票據業(yè)務培訓教材

精品文檔 1歡迎下載 1 1 前言前言 1 1 1 1 編寫目的編寫目的 目前我公司絕大多數開發(fā)人員幾乎完全不了解票據業(yè)務 導致 開發(fā)人員不能面對面跟客戶進行業(yè)務溝通 或者在開發(fā)過程中對需 求理解經常出現偏差 從而使開發(fā)出來的程序不能滿足業(yè)務要求 往往需要返工多次 極大地降低了開發(fā)效率 同時造成客戶對我公 司開發(fā)人員的不信任 針對這種不利局面 產品部決定編寫一篇票據業(yè)務的教材 供 公司項目經理和開發(fā)人員閱讀 本文盡量脫離公司票據系統(tǒng)軟件 純粹從業(yè)務角度進行描述 以期望大家能夠通過閱讀本文 提高對 票據業(yè)務的理解程度 從而獲得直接跟客戶進行業(yè)務溝通的能力 同時減少在開發(fā)過程中的業(yè)務理解偏差 提高開發(fā)效率 1 2 1 2 預期讀者預期讀者 本公司的 高級項目經理 項目經理 高級程序員 程序員 產品專員 精品文檔 2歡迎下載 2 2 商業(yè)匯票簡介商業(yè)匯票簡介 商業(yè)匯票有時簡稱票據或匯票 但事實上 票據包括匯票 本 票和支票 因為我公司目前的所有軟件開發(fā)均只涉及到商業(yè)匯票 所以 如無特別說明 我公司所說票據就是指商業(yè)匯票 商業(yè)匯票作為一種支付手段 在中國開始于上世紀九十年代 并在本世紀的前幾年得到快速發(fā)展 現在每年的開票量已經達到數 萬億的規(guī)模 商業(yè)匯票的交易憑借其低風險 相對于傳統(tǒng)的信貸業(yè) 務 和穩(wěn)定收益的優(yōu)勢 已經成為各商業(yè)銀行大力發(fā)展的一種中間 業(yè)務品種 2 1 2 1 商業(yè)匯票的分類商業(yè)匯票的分類 商業(yè)匯票按照承兌人的性質不同 可分為銀行承兌匯票和商業(yè) 承兌匯票 銀行承兌的票據稱為銀行承兌匯票 多數情況下簡稱銀 票 目前國內銀票數量大約占票據總量的 90 以上 國外情況相反 商票占 90 以上 企業(yè)或非銀行金融機構 如財務公司等 承兌的 票據稱為商業(yè)承兌匯票 多數情況下簡稱商票 商票的數量遠遠小 于銀票 由于銀行的支付能力要強于一般企業(yè) 信譽也比一般企業(yè)要好 所以銀票的兌付風險一般來說比商票小 所以多數銀行更愿意買入 銀票 這也是商票少于銀票的原因 精品文檔 3歡迎下載 2 2 2 2 票面要素票面要素 下面的圖像是一張真實的銀行承兌匯票 從圖上可以看到 票 據主要包括的信息有 1 票號 在票據的右上角 票號包括八位小票號 圖中是 31300053 和八位主票號 圖中是 37980643 八位小票號包含這 承兌行性質 票據的印刷廠家等一些信息 不需要了解這些對應關 系 同一個銀行簽發(fā)的票據不會存在票號重復的現象 但不同銀行 簽發(fā)的票據的票號可能完全一樣 但也極少出現 所以在票據系統(tǒng) 中 票號不能作為主鍵或唯一鍵 銀票 商票 精品文檔 4歡迎下載 2 出票日 出票日即票據簽發(fā)日 也就是該票據開立的日期 3 出票人全稱 如果是銀票 出票人就是向承兌銀行申請簽發(fā) 票據的企業(yè) 如果是商票 出票人就是承兌人 承兌企業(yè) 4 出票人賬號 出票人的開戶賬號 5 付款行全稱 匯票到期后負責向票據的托收人兌付款項的銀 行 如果是銀票 付款行一般就是承兌行 如果是商票 付款行是 出票人的開戶行 6 收款人信息 包括全稱 賬號 開戶銀行 收款人僅是票面 信息 在票據系統(tǒng)中僅需要對其進行記錄 不需要任何處理 出票 人在開出票據之后 需要通過背書轉讓的方式將票據的所有權轉讓 給收款人 7 票面金額 即票據的面值 一般在數萬到一千萬元人民幣之 間 有極少數的票面金額超過一千萬 8 匯票到期日 即承兌人承諾的兌付款項的日期 票據的出票 精品文檔 5歡迎下載 日和到期日之間不能超過 6 個月的期限 注意 6 個月不是 180 天 因為存在大小月的情況 票據的最長期限可能有 184 天 在票據系 統(tǒng)中輸入票據信息的時候 需要對票據期限進行判斷 9 承兌協議號 指出票人跟承兌行之間為簽發(fā)票據而簽訂的協 議的編號 10 付款行行號 地址 付款行的信息 圖中行號是五位的聯 行行號 現在越來越多地使用十二位的大額支付行號 11 其他信息 從圖上可以看到票面上還有出票人和承兌人的 印章 票據的背面還有背書信息 3 3 票據流轉的過程票據流轉的過程 3 1 3 1 票據流轉全圖票據流轉全圖 銀行A 1 貿易交易買貨 2 承兌申請3 銀票簽發(fā) 4 背書 5 背書轉讓 銀行B 票據生命周期圖 企業(yè)A企業(yè)B 企業(yè)C 6 企業(yè)托收7 貼現 8 企業(yè)票據基本業(yè)務 9 企業(yè)票據資產業(yè)務 12 銀行托收 銀行C 10 轉 再 貼現 11 回購到期 精品文檔 6歡迎下載 3 2 3 2 票據簽發(fā)票據簽發(fā) 票據簽發(fā) 有時稱為承兌 指出票人在其開戶行開立 或者自 己簽發(fā) 票據 是產生票據的過程 假設有兩個企業(yè) 企業(yè) A 和企業(yè) B 之間發(fā)生了貿易往來 比 如企業(yè) A 買了企業(yè) B 的產品或服務 并約定以匯票作為支付手段 那么企業(yè) A 就可以按照交易金額 日期 交易對方 企業(yè) B 等信 息 自己開立或者到自己的開戶銀行 銀行 A 申請開立一張商業(yè) 匯票 這個過程就叫票據簽發(fā) 如果票據是企業(yè) A 自己簽發(fā)的 這張票據就是商業(yè)承兌匯票 此時的企業(yè) A 既是出票人 也是票面承兌人 票據到期時 由企業(yè) A 負責兌付 收到票據托收人寄來的票據后 