資源整合不合理 加劇了這個(gè)矛盾 例 水柏鐵路項(xiàng)目 崇遵公路隧道 精選隊(duì)伍 嚴(yán)管善待 是落實(shí)責(zé)任成本的重要一環(huán)一是把好擇優(yōu)遴選關(guān)主管負(fù)責(zé) 招標(biāo)形式 干過 講誠(chéng)信 守紀(jì)律 服管理選用大企業(yè)隊(duì)伍要用專業(yè)隊(duì) 只和基層打交道 慎重二是把好安全質(zhì)量監(jiān)管關(guān)三是把好驗(yàn)工計(jì)價(jià)撥款和工資發(fā)放關(guān) 臺(tái)賬健全 應(yīng)完實(shí)完量 應(yīng)付已付款 應(yīng)耗實(shí)耗料一目了然 工資直發(fā) 工完帳清 2020 3 27 19 四是管理模式要靈活適用 重難點(diǎn)用架子隊(duì) 小項(xiàng)目用大隊(duì)伍 一般采用工序分包 設(shè)備租賃 限額發(fā)料 工資直發(fā) 合同嚴(yán)密 手續(xù)完備 嚴(yán)控材料消耗 排除浪費(fèi) 是落實(shí)責(zé)任成本管理的重要課題材料約占50 人員要德才兼?zhèn)?把住計(jì)劃 采購(gòu) 計(jì)量 發(fā)料和日消耗五道關(guān)口 例 節(jié)約如同針挑土 浪費(fèi)如同沙決堤 我們是微利企業(yè) 不精打細(xì)算不行 每節(jié)約一個(gè)百分點(diǎn) 就是二十多億元 開源與節(jié)流并重 加大索賠補(bǔ)差的力度是創(chuàng)效的重要途徑變更索賠注意三個(gè)問題一是以初設(shè)招標(biāo)的 最保險(xiǎn)的是將增加的工程量進(jìn)藍(lán)圖二是明確這次投資梳理的原則 弄清內(nèi)容 有的放矢配合好三是對(duì)變更和索賠各集團(tuán)應(yīng)有專班負(fù)責(zé) 一追到底科學(xué)編制責(zé)任成本預(yù)算 適時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整 真正起到控制工程成本的作用 起到標(biāo)桿 燈塔的作用 2020 3 27 20 定義 是以可控成本為對(duì)象 以責(zé)任者為主體 以利益為驅(qū)動(dòng) 以合同為載體 以獎(jiǎng)罰為手段 縱向到底 橫向到邊 互動(dòng)連鎖的降低資源消耗的機(jī)制責(zé)任成本要回答的問題 成本的底線在哪里 誰負(fù)責(zé) 負(fù)責(zé)什么 如何聯(lián)效計(jì)酬等 責(zé)任成本的基本流程 首先是編制責(zé)任成本預(yù)算 預(yù)控成本其次 簽訂責(zé)任成本承包合同 并分解到每一個(gè)責(zé)任者第三 當(dāng)現(xiàn)場(chǎng)情況發(fā)生變化時(shí)要適度及時(shí)調(diào)整第四 要考核兌現(xiàn)責(zé)任成本管理過程中注意六個(gè)問題一是責(zé)任成本預(yù)算編制要科學(xué)合理二是要落實(shí)成本要素責(zé)任人三是發(fā)現(xiàn)異常情況要及時(shí)查明背后的原因四是上交款必須貨幣化五是功過有序 獎(jiǎng)罰分明 充分考慮技術(shù)含量 對(duì)技術(shù)干部能履行職責(zé)的要適當(dāng)傾斜 項(xiàng)目和機(jī)關(guān)的分配是兩回事 六是要落實(shí)成本管理的機(jī)構(gòu)編制和人員 2020 3 27 21 主管領(lǐng)導(dǎo)是責(zé)任成本管理第一責(zé)任人責(zé)任成本管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程以經(jīng)營(yíng)為起點(diǎn)以搞好在建工程 確保安全質(zhì)量工期為前提以嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理為基礎(chǔ)以忠誠(chéng) 奉獻(xiàn)的價(jià)值觀及強(qiáng)大的執(zhí)行力為支撐首先要解決價(jià)值觀念問題企業(yè)的本質(zhì)是謀求利益最大化 管理者的本職就是創(chuàng)造價(jià)值其次要解決組織架構(gòu)問題第四要注意過程制勝 主管領(lǐng)導(dǎo)要蹲點(diǎn)一至兩月 注意過程控制 一個(gè)階段解決一個(gè)主要問題 例 第五要繼續(xù)落實(shí)內(nèi)部管理型戰(zhàn)略 并注意解決各種戰(zhàn)術(shù)問題抓好成本管理的根本是樹立正確的核心價(jià)值觀企業(yè)管理者首先應(yīng)該是一個(gè)君子 把企業(yè)利益放在首位 