商業(yè)銀行授信工作盡職指引.doc

商業(yè)銀行授信工作盡職指引第一章 總 則第一條 為促進(jìn)商業(yè)銀行審慎經(jīng)營(yíng)，進(jìn)一步完善授信工作機(jī)制，規(guī)范授信管理，明確授信工作盡職要求，依據(jù)中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法、中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法和貸款通則等法律法規(guī)，制定本指引。第二條 本指引中的授信指對(duì)非自然人客戶的表內(nèi)外授信。表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購(gòu)等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。授信按期限分為短期授信和中長(zhǎng)期授信。短期授信指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長(zhǎng)期授信指一年以上的授信。 第三條 本指引中的授信工作、授信工作人員、授信工作盡職和授信工作盡職調(diào)查是指：（一）授信工作指商業(yè)銀行從事客戶調(diào)查、業(yè)務(wù)受理、分析評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理與問(wèn)題授信管理等各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)活動(dòng)。 （二）授信工作人員指商業(yè)銀行參與授信工作的相關(guān)人員。（三）授信工作盡職指商業(yè)銀行授信工作人員按照本指引規(guī)定履行了最基本的盡職要求。（四）授信工作盡職調(diào)查指商業(yè)銀行總行及分支機(jī)構(gòu)授信工作盡職調(diào)查人員對(duì)授信工作人員的盡職情況進(jìn)行獨(dú)立地驗(yàn)證、評(píng)價(jià)和報(bào)告。第四條 授信工作人員對(duì)中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法規(guī)定的關(guān)系人申請(qǐng)的客戶授信業(yè)務(wù)，應(yīng)申請(qǐng)回避。第五條 商業(yè)銀行應(yīng)建立嚴(yán)格的授信風(fēng)險(xiǎn)垂直管理體制，對(duì)授信進(jìn)行統(tǒng)一管理。第六條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的授信政策、決策機(jī)制、管理信息系統(tǒng)和統(tǒng)一的授信業(yè)務(wù)操作程序，明確盡職要求，定期或在有關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化時(shí)，及時(shí)對(duì)授信業(yè)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行評(píng)審和修訂。第七條 商業(yè)銀行應(yīng)創(chuàng)造良好的授信工作環(huán)境，采取各種有效方式和途徑，使授信工作人員明確授信風(fēng)險(xiǎn)控制要求，熟悉授信工作職責(zé)和盡職要求，不斷提高授信工作能力，并確保授信工作人員獨(dú)立履行職責(zé)。第八條 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)授信文檔管理，對(duì)借貸雙方的權(quán)利、義務(wù)、約定、各種形式的往來(lái)及違約糾正措施記錄并存檔。第九條 商業(yè)銀行應(yīng)建立授信工作盡職問(wèn)責(zé)制，明確規(guī)定各個(gè)授信部門(mén)、崗位的職責(zé)，對(duì)違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。第十條 本指引的附錄列舉了有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示，商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合實(shí)際參照制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范工作要求。第二章 客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理盡職要求第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行確定的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃及風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，擬定明確的目標(biāo)客戶，包括已建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶和潛在客戶。第十二條 商業(yè)銀行確定目標(biāo)客戶時(shí)應(yīng)明確所期望的客戶特征，并確定可受理客戶的基本要求。商業(yè)銀行受理的所有客戶原則上必須滿足或高于這些要求。第十三條 商業(yè)銀行客戶調(diào)查應(yīng)根據(jù)授信種類(lèi)搜集客戶基本資料，建立客戶檔案。資料清單提示參見(jiàn)附錄中的“客戶基本資料清單提示”。第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注和搜集集團(tuán)客戶及關(guān)聯(lián)客戶的有關(guān)信息，有效識(shí)別授信集中風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)聯(lián)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)客戶提供的身份證明、授信主體資格、財(cái)務(wù)狀況等資料的合法性、真實(shí)性和有效性進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，并將核實(shí)過(guò)程和結(jié)果以書(shū)面形式記載。第十六條 商業(yè)銀行對(duì)客戶調(diào)查和客戶資料的驗(yàn)證應(yīng)以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。必要時(shí)，可通過(guò)外部征信機(jī)構(gòu)對(duì)客戶資料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)酌情、主動(dòng)向政府有關(guān)部門(mén)及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)索取相關(guān)資料，以驗(yàn)證客戶提供材料的真實(shí)性，并作備案。第十八條 客戶資料如有變動(dòng)，商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶提供書(shū)面報(bào)告，進(jìn)一步核實(shí)后在檔案中重新記載。第十九條 對(duì)客戶資料補(bǔ)充或變更時(shí)，授信工作人員之間應(yīng)主動(dòng)進(jìn)行溝通，確保各方均能夠及時(shí)得到相關(guān)信息。