按照票面金額將款項 劃給托收人 如果票據是企業(yè) A 的開戶行 即銀行 A 簽發(fā)的 這 張票據就是銀行承兌匯票 企業(yè) A 就是出票人 銀行 A 就是承兌行 票據到期時 由銀行 A 負責兌付 3 3 3 3 背書轉讓背書轉讓 票據簽發(fā)后 企業(yè) A 通過背書轉讓的方式將票據的所有權轉給 企業(yè) B 背書轉讓即在票據實物的背面加蓋背書人 企業(yè) A 和被背 書人 企業(yè) B 的公章 完成票據的所有權從背書人轉移到被背書 人的過程 背書轉讓可以多次進行 假設企業(yè) B 跟企業(yè) C 之間發(fā)生了交易 那么企業(yè) B 可以通過背書轉讓的方式將票據的所有權轉讓給企業(yè) 精品文檔 7歡迎下載 C 3 4 3 4 貼現貼現 票據對于其持有人企業(yè) C 來說 相當于一種期限比較長的期票 支票的一種 必須過了一定期限才能兌現 企業(yè) C 可以持有該票 到票面的到期日的前幾天向票據的承兌人 企業(yè) A 或銀行 A 發(fā)出 托收 從而收回款項 也可以將票據賣給某家銀行 銀行 B 從而 提前獲得票款 要損失一定的利息 這個過程就叫做貼現 我們知 道 房產投資人將房產賣掉收回現金叫變現 從銀行提取現金叫提 現 所以企業(yè)將票據賣給銀行從而獲得現金的過程就叫做貼現 當然 由于貼現對于持票企業(yè)來說相當于提前獲得了款項 所 以企業(yè)需要按照約定好的利率支付給買入銀行一定的利息 利息 票面金額 日利率 貼現期限 貼現期限 計息到期日 貼現日 以天為單位 企業(yè)所得款項 票面金額 利息 貼現有時又稱為直貼 以區(qū)別于轉貼現 3 5 3 5 委托收款委托收款 委托收款簡稱托收 是指票據的持有人 比如企業(yè) C 或者銀行 B 在票據到期日的前幾天 將票據寄到承兌行 銀行 A 或者承兌 企業(yè) 企業(yè) A 并將票款收回的過程 有時即使是商票 也要將票 據寄到承兌企業(yè)的開戶行 精品文檔 8歡迎下載 由于票據的持有人和承兌人絕大多數情況下并不在同一個城市 需要以郵寄方式將票據實物發(fā)到承兌人 所以托收相對于票面到期 日一般有十余天的提前量 承兌人在接到票據持有人發(fā)來的票據實物后 將款項劃給托收 人的過程叫做解付 或兌付 解付之后 票據的生命結束 不能再 進行流轉 3 6 3 6 轉貼現和再貼現轉貼現和再貼現 對于銀行 B 來說 對其所持有的票據也有兩種處理方式 一種 是等待票面到期日向承兌人發(fā)出托收收回款項 另一種是將票據轉 賣給其他銀行 銀行 C 從而立即獲得資金 這后一種處理方式對 銀行 B 來說就是轉貼現賣出 對銀行 C 來說就是轉貼現買入 跟貼現一樣 轉貼現中票據的持有人也需要向買入行支付一定 的利息 如果買入銀行 銀行 C 是中國人民銀行的分支機構 則稱為 再貼現 以區(qū)分于商業(yè)銀行之間的轉貼現 如果銀行 B 只將票據轉賣給銀行 C 一段時間 并約定在票面到 期日之前的某個日期重新將票據買回 這種方式叫回購式轉貼現 對銀行 B 來說 稱為賣出回購式轉貼現 有時簡稱正回購或賣出回 購 對銀行 C 來說稱為買入返售式轉貼現 有時簡稱買入反售或逆 回購 如果銀行 B 將票據轉賣給銀行 C 之后 票據的所有權歸銀行 C 銀行 B 不再買回 這種轉貼現對銀行 B 來說叫賣斷式轉貼現 對 精品文檔 9歡迎下載 銀行 C 來說叫買斷式轉貼現 此外轉貼現方式還有雙向買斷 雙向賣斷 雙向買斷到期賣斷 雙向賣斷到期買入等 以后再詳細說明 3 7 3 7 回購到期回購到期 以回購方式買入或賣出的票據 在約定的到期日還需要將票據 賣給對方行或者從對方行買回 這個過程就是回購到期處理 3 8 3 8 實物的進出庫實物的進出庫 所謂實物進出庫 就是指票據實物的入庫和出庫操作 票據實 物的進出庫 一般需要記表外科目 如果有核心接口 票據業(yè)務中 除了虛擬買賣之外 很多操作都伴隨著票據實物的進出庫操作 如 下表 操作種類操作種類實物實物 票據買入入庫 票據賣出出庫 發(fā)出托收出庫 托收退票入庫 收回款項不涉及出入庫操作 賣出回購到期入庫 買入返售到期出庫 歸還未轉賣票據入庫 4 4 票據業(yè)務簡介票據業(yè)務簡介 票據業(yè)務是指從簽發(fā)產生票據開始 經過一系列的貼現 轉賣 到期等流轉 最后將票據解付結束票據生命的全部過程 精品文檔 10歡迎下載 由于我公司的票據系統(tǒng)使用客戶是銀行 所以從這里開始 將 以票據系統(tǒng)使用者的角度介紹票據業(yè)務 而不再像 票據流轉過程 一章中那樣不斷切換視角 4 1 4 1 對公客戶和同業(yè)客戶對公客戶和同業(yè)客戶 在進入具體的票據業(yè)務介紹之前 先了解一個重要的概念 客戶 客戶 就是跟銀行之間發(fā)生業(yè)務往來的銀行或企業(yè) 目前還 沒有個人票據 所以我們說的客戶中暫時還不包括自然人 客戶有 三種 對公客戶 即企業(yè)客戶 同業(yè)客戶 有時叫金融同業(yè) 即銀 行客戶 和非銀行金融機構 有的行不將這類客戶獨立出來 對這 些銀行來說 客戶就兩種 所有的客戶都必須存在于票據系統(tǒng)的客 戶表中 4 1 1 4 1 1 非銀行金融機構非銀行金融機構 企業(yè)和銀行客戶的概念比較容易理解 這里不用多說 需要重 點說明一下的是非銀行金融機構 這類客戶比較特別 在客戶管理 和客戶性質上 非銀行金融機構更接近于企業(yè)客戶 所以這類客戶 承兌的票據是商票 也就是說在承兌業(yè)務上 是將非銀行金融機構 當作企業(yè)客戶來處理的 但在貼現時 非銀行金融機構并不是做直 貼 而是轉貼現 換句話說 在貼現業(yè)務上 又是將非銀行金融機 構當作金融同業(yè)來處理 精品文檔 11歡迎下載 