通過為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值來實(shí)現(xiàn)自己的價(jià)值 2020 3 27 22 二 關(guān)于趨利避害 應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的問題這場(chǎng)金融危機(jī)的表象是次級(jí)按揭貸款 住宅抵押貸款支持證券 資金支持證券 擔(dān)保債務(wù)憑證 信用期違約即金融違約保險(xiǎn) 規(guī)模一直膨脹到54 6萬億美元 本質(zhì)是 過度透支消費(fèi) 違約引發(fā)信貸危機(jī) 信用衍生品將信貸危機(jī)引至金融領(lǐng)域 威脅實(shí)體經(jīng)濟(jì) 經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生在美國(guó) 但損失最為慘重的是中國(guó) 因?yàn)橹袊?guó)持有美國(guó)證券等資產(chǎn)9220億美元 加上美元儲(chǔ)備持續(xù)貶值 美國(guó)金融危機(jī)實(shí)際是中國(guó)財(cái)富消亡的危機(jī) 危機(jī)給我們的機(jī)會(huì)是 國(guó)家拉動(dòng)內(nèi)需 鐵路投資二萬億元 今年完成3000億元 明年完成6000億元 活有得干 但能否盈利 害處是 信用系統(tǒng)破壞 老賴增加 房地產(chǎn)低迷 外需萎縮 境外競(jìng)爭(zhēng)更趨激烈 匯率損失巨大 為趨利避害 要做好以下工作 整合資源 迎接規(guī)模急劇擴(kuò)大的挑戰(zhàn) 明年鐵道部要求 類企業(yè)要完成300 50億元 類企業(yè) 00 250億元 類企業(yè)完成100 150億元 一要進(jìn)行資源盤點(diǎn) 整合 所有的技術(shù) 管理干部上前線二要深入研討社會(huì)資源的整合和利用問題三要研究項(xiàng)目流程管理和生產(chǎn)要素控制問題四要研究安全質(zhì)量控制體系和機(jī)制問題五要加強(qiáng)成本控制和索賠補(bǔ)差 防止干得越多虧得越多的問題還要兼顧結(jié)構(gòu)調(diào)整問題 適當(dāng)考慮長(zhǎng)遠(yuǎn) 六大創(chuàng)效板塊一起發(fā)力 2020 3 27 23 現(xiàn)金為王 把資產(chǎn)做實(shí)資金是企業(yè)不可或缺的資源 必須保持流動(dòng)性和一定的儲(chǔ)備凡是出現(xiàn)負(fù)現(xiàn)金流的都要寫專題報(bào)告 實(shí)行問責(zé)制要真金白銀 減少不良資產(chǎn)安全第一 穩(wěn)健至上 審慎投資對(duì)房地產(chǎn)投資要把握好節(jié)奏和力度對(duì) 項(xiàng)目和墊資項(xiàng)目一律停止對(duì)煤 鐵等黑色金屬礦暫不考慮 金 銅等戰(zhàn)略物資加大力度 中 南非洲的礦產(chǎn)繼續(xù)尋找商機(jī) 均要確保安全性 增值性 防范風(fēng)險(xiǎn) 綜合用力 化解匯率風(fēng)險(xiǎn)抓緊解決物資儲(chǔ)備及境外存款問題 境外190億存款正式向國(guó)資委 財(cái)政部 外管局寫報(bào)告要求調(diào)回國(guó)內(nèi)100億元 對(duì)工程材料 尤其是境外工程所需鋼材鋼軌等要抓緊采購(gòu) 增加儲(chǔ)備 因?yàn)闅W美對(duì)銀行注資一旦完成 流動(dòng)性恢復(fù) 生產(chǎn)資料就可能漲價(jià) 2020 3 27 24 高度重視明年的結(jié)匯和出口退稅工作研究匯率變化 正確選擇外幣資產(chǎn)及負(fù)債的幣種改善企業(yè)基本面是治本之策一是做強(qiáng)主業(yè) 提高收益 降低成本 二是調(diào)整結(jié)構(gòu) 加強(qiáng)六大創(chuàng)效板塊 為企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展打基礎(chǔ) 三是慎重決策投資項(xiàng)目 保證安全性和增值性 四是改善組織架構(gòu) 降低企業(yè)運(yùn)行成本 尤其是管理費(fèi) 財(cái)務(wù)費(fèi) 經(jīng)營(yíng)費(fèi)等 五是繼續(xù)加強(qiáng)境外項(xiàng)目的承攬和管理力度 六是保持安寧和穩(wěn)定 現(xiàn)在到處都是火星 我們要特別當(dāng)心 管理好隊(duì)伍 在危機(jī)面前 堅(jiān)定沉著 沉潛篤實(shí) 困難估計(jì)充分一些 措施周全一些 