授信業(yè)務(wù)部門(mén)授信工作人員和授信管理部門(mén)授信工作人員任何一方需對(duì)客戶資料進(jìn)行補(bǔ)充時(shí)，須通知另外一方，但原則上須由業(yè)務(wù)部門(mén)授信工作人員辦理。第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)了解和掌握客戶的經(jīng)營(yíng)管理狀況，督促客戶不斷提高經(jīng)營(yíng)管理效益，保證授信安全。第二十一條 當(dāng)客戶發(fā)生突發(fā)事件時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)立即派員實(shí)地調(diào)查，并依法及時(shí)做出是否更改原授信資料的意見(jiàn)。必要時(shí)，授信管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)會(huì)同授信業(yè)務(wù)部門(mén)派員實(shí)地調(diào)查。第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)督促授信管理部門(mén)與其他商業(yè)銀行之間就客戶調(diào)查資料的完整性、真實(shí)性建立相互溝通機(jī)制。對(duì)從其他商業(yè)銀行獲得的授信信息，授信工作人員應(yīng)注意保密，不得用于不正當(dāng)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)。第三章 分析與評(píng)價(jià)盡職要求第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同授信品種的特點(diǎn)，對(duì)客戶申請(qǐng)的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識(shí)別各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。主要授信品種的風(fēng)險(xiǎn)提示參見(jiàn)附錄中的“主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)分析提示”。 第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)真評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)影響客戶財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，預(yù)測(cè)客戶未來(lái)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況。必要時(shí)應(yīng)進(jìn)行利率、匯率等的敏感度分析。第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)客戶的非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，對(duì)客戶公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場(chǎng)、行業(yè)特點(diǎn)以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)提示參見(jiàn)附錄中的“非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示”。第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定并予以記載。必要時(shí)可委托獨(dú)立的、資質(zhì)和信譽(yù)較高的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)完成。第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)、有關(guān)方針政策以及本行信貸制度，對(duì)授信項(xiàng)目的技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)等方面的可行性進(jìn)行評(píng)審，并以書(shū)面形式予以記載。第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)第二還款來(lái)源進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，確認(rèn)保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實(shí)現(xiàn)性。第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各環(huán)節(jié)授信分析評(píng)價(jià)的結(jié)果，形成書(shū)面的分析評(píng)價(jià)報(bào)告。分析評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)注明客戶的經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)、行業(yè)和環(huán)境等狀況，內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、簡(jiǎn)潔、明晰。分析評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)出后，不得在原稿上作原則性更改；如需作原則性更改，應(yīng)另附說(shuō)明。第三十條 在客戶信用等級(jí)和客戶評(píng)價(jià)報(bào)告的有效期內(nèi)，對(duì)發(fā)生影響客戶資信的重大事項(xiàng)，商業(yè)銀行應(yīng)重新進(jìn)行授信分析評(píng)價(jià)。重大事項(xiàng)包括：（一）外部政策變動(dòng)；（二）客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動(dòng)；（三）客戶的擔(dān)保超過(guò)所設(shè)定的擔(dān)保警戒線；（四）客戶財(cái)務(wù)收支能力發(fā)生重大變化；（五）客戶涉及重大訴訟；（六）客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄；（七）其他。第三十一條 商業(yè)銀行對(duì)發(fā)生變動(dòng)或信用等級(jí)已失效的客戶評(píng)價(jià)報(bào)告，應(yīng)隨時(shí)進(jìn)行審查，及時(shí)做出相應(yīng)的評(píng)審意見(jiàn)。第四章 授信決策與實(shí)施盡職要求第三十二條 商業(yè)銀行授信決策應(yīng)在書(shū)面授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，不得超越權(quán)限進(jìn)行授信。第三十三條 商業(yè)銀行授信決策應(yīng)依據(jù)規(guī)定的程序進(jìn)行，不得違反程序或減少程序進(jìn)行授信。