4 1 2 4 1 2 聯行信息聯行信息 在以前的系統(tǒng)中 出票人開戶行或承兌行業(yè)是作為客戶來處理 的 也就是說 這些銀行也必須存在于客戶檔案表中 后來的實踐 證明這不是一個好的處理辦法 所以在新系統(tǒng)中 不再將承兌行或 出票人開戶行作為客戶對待 聯行信息業(yè)就是全國所有的銀行的分支機構 這個信息來源于 中國人民銀行的大額支付系統(tǒng) 聯行信息中主要包括大額支付行號 行名稱 地址 銀行分類等信息 特別要注意銀行分類這個信息 因為銀行的授信是對一級法人 也就是行分類 進行的 行分類信 息是否正確 直接決定了系統(tǒng)自動分析的額度占用對象是否正確 這在授信控制一章中再做詳細介紹 4 2 4 2 簽發(fā)和解付簽發(fā)和解付 4 2 1 4 2 1 銀票簽發(fā)銀票簽發(fā) 4 2 1 1 4 2 1 1 簽發(fā)的業(yè)務流程簽發(fā)的業(yè)務流程 4 2 1 2 4 2 1 2 簽發(fā)申請簽發(fā)申請 企業(yè) A 跟企業(yè) B 發(fā)生了貿易往來 并約定以票據為支付方式 那么企業(yè) A 就可以在其開戶行銀行 A 申請開立銀行承兌匯票 為了防范風險 比如到期日無法從客戶賬上獲得足額款項 銀 精品文檔 12歡迎下載 行 A 接到企業(yè) A 的簽發(fā)申請后 需要對企業(yè) A 的資質進行一些檢查 以確保其有足夠的支付能力 并要求企業(yè) A 提供一定的擔保方式 最常見的擔保方式有綜合授信 保證 抵押 質押 保證金等 在 這些擔保方式中 又以保證金最為常見 企業(yè) A 首先必須在銀行 A 開立保證金賬戶 并在該賬戶中有足夠的余額 在開票前 按照企 業(yè)跟銀行的約定好的保證金比例 計算出應該存入的保證金金額 保證金賬戶余額 票面金額 保證金比例 比如 企業(yè) A 需要在其開戶行銀行 A 開出一張票面金額為一千 萬的票據 雙方約定保證方式為保證金 保證金比例為 50 則企 業(yè) A 在銀行 A 的保證金賬戶余額就必須大于等于 10 000 000 0 5 5 000 000 元 票據開出后 該保證金賬戶即被凍結 客戶不能減少賬戶余額 票據到期進行解付時 承兌銀行需要從該保證金賬戶劃走等于保證 金額的資金 同時將該保證金賬戶解凍 4 2 1 3 4 2 1 3 簽發(fā)申請涉及的外圍系統(tǒng)簽發(fā)申請涉及的外圍系統(tǒng) 1 信貸系統(tǒng) 1 信貸系統(tǒng)需要對企業(yè)客戶進行授信 并負責授信額度的占用 釋放 2 部分銀行的做法如下 1 以票據系統(tǒng)批次號為準 在信貸系統(tǒng)進行各種審批 額度控制 最后調用核心進 行出賬 出賬完成后告訴票據系統(tǒng) 當前批次號可以進行簽發(fā)了 然后票據系統(tǒng)進行簽發(fā) 的流程處理含 承兌申請 手續(xù)費收取 凍結保證金 調用核心簽發(fā)記賬 保證金凍結 有的行是在信貸系統(tǒng)凍結 有的在票據系統(tǒng)凍結 都可以 2 信貸系統(tǒng)引入票據系統(tǒng)的票據信息 進行各種審批 額度控制 最后調用核心進 行出賬 出賬完成后通知票據系統(tǒng)哪些票據可以簽發(fā) 然后票據系統(tǒng)對審批通過的票據進 行簽發(fā)記賬處理 流程含承兌申請 手續(xù)費收取 凍結保證金 調用核心簽發(fā)記賬 3 信貸系統(tǒng)獨立審批 最后形成一個出賬賬號 類似于承兌協議編號 票據系統(tǒng)承 兌簽發(fā)時錄入協議編號 最后調用核心記賬同時將出賬賬號傳給核心系統(tǒng) 精品文檔 13歡迎下載 4 比如山東聯盟下面的城商行 先在信貸系統(tǒng)審批一個總的出賬額度 票據在此額 度下面隨便出票 2 核心系統(tǒng) 根據信貸 票據的對接方案 去確認核心的處理方案 4 2 1 4 4 2 1 4 空白憑證領用空白憑證領用 空白憑證即是預先印制好的 沒有票面要素的 除票號外 空 白票據 一般來說 空白憑證是由專門的部門 如會計部 進行管 理 票據開立機構 如支行 必須先進行空白憑證的領用 為了方 便 一般是一次領取多張 4 2 1 5 4 2 1 5 銀票開立 簽發(fā) 銀票開立 簽發(fā) 在開立票據時 從已領用但尚未使用的空白憑證中選取一張 手工填寫或者打印票面要素 開立銀行承兌匯票時 承兌行銀行 A 需要向出票人企業(yè) A 收取 一定的手續(xù)費 一般是票面金額的萬分之五 和工本費 一般為數 元到數十元 比如需要開立一張票面金額為一千萬的銀行承兌匯票 手續(xù)費 費率為萬分之五 承兌行應收取的手續(xù)費為 10 000 000 5 10 000 5 000 元 精品文檔 14歡迎下載 4 2 2 4 2 2 銀票解付銀票解付 銀行承兌匯票簽發(fā)后 出票人通過背書轉讓將票據所有權轉給 票面收款人 收款人可以再進行貼現 然后可能還要經過一系列轉 貼現等流轉 最終在票面到期日之前 票據的持有人會通過向承兌 行發(fā)出托收 承兌行接收到持有人發(fā)來的票據實物后 一般會在票 面到期日這天 如果票面到期日在國家的法定非工作日 則要進行 順延 詳見買入部分 將票據款項通過大額支付系統(tǒng)無條件劃付給 托收人 這個過程就是解付 解付之后 票據生命結束 不能進行流轉 4 2 2 1 4 2 2 1 解付的業(yè)務流程解付的業(yè)務流程 收收到到托托收收 審審查查托托收收資資料料 審審查查通通過過 扣扣款款成成功功 解解付付 從從還還款款賬賬戶戶或或保保證證金金 賬賬戶戶扣扣款款 恢恢復復額額度度或或解解 凍凍保保證證金金帳帳戶戶 結結束束 是是 否否 退退票票 轉轉承承兌兌墊墊款款否否是是 精品文檔 