行動(dòng)謹(jǐn)慎一些 決策慎重一些 未雨綢繆 使企業(yè)安全健康持續(xù)發(fā)展 2020 3 27 25 3 莊尚標(biāo)副總 總會(huì)計(jì)師工作報(bào)告 增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)強(qiáng)化精細(xì)管理著力提升責(zé)任成本管理水平一 責(zé)任成本管理工作的主要成效 一 責(zé)任成本管理的組織機(jī)構(gòu)體系基本建立二級(jí)公司12家設(shè)置了單獨(dú)部門 16家在其他部門內(nèi)設(shè)置了專門科室 156家工程公司中 151家設(shè)置了單獨(dú)部門 不少項(xiàng)目部也設(shè)置了成本管理機(jī)構(gòu) 有些還配備了專職的成本經(jīng)理 二 責(zé)任成本管理制度體系基本建立并逐步完善內(nèi)容包括責(zé)任成本管理的實(shí)施細(xì)則 合同 工程項(xiàng)目 施組方案優(yōu)化 物資設(shè)備 外部勞務(wù) 變更索賠 責(zé)任成本核算 計(jì)量支付 清收欠款 資金管理等各個(gè)方面 2020 3 27 26 三 進(jìn)行了大量的調(diào)研 指導(dǎo) 培訓(xùn) 宣傳等責(zé)任成本管理的推動(dòng)工作 四 編制了成本定額和責(zé)任成本管理軟件 并及時(shí)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí) 20局 五 投標(biāo)報(bào)價(jià)階段的成本測(cè)算工作引起重視 20局 六不攬 六 責(zé)任成本預(yù)算編制工作明顯進(jìn)步一是責(zé)任預(yù)算的編制率有很大提高二是編制質(zhì)量有很大提高 是算出來而不是估出來的 三是編制的及時(shí)性有很大提高四是編制辦法進(jìn)一步完善 七 經(jīng)濟(jì)指標(biāo)與薪酬掛鉤的責(zé)任制正在建立 八 施工方案優(yōu)化工作取得初步成效 九 工程分包和勞務(wù)管理逐步規(guī)范 限價(jià) 架子隊(duì)形式 2020 3 27 27 十 材料物資設(shè)備的招標(biāo)采購(gòu) 集中采購(gòu)和采購(gòu)價(jià)格監(jiān)控正在有序推進(jìn) 十一 責(zé)任成本的日常核算和管理進(jìn)一步加強(qiáng)工程量核算 大部分單位建立了工程量核算和控制臺(tái)賬 按照施工圖量 責(zé)任預(yù)算量 現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)交底量和實(shí)際支出量進(jìn)行分類核算和控制項(xiàng)目成本核算 絕大部分單位能正確劃分費(fèi)用要素 歸集各對(duì)象成本 注重材料核算和驗(yàn)工計(jì)價(jià)銜接勞務(wù)分包核算 大部分單位實(shí)行了民工工資直接支付 并較好地解決了超計(jì)價(jià) 超撥款問題驗(yàn)工計(jì)價(jià)管理 大部分項(xiàng)目能按月進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)工計(jì)量 并按實(shí)完量計(jì)價(jià) 勞務(wù)薪酬按月兌現(xiàn)材料核算管理 材料庫存臺(tái)賬基本健全 定額發(fā)料 大部分單位能按月計(jì)算材料節(jié)超收尾管理 各單位都采取了一定的措施 加強(qiáng)了成本費(fèi)用的控制 20局六公司 期間費(fèi)用 對(duì)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 管理費(fèi)用和現(xiàn)場(chǎng)間接費(fèi)采取了控制措施 十二 責(zé)任成本分析工作已經(jīng)起步 2020 3 27 28 十三 工程價(jià)款結(jié)算和變更索賠得到重視 20局 十四 責(zé)任成本管理創(chuàng)新取得新成果如有些局成本管理六大理念 只有虧損的管理 沒有虧損的項(xiàng)目 方案決定成本 效益決定成敗 打破經(jīng)營(yíng)常規(guī) 突出承攬創(chuàng)效 突破合同約束 注意二次經(jīng)營(yíng)創(chuàng)效 成本控制必須深入到 掌子面 項(xiàng)目不交 內(nèi)控不停 開源不止 二 責(zé)任成本管理工作中存在的主要問題 一 思想認(rèn)識(shí)還需進(jìn)一步提高 二 基礎(chǔ)工作還需進(jìn)一步加強(qiáng)一是有些單位責(zé)任成本管理的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置還不符合要求二是人員配備不能適應(yīng)工作需要 甚至不能正常開展工作三是有關(guān)制度不夠健全 完善 制度的可操作性差四是沒有本企業(yè)的成本定額 或者過于簡(jiǎn)單粗糙 未及時(shí)修訂五是沒有相應(yīng)的計(jì)算機(jī)軟件 手段落后 工作效率低 質(zhì)量差 三 責(zé)任成本管理制度的執(zhí)行力度不夠 四 勞務(wù)使用和材料設(shè)備采購(gòu)中仍存在不少問題 2020 3 27 29 五 責(zé)任界定 考核及與薪酬掛鉤的科學(xué)性 合理性仍需下大力解決一是有些單位沒有事先確定掛鉤的辦法和指標(biāo)二是有些單位對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)及薪酬標(biāo)準(zhǔn)遲遲不能確定三是有些單位的指標(biāo)確定和考核缺乏合理性 人為因素多四是責(zé)任指標(biāo)與工作職責(zé)不對(duì)應(yīng) 例如有些單位在對(duì)項(xiàng)目部人員的 二掛 上 將整個(gè)項(xiàng)目材料費(fèi)節(jié)超與材料供應(yīng)部門人員掛鉤 而材料供應(yīng)部門人員根本管不了現(xiàn)場(chǎng)施工時(shí)的材料節(jié)超 其結(jié)果是受獎(jiǎng)和受罰都稀里糊涂 受獎(jiǎng)別人不服 受罰本人不服 五是對(duì)指標(biāo)完成情況的考核不科學(xué) 不嚴(yán)密 可以人為調(diào)節(jié)六是沒有將材料費(fèi) 油料費(fèi) 電費(fèi)等節(jié)超與作業(yè)層薪酬掛鉤七是對(duì)作業(yè)層的考核不及時(shí) 降低了激勵(lì)約束的效果 六 工程項(xiàng)目責(zé)任成本的日常核算還有差距一是項(xiàng)目財(cái)務(wù)和計(jì)劃部門之間成本核算責(zé)任不清 各算各賬二是月終計(jì)算各責(zé)任主體的材料消耗時(shí) 沒有進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)三是不能按月對(duì)各作業(yè)層責(zé)任主體完成的工作量進(jìn)行驗(yàn)工計(jì)價(jià) 七 責(zé)任預(yù)算編制不科學(xué)不準(zhǔn)確 八 管理費(fèi)用 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用未納入責(zé)任成本管理 九 責(zé)任成本管理的定期分析制度還有待加強(qiáng) 十 責(zé)任成本管理在各業(yè)務(wù)板塊間發(fā)展不平衡 2020 3 27 30 三 責(zé)任成本管理工作檢查情況 一 全系統(tǒng)責(zé)任成本管理工作的檢查情況工程板塊 12局95分 中鐵建設(shè)91分 17局89分 21局88分 16局87分 11局86分 14局85分 20局84分 24局83分 23局82分 19局81分 電氣化局80分 13局79分 15局79分 22局75分 25局70分 18局65分 中土60分 其他板塊 物資集團(tuán)88分 昆明中鐵85分 鐵四院82分 鐵一院80分 鐵五院79分 監(jiān)理公司73分 中鐵軌道70分 工貿(mào)集團(tuán)70分 房地產(chǎn)65分 上海院60分 需要說明的是 排在前面的單位也有需要加強(qiáng)和改進(jìn)的地方 排在后面的也有做得好的工程公司 項(xiàng)目部 二 太中銀鐵路項(xiàng)目開展責(zé)任成本管理工作的檢查情況 2020 3 27 31 四 進(jìn)一步深化責(zé)任成本管理工作的意見股份公司確定的對(duì)各單位2009年降低成本的目標(biāo)要求是 毛利率比2008年提高0 5個(gè)百分點(diǎn) 費(fèi)用率 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用及營(yíng)業(yè)外支出之和占營(yíng)業(yè)收入的比率 降低0 2個(gè)百分點(diǎn) 這兩項(xiàng)加起來是0 7個(gè)百分點(diǎn) 一 進(jìn)一步提高對(duì)責(zé)任成本管理的認(rèn)識(shí) 二 盡快夯實(shí)責(zé)任成本管理的基礎(chǔ)工作部門 人員盡快設(shè)置配備 補(bǔ)足調(diào)整 并加強(qiáng)培訓(xùn)制度辦法梳理整合 修改 補(bǔ)充 完善成本定額盡快制定 