15歡迎下載 4 2 2 2 4 2 2 2 承兌行和兌付行承兌行和兌付行 多數情況下 兌付行就是承兌行 但也有一些銀行進行集中兌 付 也就是說 票據是由某支行簽發(fā)的 但到期解付時卻是在其上 級分行統(tǒng)一集中進行 這種情況下 承兌行和兌付行是不同的 但 一般是由下級行簽發(fā) 上級行集中兌付 承兌行和兌付行存在上下 級關系 發(fā)托收時打印的 EMS 上的信息應該是兌付行而非承兌行 托收 憑證上仍打印承兌行 4 2 2 3 4 2 2 3 未用退回和掛失止付未用退回和掛失止付 由于某種原因 已經簽發(fā)的票據 出票人沒有使用而將票據退 回給承兌行 承兌行將這張票據進行銷賬處理 這就是未用退回 如果票據在流轉過程中發(fā)生了遺失 票據的持有人應該向承兌 銀行申請將遺失的票據做掛失處理 并且承兌行也不用在票面到期 日支付該票的票款 這個過程叫掛失止付 掛失止付后的票據后續(xù)如何處理的問題 超出了本文討論的范 圍 這里不再贅述 4 2 2 4 4 2 2 4 承兌轉墊款承兌轉墊款 因為銀票的承兌行在票面到期日是無條件兌付的 也就是說 即使到了票面的到期日 出票人不能向承兌行支付足夠的票款 承 兌行也應該無條件將票款劃付給托收人 承兌行就要為出票企業(yè)墊 精品文檔 16歡迎下載 付全部或部分款項 這樣就產生了墊款 墊款后的處理是一個很復雜的過程 票據系統(tǒng)并不過多涉及這 些內容 4 2 3 4 2 3 商票簽發(fā)和解付商票簽發(fā)和解付 商票簽發(fā)與銀票簽發(fā)有一定的區(qū)別 一般是出票企業(yè)從銀行購 買空白票據憑證后 企業(yè)自己簽發(fā)票據 到期之后 也由企業(yè)負責 兌付 由于票據系統(tǒng)的用戶是銀行 所以不涉及商票簽發(fā)的過程 4 3 4 3 票據買入票據買入 銀行從票據的持有人那里買入票據 獲取一定的利息收入 并 將實付金額 票面金額 賣方應付利息 支付給對方的過程叫票 據買入 買入后的票據才可以進行轉賣 托收等進一步的操作 買 入業(yè)務是整個票據系統(tǒng)的最重要也是最復雜的操作 買入業(yè)務按照交易對方的不同可以分為直貼和轉貼現 直貼的 交易對方是企業(yè) 轉貼現的交易對方是銀行同業(yè)或非銀行金融機構 直貼業(yè)務又可細分為貼現 代理貼現 票據包買和商票保貼四種 轉貼現可分為買斷式轉貼現 雙向買斷式轉貼現 雙向賣斷到期買 入和買入返售式轉貼現四種 4 3 1 4 3 1 暫存暫存 顧名思義 暫存就是將票據暫時存放 多數情況下 從客戶經 理拿到客戶的待貼現票據到辦理貼現之間 會留出幾天時間對票據 精品文檔 17歡迎下載 進行查詢查復操作 直貼 此時貼現利率 貼現日等還沒有確定下 來 不能直接錄入到買入信息中 必須先暫時放在某個地方進行保 存 待查復回來之后再辦理貼現 暫存就是對處于這段時間的票據 進行管理的一個功能 在票據系統(tǒng)中 所有的票據在進入系統(tǒng)之前都必須先在暫存中 錄入 也就是說 暫存是票據的唯一入口 貼現和代保管都只能從 暫存中導入票據 可以在暫存功能中進行入庫 查詢查復等操作 4 3 1 1 4 3 1 1 查詢查復查詢查復 所謂查詢查復 包含兩個過程 一是票據的買入行將票據的信 息填寫 或者打印 到統(tǒng)一的查詢查復書 一張人民銀行規(guī)定格式 的憑證 并將查詢查復書寄給承兌人 等待承兌人確認其是否簽發(fā) 過這張票據的答復 這個過程叫發(fā)出查詢 承兌人向查詢發(fā)起人確 認結果 簽發(fā)或未簽發(fā)過該票 的過程叫查復 目前查詢查復一般 不再采用郵寄查詢查復書的方式 而是使用人民銀行提供的大額支 付系統(tǒng)進行查詢 這種方式比較快捷 銀行承兌匯票的查詢查復書的樣式如下 銀行承兌匯票查詢 復 書 兌付行名稱 行 你行 年 月 日承兌的號碼為 的銀行承兌匯票 票面主要記載事項為 出票日期匯票到期日 出票人全稱收款人全稱 付款行全稱匯票金額 精品文檔 18歡迎下載 以上記載事項是否真實 請見此查詢后 速 查復 一般在這個空白處打印如下信息 該票是否 是你行承兌 有無掛失止付 有無他行查詢 查詢行簽章 經辦人簽章 查詢日期 年 月 日 1 查詢匯票記載事項與我行承兌匯票記載 內容一致 2 與我行承兌的匯票所不符的記載事項 3 其他 查復行簽章 經辦人簽章 查復日期 年 月 日 這個查詢查復書的樣式只適合銀票 商票一般要進行實地查詢 即派專人到承兌人那里了解情況 所以沒有規(guī)定的查詢書格式 特別注意 特別注意 查詢查復可以進行多次 查復異常之后可以再發(fā)出查詢 查詢查復只對直貼票據進行 轉貼現的票據不需要進行查詢查 復 因為票據第一次貼現肯定是直貼 轉貼現的票據在其進行直貼 的時候已經進行過查詢查復 4 3 1 1 1 4 3 1 1 1 先貼后查先貼后查 一般來說 直貼票據是需要進行查詢查復操作的 而且必須查 復正常的票據才能夠辦理貼現 但因為查詢查復可能會花費兩三天 時間 客戶當時即使急需資金也辦理不了貼現 銀行為了吸引優(yōu)質 客戶 對某些客戶開辦了先貼后查 有些行稱為綠色通道 的業(yè)務 即不需要等到查復結果就可以辦理貼現 這樣做對客戶有一定 的吸引力 但對銀行會增大風險 所以先貼后查的業(yè)務不是對每一 個客戶都會開放 而且其比正常的貼現業(yè)務也少得多 同時為了控 制先貼后查業(yè)務的規(guī)模 一些銀行還需要針對先貼后查業(yè)務進行額 精品文檔 19歡迎下載 度控制 先貼后查業(yè)務不是只貼不查 只是可以在查復之前就可以辦理 貼現放款 4 3 1 2 4 3 1 2 風險檢查風險檢查 風險檢查是防止買到假票或問題票的一個重要手段 前面所描 述的檢查票據實物真?zhèn)?檢查貿易背景真?zhèn)?背書是否連續(xù)等是手 工進行的 與票據系統(tǒng)無關 票據系統(tǒng)中的風險檢查包含了三個方 面的內容 4 3 1 2 1 4 3 1 2 1 公示催告檢查公示催告檢查 所謂公示催告 是指被中國票據網 人民法院報或其他市級以 上媒體公示的假票 問題票 官司票等 買入這樣的票據無疑有巨 大的風險 所以要將當前買入的票據跟公示催告數據庫中的被公示 的票據進行比較判斷 確保待買入的票據沒有被公示催告 4 3 1 2 2 4 3 1 2 2 黑名單檢查黑名單檢查 黑名單是指為信譽不佳的 支付能力不強的企業(yè)或者小銀行建 立的名單數據庫 不是 IT 中的 database 的概念 如果票據是這樣 的企業(yè)或銀行承兌的 或者是從這樣的企業(yè)買入的 也必定蘊涵著 極大風險 所以進行黑名單檢查也非常有必要 黑名單檢查是將當前買入票據的出票人 承兌人 出票人開戶 行 貼現申請人與預先建立好的黑名單庫中的記錄進行比較 由于 進行全字符串匹配的不確定性 黑名單檢查采用關鍵字匹配的方式 精品文檔 20歡迎下載 即只要出票人 承兌人 出票人開戶行 貼現申請人中有一個包含 了黑名單記錄中的關鍵字 就認為是匹配的 4 3 1 2 3 4 3 1 2 3 重復票號檢查重復票號檢查 重復票號檢查是指將當前買入票據跟系統(tǒng)中已經存在的票據進 行比較 檢查是否有重復票號 這個檢查其實對防范風險意義不大 由于對于系統(tǒng)內買入的或者是雙向賣斷到期買入的票據 在系統(tǒng)中 肯定存在重復票號 再進行重復票號檢查就沒有意義 所以在系統(tǒng) 中不對這兩種買入類別的票據進行檢查 4 3 1 2 4 4 3 1 2 4 風險檢查的意義和局限風險檢查的意義和局限 風險檢查能夠在一定程度上防范風險 但由于重復票號的事實 存在 以及字符串匹配的不確定性 即使檢查中發(fā)現了問題 并不 能說明真的有問題 需要業(yè)務人員進行確認 如果業(yè)務人員確認沒 有問題 業(yè)務還是可以繼續(xù)進行 風險檢查的作用是給業(yè)務人員 以風險提示 精品文檔 21歡迎下載 4 3 2 4 3 2 直貼直貼 4 3 2 1 4 3 2 1 直貼的業(yè)務流程直貼的業(yè)務流程 客客戶戶提提交交貼貼現現申申請請 客客戶戶資資料料審審查查 查查詢詢查查復復 票票據據入入庫庫 是是否否通通過過 貼貼現現審審批批 放放款款記記賬賬 通通知知辦辦理理 結結束束 簽簽訂訂貼貼現現協協議議 是是否否通通過過 是是 否否 否否 是是 額額度度檢檢查查 是是否否通通過過 是是 否否 4 3 2 2 4 3 2 2 貼現貼現 票據的持有企業(yè) 通常稱為貼現申請人或持票人 如果打算辦 理貼現業(yè)務 需要首先在買入銀行開設賬戶 跟買入銀行簽訂貼現 協議 并提供其跟票據的前手之間的貿易證據 如貿易合同 發(fā)票 信息 等 買入銀行一般要存檔企業(yè)資料復印件 票據復印件 貿 易合同和發(fā)票 貿易合同和發(fā)票一般稱為跟單資料 復印件等資料 并辨認票據的真?zhèn)?檢查貿易背景的真實性 檢查背書是否連續(xù)等 這些工作是手工進行的 與票據系統(tǒng)無關 買入銀行拿到持票人的票據后 一般先進行入庫 將票據存入 票據實物庫 并且可能要進行賬務處理 操作 但還不能立即辦理 貼現 因為對直貼的票據來說 還需要進行查詢查復操作 這也是 精品文檔 22歡迎下載 判斷票據真?zhèn)蔚囊粋€重要手段 4 3 2 2 1 4 3 2 2 1 利息計算利息計算 4 3 2 2 1 1 4 3 2 2 1 1 銀行為什么要收利息銀行為什么要收利息 在辦理貼現時 銀行把票款付給了企業(yè) 但銀行要通過發(fā)出托 收收回款項需要等到票據到期日才能進行 在從貼現日到票面到期 日 確切地說是計息到期日 這段時間 稱為貼現期限 以天為單 位 相當于是銀行向貼現企業(yè)發(fā)放了短期貸款 所以貼現企業(yè)要支 付一定的利息給買入銀行 4 3 2 2 1 2 4 3 2 2 1 2 利息如何計算利息如何計算 在辦理貼現時 貼現企業(yè)和買入銀行之間會簽定貼現協議 貼 現協議中會約定貼現利率 貼現日 起息日 貼現金額等 如果將 票據貼現當作短期貸款 則利息的計算公式就自然得到 貸款利息 貸款金額 利率 貸款期限 貼現利息 票面金額 利率 貼現期限 但這樣計算是不準確的 為什么呢 因為票面到期日可能是國 家的法定非工作日 周末或者是法定節(jié)假日 此時承兌銀行不上班 大額支付系統(tǒng) 人民銀行的一個系統(tǒng) 用于金融機構之間的結算 也不開放 票據的買入銀行不容易在這天收回款項 除非承兌行愿 意提前支付 但好像沒有承兌行這么傻 要等到非工作日之后的第 一個工作日才能收回 考慮到如果是異地 買入銀行跟承兌行不在 精品文檔 23歡迎下載 同一個城市 票據 因為發(fā)出托收需要耽誤幾天時間 從發(fā)出托收 到收回款項的這段時間稱為托收在途 人民銀行規(guī)定可以加三天的 在途時間 造成實際收到款項的日期跟票面到期日相比有一定的延 后 買入銀行會在貼現計算利息時將延后的幾天計算進去 這就 是順延 順延的天數稱為調整天數 順延的方法稱為順延方式 票 面到期日加上調整天數就是計息到期日 所以準確的利息計算的公式為 利息 票面金額 利率 貼現期限 貼現期限 計息到期日 貼現日 以天為單位 計息到期日 票面到期日 調整天數 假設某企業(yè)向某銀行貼現一張面額為 10 000 000 00 的同城票 據 規(guī)定貼現利率為月息 3 0 貼現日為 2007 04 01 票面到期 日為 2007 05 31 周四 那么貼現利息為 10 000 000 00 3 0 30 000 60 