及時(shí)修訂軟件開發(fā) 股份公司要做一些協(xié)調(diào)工作 以減少投入 三 進(jìn)一步提升責(zé)任成本管理的廣度和寬度2009年 要重點(diǎn)推動(dòng)責(zé)任成本管理工作在全系統(tǒng)全面開展 不留死角 對(duì)各級(jí)總部管理費(fèi)用 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等未納入責(zé)任成本管理的 09年必須納入 2020 3 27 32 四 著力提升責(zé)任成本管理的水平 在重點(diǎn)環(huán)節(jié)上下大功夫下大力抓好生產(chǎn)要素的統(tǒng)一配置和管理 1 徹底禁止出借牌子提點(diǎn)轉(zhuǎn)包 一經(jīng)發(fā)現(xiàn) 嚴(yán)肅處理 2 新上項(xiàng)目 一律不得大包或以包代管 3 爭(zhēng)取09年6月底 重難點(diǎn)工程的施工都由 架子隊(duì) 承擔(dān) 4 各集團(tuán)在現(xiàn)有基礎(chǔ)上 按照統(tǒng)一工作子目 工作內(nèi)容 價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)的 三統(tǒng)一 要求 制定集團(tuán)公司外包勞務(wù)指導(dǎo)單價(jià) 嚴(yán)查親屬勞務(wù)隊(duì)和職工自買自租施工機(jī)械的問題 5 各單位要嚴(yán)格執(zhí)行外包成本控制與核算辦法 6 要加大材料物資集中采購(gòu)和招標(biāo)采購(gòu)的力度 7 建立和完善會(huì)計(jì)核算 材料物資部門的業(yè)務(wù)核算著力解決好責(zé)任界定 考核與薪酬掛鉤的科學(xué)性 合理性問題勞務(wù)層 按當(dāng)月完成工作量計(jì)算的工資 加減因材料 電力 機(jī)械臺(tái)班等責(zé)任范圍內(nèi)節(jié)約的獎(jiǎng)勵(lì)或超支的費(fèi)用 就是他應(yīng)得的工資 項(xiàng)目部管理人員 如責(zé)任能準(zhǔn)確計(jì)量的 要及時(shí)兌現(xiàn) 對(duì)于業(yè)績(jī)不好量化的 按年或季 半年兌現(xiàn) 項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo) 應(yīng)以收尾審計(jì)后的兌現(xiàn)與分年度兌現(xiàn)相結(jié)合 2020 3 27 33 進(jìn)一步做好投標(biāo)報(bào)價(jià)中的成本測(cè)算 責(zé)任預(yù)算編制 責(zé)任預(yù)算分析考核 項(xiàng)目收尾等環(huán)節(jié)的工作 1 各單位在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)必須進(jìn)行成本測(cè)算 成本測(cè)算必須有成本管理部門參加 這也是編好責(zé)任預(yù)算的基礎(chǔ) 2 各單位要建立投標(biāo)報(bào)價(jià)交底制度 3 責(zé)任預(yù)算要定期考核分析 4 對(duì)已完項(xiàng)目須及時(shí)確定收尾階段的任務(wù)和責(zé)任預(yù)算目標(biāo)進(jìn)一步做好工程價(jià)款結(jié)算 變更和索賠工作加大施工方案的優(yōu)化力度 強(qiáng)化方案決定成本的理念進(jìn)一步突出 強(qiáng)化二次經(jīng)營(yíng) 創(chuàng)收創(chuàng)效 工作 1 禁止中介 嚴(yán)防效益流失 2 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用納入責(zé)任成本管理預(yù)算 3 進(jìn)一步加大系統(tǒng)協(xié)調(diào)統(tǒng)籌功能 增加盈利空間 4 要盡早地進(jìn)入投票及項(xiàng)目前期工作 5 有重點(diǎn)地培育優(yōu)質(zhì)客戶 2020 3 27 34 五 進(jìn)一步加大責(zé)任成本管理的檢查監(jiān)督力度2009年 為確保實(shí)現(xiàn)降低成本的目標(biāo) 股份公司將加大對(duì)各單位責(zé)任成本管理工作檢查監(jiān)督的力度 除了檢查各二級(jí)公司外 我們計(jì)劃將隨機(jī)抽取30個(gè)左右的工程公司 60個(gè)左右的工程項(xiàng)目進(jìn)行檢查 大項(xiàng)目 如京滬 溫福等 以及虧損項(xiàng)目將是2009年重點(diǎn)檢查的對(duì)象 股份公司在2008年工作會(huì)議上提出了 