60 000 00 元 在上例中 如果利率為年息 3 6 則貼現利息為 10 000 000 00 3 6 36 000 60 60 000 00 元 思考一下 括號中的 30 000 和 36 000 從何而來 60 這個數字 從何而來 如果利率改為日息萬分之一呢 還是上例 如果票據為異地的 則貼現利息是多少呢 這下麻煩大了 因為是異地票據 按規(guī)定可以再順延三天 但 我們發(fā)現 票面到期日順延三天后是 2007 06 03 是個周日 非工 作日 按照規(guī)定非工作日需要順延到下一個工作日 即還需要順延 精品文檔 24歡迎下載 一天到 2007 06 04 周一 調整天數為 4 天 情況是這樣嗎 答案是不一定 因為是否順延這最后一天取決 于順延方式的設定 按照人民銀行的規(guī)定 應該先進行節(jié)假日順延 然后再加異地順延 也就是說 如果票面到期日是周六 則需要先 順延到下周一 然后再順延異地的三天 如果到期日為 5 月 2 日 則應該首先順延到 5 月 8 日 然后再順延三天到 5 月 11 日 而不是 先順延三天到 5 月 5 日再順延到第一個工作日 5 月 8 日 4 3 2 2 1 3 4 3 2 2 1 3 順延方式順延方式 因為順延的因素有兩種 一是異地票據需要加在途 n 天 一是 票面到期日在法定非工作日 這兩者一起作用的時候就產生了順延 方式 1 到期日在節(jié)假日 非工作日 是否順延的第一個工作日 2 城外順延后在假日是否順延到第一個工作日 3 城外順延加 n 天 這三條都是可選項 如果都不選 則在計算利息的時候順延天 數就為 0 就是不順延 如果僅選擇的第 3 項 則如果同城票據 順延天數為 0 異地票據 順延天數為 n n 一般為 3 如果僅選擇 了第一項 則不管同城異地票據 都是順延到第一個工作日 以次 類推 只要理解了每條順延選項的含義 是不難得到正確的結果的 在票據系統(tǒng)中 為了靈活起見 設置了三種順延方式 分別是 系統(tǒng)自動調整順延天數 用戶手工調整順延天數和用戶自由指定順 精品文檔 25歡迎下載 延天數 系統(tǒng)自動調整順延天數是指在計算利息時 系統(tǒng)按照預先 設定的順延方式自動計算 用戶手工調整天數是按照預先設定好的 順延方式給操作員提示 讓操作員決定是否進行相應調整 用戶自 由指定調整天數是指不管預先設置的順延方式 也不管票面到期日 跟節(jié)假日之間的關系 由操作員自由為每張票據指定一個調整天數 4 3 2 2 1 4 4 3 2 2 1 4 利率類型利率類型 貼現利率類型一般有三種 月息 以千分之一為單位 最為常用 年息 以百分之一為單位 用得比較少 日息 以萬分之一為單位 用得最少 在計算利息時 因為貼現期限是以天為單位 所以應該將利率 類型轉為日息計算 月息轉為日息要除以 30 再除以一千 年息轉為 日息要除以 360 再除以 100 這就是 利息如何計算 一節(jié)中 30000 和 36000 的來歷 小常識 銀行計息時不管大小月都是以 30 天計算 每年按 360 天計息 4 3 2 2 1 5 4 3 2 2 1 5 付息方式付息方式 大多數情況下 是由貼現申請人支付貼現利息 但偶爾也有意 外 貼現申請人跟票據前手之間進行貿易往來時有約定 貼現利息 部分或者全部由前手來支付 貼現申請人在貼現時不需要支付 或 者部分支付利息 精品文檔 26歡迎下載 貼現利息全部由貼現申請人支付的付息方式叫賣方付息 因為 貼現申請人在和前手之間的貿易往來中是賣方 而前手是買方 貼 現利息全部由買方支付的付息方式叫買方付息 買方和賣方各支付 一部分利息的付息方式叫協議付息 協議付息的比例在 0 到 100 之 間 用數學表示為 0 100 即兩端不包含 甚至 可以將賣方付息和買方付息都看作是協議付息的一種極 端情況 賣方付息看作是買方付息比例為 0 的協議付息 買方付息 可以看作是買方付息比例為 100 的協議付息 這樣在編寫代碼時有 著超乎想象的便利 例如在計算實付金額 買入銀行實際支付給貼 現申請人的金額 時 一般算法是首先判斷付息方式 然后根據買 方付息比例進行計算 公式如下 如果是賣方付息 實付金額 票面金額 利息 如果是買方付息 實付金額 票面金額 如果是協議付息 實付金額 票面金額 利息 1 買方付息比例 這種處理方法遠不如都當作協議付息處理簡單 實付金額 票面金額 利息 1 買方付息比例 將買方付息比例等于 0 或者等于 100 代入上面等式 自然得出 分別計算的結果 在實際業(yè)務中 絕大多數的付息方式是賣方付息 買方付息比 較少 協議付息更少 三者比例大約 85 10 5 精品文檔 27歡迎下載 4 3 2 2 2 4 3 2 2 2 幾個日期之間的關系幾個日期之間的關系 到目前為止 我們已經接觸到了幾個重要的日期 以后還會有 更多 出票日 一般是票據簽發(fā)日 票面到期日 承兌人承諾的無條件付款的日期 貼現日 貼現的起息日 起息日 計息到期日 計算利息的到期日 從這些日期的含義 我們是不難理解這些日期之間的關系的 票面到期日一定大于出票日 而且不能大過六個月 貼現日要大于 等于出票日 可能有出票當天貼現的情況 同時要小于票面到期日 計息到期日大于或等于 可能有不順延的情況 票面到期日 不適 用于以后介紹的買入返售 4 3 2 2 3 4 3 2 2 3 跟單資料跟單資料 上文說過 企業(yè)在辦理貼現時需要遞交很多資料 以供票據買 入銀行查驗 這些資料就是跟單資料 通俗說法 其中最重要的是 貿易合同和發(fā)票 一般是增值稅發(fā)票 這兩項可以幫助檢查貿易背 景的真實性 貿易合同和發(fā)票一般需要在票據系統(tǒng)中進行的登記 并進行合法性檢查 其他的跟單資料也需要買入銀行復印存檔 但 除了貿易合同和發(fā)票外 與票據系統(tǒng)無關 所以本文所說跟單資料 就是指貿易合同和發(fā)票 貿易合同和發(fā)票不是跟票據一一對應 而是對應一批票據 在 精品文檔 28歡迎下載 票據系統(tǒng)中 對應買入批次 對貿易合同 發(fā)票一般要做如下一些 檢查 貿易合同的簽定日要小于等于貼現日 到期日要大于貼現日 貿易合同總金額應該大于等于發(fā)票總金額大于等于本次貼現票 面總金額 發(fā)票的開票日期要小于等于貼現日 如果發(fā)票被多次使用 即以前曾經被其他的貼現批次使用 則 使用的總金額不能大于發(fā)票金額 或者多次使用的占用比例不能超 過 100 4 3 2 2 3 1 4 3 2 2 3 1 資料后補資料后補 有時 某些貼現票據會附帶大量的發(fā)票 如果全部錄入之后才 能辦理貼現時間上不允許 此時可能用到一種特殊處理 資料后 補 資料后補的意思是在由于時間關系 辦理貼現時不需要錄入跟 單資料 先進行貼現放款操作 然后再在規(guī)定的期限內將跟單資料 補錄入系統(tǒng) 如果選擇了資料后補 需要為設定一個后補的最后期限 叫 資料后補截止日期 如果過了該日期仍有未補錄的資料 則一般不 允許在辦理資料后補業(yè)務 這點不確定 是否允許繼續(xù)辦理取決于 各行的要求 精品文檔 29歡迎下載 4 3 2 2 4 4 3 2 2 4 貼現憑證貼現憑證 貼現憑證一般是 4 5 聯的壓感紙 需要進行套打并支持連續(xù)打 印 貼現憑證的樣式如下圖 這是一個空白的貼現憑證 進行打印時 需要將票面信息 貼 現信息等打印在合適的位置 即套打 需要注意的是在貼現利息和 實付金額這一欄 實付金額等于票面金額減去賣方利息 憑證上的申請日期就是貼現日 種類就是票據種類 持票人就 是貼現申請人 備注和科目信息不需要打印 貼現憑證貼現憑證 貸方憑證 申請日期 年 月 日 第 號 種類號碼名稱 出票日 年月日賬號 貼現匯票 到票日 年月日 日 持票人 開戶銀行 匯票承兌人名稱 賬 號 開戶銀行 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 匯票金額 人民幣 大寫 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 貼現率 貼現 利息 實付 貼現 金額 備注 科目 借 對方科目 借 復核 記賬 4 3 2 2 5 4 3 2 2 5 放款記賬放款記賬 放款記賬是銀行將實付金額劃到貼現申請人賬戶上的過程 放 款記賬完成后 票據買入完成 票據的所有權屬于買入銀行 銀行 此聯銀行作貼現利息貸方憑證 精品文檔 30歡迎下載 可以對其擁有的票據做其他業(yè)務 如轉賣 托收等 4 3 3 4 3 3 轉貼現買入轉貼現買入 一般意義上的轉貼現 其實包含兩種情況 根據交易方向的不 同 分為轉貼現買入和轉貼現賣出 轉貼現買入是指其他銀行持其 已貼現的未到期匯票向本行貼現 轉貼現賣出是指本行持已貼現的 未到期匯票向他行貼現 貼現申請人為銀行 或非銀行金融機構 的票據買入業(yè)務稱為 轉貼現買入 轉貼現也可以分為四種方式 轉貼現買斷 轉貼現雙 向買斷 轉貼現雙向賣斷到期買入 買入返售式轉貼現 簡稱買入 返售 轉貼現買入跟直貼的最大區(qū)別就是貼現申請人的類別 直貼是 企業(yè) 轉貼現是銀行 同時轉貼現在一些方面要比直貼簡單 如不 需要進行查詢查復 不需要進行貿易背景檢查 也不需要錄入跟單 資料 等 精品文檔 31歡迎下載 4 3 3 1 4 3 3 1 轉貼現買入的業(yè)務流程轉貼現買入的業(yè)務流程 客客戶戶提提交交貼貼現現申申請請 客客戶戶資資料料審審查查 票票據據入入庫庫 是是否否通通過過 貼貼現現審審批批 放放款款記記賬賬 通通知知辦辦理理 結結束束 簽簽訂訂貼貼現現協協議議是是否否通通過過 是是 否否 是是 額額度度檢檢查查 是是否否通通過過 是是 否否 否否 4 3 3 2 4 3 3 2 買斷式轉貼現買斷式轉貼現 買斷式轉貼現是指轉出行將其持有的已貼現但尚未到期的匯票 轉出后 票據權利人即改變?yōu)槠睋D入銀行 買斷式轉貼現除了交 易對手是銀行以及不需要進行查詢查復 不需要進行貿易背景檢查 外 跟直貼票據沒太多不同 計算利息的方法也一樣 4 3 3 3 4 3 3 3 買入返售式轉貼現買入返售式轉貼現 買入返售式轉貼現又稱買入回購式轉貼現或者逆回購 是指轉 出行將其持有的已貼現的但尚未到期的商業(yè)匯票以不改變票據權利 人的方式暫時轉出 由轉出行在雙方約定的票據回購日購回匯票 也就是說 買入返售式轉貼現 票據的所有人仍為貼現申請人 買入銀行可以再進行轉賣 但不能賣斷 想想為什么 而且轉賣 精品文檔 32歡迎下載 的到期日必須小于或等于買入返售的到期日 這又是為什么 也 不能發(fā)出托收 為什么 與其它的買入方式不同 買入行和賣出行為買入返售的票據約 定了一個回購到期日 即賣出行再買回票據的日期 計算利息的時 候 這個回購到期日就是計息到期日 順延設置對買入返售式轉貼 現失效 買入返售式轉貼現的利息計算公式為 利息 票面金額 利率 回購到期日 貼現日 注意 我們現在又接觸到一個日期 回購到期日 根據上面 的介紹我們應該能夠知道 回購到期日一定大于貼現日而小于買入 批次中的最小票面到期日 4 3 3 4 4 3 3 4 雙向買斷式轉貼現買入雙向買斷式轉貼現買入 雙向買斷式轉貼現 有時簡稱雙買斷 即由轉貼現買入方以轉 貼現買斷方式買入票據 并與貼現申請人 票據賣出行 約定 在 一定日期 雙向買斷到期日 再以賣斷方式賣給對方 這種方式對 賣出行來說 以舍棄一段時間的利息為成本 變相滿足了銀行調整 信貸規(guī)模的要求 在某種意義上 雙向買斷式轉貼現實際上是買入返售的一種變 形 都是需要在約定日期 