中國(guó)鐵建再出發(fā) 希望這次會(huì)議 能夠成為責(zé)任成本管理方面 再出發(fā) 的一個(gè)新的起點(diǎn) 2020 3 27 35 4 各單位發(fā)言概要 中鐵十二局集團(tuán)公司2007年完成產(chǎn)值比上年增長(zhǎng)15 2008年1 10月完成產(chǎn)值比上年同期增長(zhǎng)35 大型項(xiàng)目不斷增加 全集團(tuán)在建合同額10億元以上的項(xiàng)目達(dá)到24個(gè) 比兩年前增加了13個(gè) 2007年 集團(tuán)新簽合同額255億元 完成產(chǎn)值185億元 今年1 10月份 新簽合同額307億元 全年有望突破350億元 今年1 10月份完成產(chǎn)值166億元 全年有望突破220億元 2007年集團(tuán)凈收益8 5億元 其中上報(bào)利潤(rùn)4 3億元 職工人均年收入較2006年提高了37 今年前三個(gè)季度集團(tuán)凈收益6 8億元 其中上報(bào)利潤(rùn)2 9億元 到今年三季度 全集團(tuán)積累總額達(dá)到了40 7億元 其中 資本性積累18 3億元 集團(tuán)貨幣資金存量24 4億元 固定資產(chǎn)凈值13 7億元 兩項(xiàng)占資產(chǎn)總額的比重達(dá)20 1 全集團(tuán)無潛虧掛賬 無不良資產(chǎn)掛賬 繼續(xù)保持無銀行貸款 2020 3 27 36 突出集團(tuán)公司指揮部在項(xiàng)目責(zé)任成本管理方面的職責(zé) 貫徹管生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必須管成本效益的原則 實(shí)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理與責(zé)任成本管理一體化運(yùn)轉(zhuǎn) 形成對(duì)項(xiàng)目成本效益齊抓共管的格局 宏觀成本管理與微觀成本管理并重 加強(qiáng)宏觀成本管理 實(shí)踐表明 相對(duì)于 工 料 機(jī) 運(yùn) 管 等微觀成本管理 項(xiàng)目組織形式 生產(chǎn)方式 施工方案以及工期質(zhì)量安全管理等宏觀成本管理對(duì)項(xiàng)目成本更具有關(guān)鍵性的決定作用 創(chuàng)新責(zé)任成本管理體系 變?cè)瓉淼娜?jí)管理體制為 集團(tuán)公司機(jī)關(guān) 工程公司機(jī)關(guān) 集團(tuán)公司區(qū)域性指揮部 經(jīng)營(yíng)部 集團(tuán)公司現(xiàn)場(chǎng)指揮部 工程公司項(xiàng)目部 五級(jí)聯(lián)動(dòng)體制 在保持原有成本管理職責(zé)基本不變的基礎(chǔ)上 明確集團(tuán)公司現(xiàn)場(chǎng)指揮部是項(xiàng)目開源創(chuàng)效的第一責(zé)任單位 處于主體地位 必須發(fā)揮中心環(huán)節(jié)作用 集團(tuán)公司區(qū)域性 2020 3 27 37 指揮部 經(jīng)營(yíng)部 在承擔(dān)優(yōu)質(zhì)經(jīng)營(yíng)方面職責(zé)的同時(shí) 也要承擔(dān)開源創(chuàng)效 成本監(jiān)控方面的職責(zé) 并直接參與重大開源創(chuàng)效事項(xiàng)的實(shí)施 現(xiàn)場(chǎng)指揮部管理費(fèi)開支指標(biāo)與工程規(guī)模 合同工期 創(chuàng)譽(yù)情況 所屬項(xiàng)目部綜合收益率以及本級(jí)創(chuàng)效上交款等掛鉤 由集團(tuán)公司一個(gè)指揮部一核 其中的核心是指揮部本級(jí)人員的收入與所屬項(xiàng)目部的成本效益管理情況直接掛鉤 對(duì)區(qū)域性指揮部 主要是嚴(yán)格 收支兩條線 管理制度 通過財(cái)務(wù)檢查 行政監(jiān)察 連續(xù)審計(jì)等辦法 堵塞了區(qū)域性指揮部隨意向所屬項(xiàng)目收取費(fèi)用的渠道 其核心是指揮部的業(yè)務(wù)收入 管理費(fèi)開支指標(biāo)與承攬規(guī)模 創(chuàng)譽(yù)創(chuàng)效情況 所屬項(xiàng)目部的成本管理 效益情況掛鉤 由集團(tuán)公司一年一核 2020 3 27 38 流程再造 責(zé)任成本管理的工作流程 2020 3 27 39 經(jīng)營(yíng)承攬和成本管理兩個(gè)業(yè)務(wù)接口能否實(shí)現(xiàn)有效對(duì)接 