這個日期對買入返售叫回購到期日 對 雙向買斷叫雙向買斷到期日 將票據再賣給貼現申請人 因為按照 人民銀行規(guī)定 買入返售式轉貼現不轉移票據的權利人 也就是說 票據的真正所有者仍為票據賣出行 算做票據賣出行的信貸規(guī)模 精品文檔 33歡迎下載 在某些情況下 特別在季末 年末 如果需要調整信貸規(guī)模對付人 民銀行檢查 又不損失太多的利息 賣出行就以雙向賣斷的方式 對應買入行來說就是雙向買斷 賣出一些票據 以使報表做得符 合人民銀行要求 與買入返售不同的是 雙向買斷式轉貼現計算利息不是以雙向 買斷到期日為準 而是以票面到期日為準 當然可能需要順延 也 就是說 雙向買斷式轉貼現的利息計算跟買斷式轉貼現一樣 4 3 3 5 4 3 3 5 雙向賣斷到期買入雙向賣斷到期買入 雙向賣斷到期買入 是指本行以雙向賣斷方式賣出的票據 到 了雙向買斷到期日再買入的過程 買入的票據算新票據 除了額度 占用和可以提供簡單的錄入方法 因為買入的票據是本行曾經賣出 的 票據信息都已經存在于系統(tǒng)中 所以可以通過導入的方式快速 錄入 外 其實跟正常的轉貼現買斷并無太多區(qū)別 要說明這種業(yè)務 必須用到轉賣業(yè)務的知識 如果覺得不好理 解 可以跟轉賣業(yè)務中的雙向賣斷一起閱讀就能理解了 4 3 3 6 4 3 3 6 系統(tǒng)內轉貼現和系統(tǒng)外轉貼現系統(tǒng)內轉貼現和系統(tǒng)外轉貼現 只有轉貼現業(yè)務才有系統(tǒng)內和系統(tǒng)外之分 系統(tǒng)內的含義是只 貼現申請人 即轉賣行 跟買入行是屬于同一個銀行中的不同分支 機構 或者是分支機構與總行的關系 例如上海民生銀行將票據轉 賣給北京民生銀行 或者上海民生銀行將票據轉賣給民生總行營業(yè) 精品文檔 34歡迎下載 部 就屬于系統(tǒng)內轉貼現 知道了系統(tǒng)內轉貼現 自然就理解了系統(tǒng)外轉貼現 比如上海 民生銀行將票據轉賣給上海光大銀行 就是系統(tǒng)外轉貼現 4 4 4 4 票據賣出票據賣出 票據賣出是指將本行持有的未到期票據轉給其他銀行 支付一 定的利息 轉賣利息支出 獲得實收金額 票面金額 轉賣利息支 出 的過程 票據賣出根據是否轉移票據權利人可分為賣斷式和賣出回購式 按照交易對手性質 票據的買入行是否是人民銀行的分支機構 可 以分為轉貼現和再貼現 綜合起來 票據轉賣方式可以分為六種 賣斷式轉貼現 賣出回購式轉貼現 賣斷式再貼現 賣出回購式再 貼現 雙向賣斷式轉貼現 雙向買斷到期賣斷 思考一下 為什么 沒有雙向賣斷式再貼現 精品文檔 35歡迎下載 4 4 1 4 4 1 票據賣出的業(yè)務流程票據賣出的業(yè)務流程 轉轉賣賣申申請請 挑挑選選轉轉賣賣票票據據 出出庫庫 賣賣出出結結束束 放放款款記記賬賬 利利息息計計算算 轉賣成功 是是 未未轉轉賣賣還還票票 退退回回 開開始始 否 入入庫庫轉賣審批 復核通過 是是 否否 4 4 2 4 4 2 賣斷式轉貼現賣斷式轉貼現 賣斷式轉貼現是指將本行持有的已貼現未到期票據轉給其他銀 行 票據的權利人轉給了轉賣對方行 賣斷后的票據 對本行來說 其生命周期就結束了 票據不能再參與其他流轉 我們將這種票據 狀態(tài)稱為賣斷銷賬 在票據賣出時 按照買賣雙方約定的利率 賣出行需要支付給 轉賣對方行 即票據的買入行 一定的利息 賣斷式轉貼現的利息 計算方法跟轉貼現買斷一樣 思考一下為什么 只是把起息日從 貼現日改為轉賣日 精品文檔 36歡迎下載 4 4 3 4 4 3 賣出回購式轉貼現賣出回購式轉貼現 賣出回購式轉貼現是指本行將持有的已貼現的但尚未到期的匯 票以不改變票據權利人的方式暫時轉出 并在在雙方約定的票據回 購日購回匯票的過程 轉賣后 票據的權利人還是本行 票據沒有銷賬 票據從轉賣 之后到重新買回之前的這段時間內的狀態(tài)稱為回購未還 到了雙方 約定的回購到期日需要票據再買回 賣出回購到期處理 重新買回 的票據不作為新票處理 這點跟雙向賣斷到期買入是有區(qū)別的 賣出回購式轉貼現的利息計算跟買入業(yè)務中的買入返售一樣 為什么 是以回購到期日作為計息到期日 不進行順延 4 4 4 4 4 4 賣斷式再貼現賣斷式再貼現 跟賣斷式轉貼現一樣 唯一的區(qū)別是轉賣對方行是否為人民銀 行的分支機構 賣斷式再貼現很少發(fā)生 4 4 5 4 4 5 賣出回購式再貼現賣出回購式再貼現 跟賣出回購式轉貼現一樣 唯一的區(qū)別是轉賣對方行是否為人 民銀行的分支機構 賣出回購式再貼現很少發(fā)生 4 4 6 4 4 6 幾個日期的關系幾個日期的關系 介紹完轉賣業(yè)務之后 我們又接觸到了幾個日期 轉賣日 即轉賣業(yè)務的起息日 一定大于或等于貼現日并且小 精品文檔 37歡迎下載 于票面到期日 如果是買入返售 或者雙向買斷 買進來的票據 轉賣日要小于買入的回購到期日 或者雙向買斷到期日 回購到期日 即回購式賣出業(yè)務雙方約定購回的日期 回購到 期日一定大于轉賣日而小于票面到期日 如果是買入返售 或者雙 向買斷 買進來的票據 轉賣回購到期日要小于等于買入返售回購 到期日 或者雙向買斷到期日 轉賣計息到期日 指轉賣業(yè)務的計算利息的到期日 對賣斷 或雙向賣斷 來說 轉賣計息到期日是在票面到期日的基礎上加 調整天數得到 對于回購式轉賣 轉賣計息到期日就是轉賣回購到 期日 與順延方式無關 4 4 7 4 4 7 系統(tǒng)內和系統(tǒng)外系統(tǒng)內和系統(tǒng)外 跟轉貼現買入一樣 轉貼現賣出也分系統(tǒng)內和系統(tǒng)外 轉賣業(yè) 務中的系統(tǒng)內外的判斷依據是轉賣對方行 如果轉賣的對方行 票 據的買入行 是本系統(tǒng)的 即同屬于一個一級法人 則稱為系統(tǒng)內