直接影響開源創(chuàng)效的效果 針對(duì)實(shí)際 我們建立了中標(biāo)報(bào)價(jià)交底制度 明確規(guī)定 每個(gè)項(xiàng)目開工前 組織投標(biāo)的經(jīng)營(yíng)部門 必須向項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行報(bào)價(jià)交底 做到 五交清 即 交清報(bào)價(jià)策略 交清招標(biāo)疑問 交清效益來源 交清創(chuàng)效支點(diǎn) 交清公共關(guān)系 方案決定成本 是我們?cè)诙嗄瓿杀竟芾韺?shí)踐中總結(jié)出的一條基本經(jīng)驗(yàn) 論證環(huán)節(jié)上 重點(diǎn)放在施工項(xiàng)目的機(jī)構(gòu)設(shè)置 勞務(wù)組織形式 平面布局 設(shè)備配置 材料供應(yīng)方式 工期安排 重大技術(shù)方案等七個(gè)方面 措施保證上 規(guī)定每個(gè)項(xiàng)目部必須在開工前提交比選方案 并說明成本的經(jīng)濟(jì)性和技術(shù)可行性 公司必須10日內(nèi)完成方案的論證 人員配備上 要求工程公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理 總工程師和機(jī)關(guān)施工 預(yù)算等業(yè)務(wù)部門必須親臨現(xiàn)場(chǎng) 激勵(lì)政策上 我們規(guī)定項(xiàng)目部必須在方案比選的基礎(chǔ)上進(jìn)行方案的再次優(yōu)化 二次優(yōu)化節(jié)約的成本 增加的收入作為項(xiàng)目部的責(zé)任利潤(rùn) 2020 3 27 40 理賠工作要樹立六大理念樹立超常規(guī)確定索賠目標(biāo)的理念 要在把握市場(chǎng)規(guī)則的基礎(chǔ)上 突破一切條條框框的約束 實(shí)現(xiàn)目標(biāo)效益最大化 樹立霸王條款和違法條款都是無效條款的理念 堅(jiān)決突破合同約束 凡是因?yàn)椴缓侠項(xiàng)l款造成項(xiàng)目增支減收的 都要下決心理賠樹立招標(biāo)文件和合同條款同等重要的理念 由于招標(biāo)文件信息失真造成報(bào)價(jià)偏低等因素 都是理賠的主要依據(jù) 樹立業(yè)違約必究的理念 由于業(yè)主違約造成的成本增加 要在做好工作的基礎(chǔ)上 依據(jù)合同據(jù)理力爭(zhēng) 樹立按合同辦事的理念 凡是合同條款和法律條款明確規(guī)定可以調(diào)整的 要堅(jiān)決按合同規(guī)定理賠樹立道義索賠的理念 凡是實(shí)際成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于業(yè)主計(jì)價(jià)的 都要進(jìn)行道義索賠 在方案實(shí)施上 做到分工明確 各有側(cè)重 工區(qū)具體負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)資料的收集整理和現(xiàn)揚(yáng)監(jiān)理的簽認(rèn) 項(xiàng)目經(jīng)理部負(fù)責(zé)資料匯總和業(yè)主現(xiàn)場(chǎng)指揮部 設(shè)計(jì)單位及建設(shè)單位的簽認(rèn) 區(qū)域指揮部負(fù)責(zé)推動(dòng)設(shè)計(jì)及建設(shè)單位的簽認(rèn) 集團(tuán)公司和經(jīng)營(yíng)部門負(fù)責(zé)推動(dòng)其上級(jí)主管部門的審批 2020 3 27 41 為了保證架子隊(duì)管理模式的順利推行 我們規(guī)定 大型機(jī)械 關(guān)鍵設(shè)備和器材必須由工程公司自行調(diào)配 嚴(yán)禁勞務(wù)隊(duì)自帶 一般設(shè)備和器材由工程公司集中租賃和供應(yīng) 工程公司設(shè)備采購(gòu)資金的缺口 由集團(tuán)公司提供低息貸款 兩年來 我們?cè)谠O(shè)備和周轉(zhuǎn)器材的投入達(dá)10億元以上 適時(shí)編制企業(yè)大施組 整合現(xiàn)有設(shè)備資源 拉長(zhǎng)責(zé)任成本管理效益鏈條 在任務(wù)承攬 任務(wù)結(jié)構(gòu)和施工周期安排上充分考慮現(xiàn)有設(shè)備的再利用情況 實(shí)現(xiàn)了石太的設(shè)備下來到鄭西 鄭西 武廣的設(shè)備下來到京滬 其他項(xiàng)目有效利用社會(huì)資源 最大限度地降低了設(shè)備使用成本 在任務(wù)分割上 充分考慮各單位的專業(yè)特長(zhǎng) 管理技術(shù)力量 設(shè)備構(gòu)成等情況 干隧道的長(zhǎng)期干隧道 干橋梁的長(zhǎng)期干橋梁 避免重復(fù)投入和重復(fù)交學(xué)費(fèi) 原則上按3 5億元的規(guī)模劃分為一個(gè)項(xiàng)目管理核算單元 有效地降低了管理 設(shè)備費(fèi)用的開支 集團(tuán)公司收取分包差產(chǎn)值基數(shù)封頂 鼓勵(lì)工程公司多干多收 2020 3 27 42 通過代付民工工資 代付材料款 代付小型機(jī)具費(fèi)等方式 控制勞務(wù)隊(duì)現(xiàn)金流 通過控制現(xiàn)金流達(dá)到控制成本 杜絕勞務(wù)糾紛的目的 從2006年開始 我們?cè)谌瘓F(tuán)所有項(xiàng)目部開展以項(xiàng)目收益率 勞務(wù)單價(jià) 材料采購(gòu)單價(jià) 現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)和職工收入為主要內(nèi)容的五項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析比較活動(dòng) 按季度進(jìn)行通報(bào)公示 在京滬線成立責(zé)任成本管理項(xiàng)目實(shí)驗(yàn)室 實(shí)驗(yàn)室人員由集團(tuán)公司 工程公司 項(xiàng)目部的成本專家組成 現(xiàn)場(chǎng)辦公 主要任務(wù)是對(duì)全集團(tuán)開展責(zé)任成本管理以來的辦法 制度 流程等進(jìn)行全面梳理 按照 標(biāo)準(zhǔn)化 制度化 流程化 科學(xué)化 的目標(biāo)要求 對(duì)責(zé)任成本管理過程中遇到的難點(diǎn)問題和關(guān)鍵環(huán)節(jié) 進(jìn)行研究攻關(guān)和細(xì)化完善 經(jīng)過半年的努力 制定了一套更加完善的管理制度 形成了一套標(biāo)準(zhǔn)化的作業(yè)流程 寫出了一本涵蓋責(zé)任成本管理每個(gè)環(huán)節(jié)的工作案例 2020 3 27 43 中鐵二十一局集團(tuán)公司集團(tuán)公司下發(fā)了 工程項(xiàng)目管理違規(guī)違紀(jì)處罰細(xì)則 將責(zé)任成本管理 財(cái)務(wù)管理 計(jì)價(jià)合同管理 物資設(shè)備管理 行政管理 人事及勞資管理 施工安質(zhì)及環(huán)保 架子隊(duì)管理八個(gè)方面的工作程序細(xì)化為189條 工作達(dá)標(biāo)不獎(jiǎng)勵(lì) 未達(dá)標(biāo)的項(xiàng)目 按照標(biāo)準(zhǔn)對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰 處罰標(biāo)準(zhǔn)從100元到5000元不等 要求各工程項(xiàng)目嚴(yán)格按 細(xì)則 內(nèi)容執(zhí)行 中鐵建設(shè)集團(tuán)公司年度銀行存款余額不低于10億元 集團(tuán)公司有巨大抗資金風(fēng)險(xiǎn)能力 自1998年以來公司承攬工程項(xiàng)目319項(xiàng) 虧損項(xiàng)目5個(gè) 2020 3 27 44 例如世貿(mào)商業(yè)中心工程 建筑面積23 12萬平米 結(jié)算收入34535萬元 目標(biāo)利潤(rùn)3281萬元 實(shí)際實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)7764萬元 按獎(jiǎng)勵(lì)辦法項(xiàng)目經(jīng)理部?jī)冬F(xiàn)2017萬元 其中項(xiàng)目經(jīng)理兌現(xiàn)504萬元 項(xiàng)目向集團(tuán)公司除上交稅金1140萬元外另行上交5747萬元 公司的凈收益率為16 64 三里河危改工程 建筑面積10萬平方米 結(jié)算收入23236萬元 目標(biāo)利潤(rùn)1056萬元 實(shí)際實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)4978萬元 按獎(jiǎng)勵(lì)辦法項(xiàng)目經(jīng)理部?jī)冬F(xiàn)1740萬元 其中項(xiàng)目經(jīng)理兌現(xiàn)410萬元 公司的凈收益率為13 94 興隆北項(xiàng)