第三十四條 商業(yè)銀行在授信決策過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格要求授信工作人員遵循客觀、公正的原則，獨(dú)立發(fā)表決策意見(jiàn)，不受任何外部因素的干擾。第三十五條 商業(yè)銀行不得對(duì)以下用途的業(yè)務(wù)進(jìn)行授信：（一）國(guó)家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目；（二）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股；（三）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；（四）其他違反國(guó)家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。第三十六條 客戶未按國(guó)家規(guī)定取得以下有效批準(zhǔn)文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權(quán)或變相越權(quán)和超授權(quán)批準(zhǔn)的，商業(yè)銀行不得提供授信：（一）項(xiàng)目批準(zhǔn)文件；（二）環(huán)保批準(zhǔn)文件；（三）土地批準(zhǔn)文件；（四）其他按國(guó)家規(guī)定需具備的批準(zhǔn)文件。第三十七條 商業(yè)銀行授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更的，商業(yè)銀行應(yīng)依有關(guān)法律、法規(guī)或相應(yīng)的合同條款重新決策或變更授信。第三十八條 商業(yè)銀行實(shí)施有條件授信時(shí)應(yīng)遵循“先落實(shí)條件，后實(shí)施授信”的原則，授信條件未落實(shí)或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實(shí)施授信。第三十九條 商業(yè)銀行對(duì)擬實(shí)施的授信應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件并審核法律文件的合法合規(guī)性，法律文件的主要條款提示參見(jiàn)附錄中的“格式合同文本主要條款提示”。第四十條 商業(yè)銀行授信實(shí)施時(shí)，應(yīng)關(guān)注借款合同的合法性。被授權(quán)簽署借款合同的授信工作人員在簽字前應(yīng)對(duì)借款合同進(jìn)行逐項(xiàng)審查，并對(duì)客戶確切的法律名稱、被授權(quán)代表客戶簽名者的授權(quán)證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件合法性等進(jìn)行確認(rèn)。第五章 授信后管理和問(wèn)題授信處理盡職要求第四十一條 商業(yè)銀行授信實(shí)施后，應(yīng)對(duì)所有可能影響還款的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，并形成書(shū)面監(jiān)測(cè)報(bào)告。重點(diǎn)監(jiān)測(cè)以下內(nèi)容：（一）客戶是否按約定用途使用授信，是否誠(chéng)實(shí)地全面履行合同；（二）授信項(xiàng)目是否正常進(jìn)行；（三）客戶的法律地位是否發(fā)生變化；（四）客戶的財(cái)務(wù)狀況是否發(fā)生變化；（五）授信的償還情況；（六）抵押品可獲得情況和質(zhì)量、價(jià)值等情況。第四十二條 商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)管理的原則，對(duì)已實(shí)施授信進(jìn)行準(zhǔn)確分類(lèi)，并建立客戶情況變化報(bào)告制度。第四十三條 商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)授信主體的潛在風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)出預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)提示。風(fēng)險(xiǎn)提示參見(jiàn)附錄中的“預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示”，授信工作人員應(yīng)及時(shí)對(duì)授信情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)客戶違約時(shí)應(yīng)及時(shí)制止并采取補(bǔ)救措施。第四十四條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)客戶償還能力和現(xiàn)金流量，對(duì)客戶授信進(jìn)行調(diào)整，包括展期，增加或縮減授信，要求借款人提前還款，并決定是否將該筆授信列入觀察名單或劃入問(wèn)題授信。第四十五條 商業(yè)銀行對(duì)列入觀察名單的授信應(yīng)設(shè)立明確的指標(biāo)，進(jìn)一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級(jí)；對(duì)劃入問(wèn)題授信的，應(yīng)指定專人管理。第四十六條 商業(yè)銀行對(duì)問(wèn)題授信應(yīng)采取以下措施：（一）確認(rèn)實(shí)際授信余額；（二）重新審核所有授信文件，征求法律、審計(jì)和問(wèn)題授信管理等方面專家的意見(jiàn)；（三）對(duì)于沒(méi)有實(shí)施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營(yíng)困難的，應(yīng)對(duì)未實(shí)施的授信額度專戶管理，未經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)，不得使用；（四）書(shū)面通知所有可能受到影響的分支機(jī)構(gòu)并要求承諾落實(shí)必要的措施；（五）要求保證人履行保證責(zé)任，追加擔(dān)保或行使擔(dān)保權(quán)；（六）向所在地司法部門(mén)申請(qǐng)凍結(jié)問(wèn)題授信客戶的存款賬戶以減少損失；（七）其他必要的處理措施。第六章 授信工作盡職調(diào)查要求第四十七條 商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的授信工作盡職調(diào)查崗位，明確崗位職責(zé)和工作要求。從事授信盡職調(diào)查的人員應(yīng)具備較完備的授信、法律、財(cái)務(wù)等知識(shí)，接受相關(guān)培訓(xùn)，并依誠(chéng)信和公正原則開(kāi)展工作。第四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)支持授信工作盡職調(diào)查人員獨(dú)立行使盡職調(diào)查職能，調(diào)查可采取現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)的方式進(jìn)行。必要時(shí)，可聘請(qǐng)外部專家或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)展特定的授信盡職調(diào)查工作。第四十九條 商業(yè)銀行對(duì)授信業(yè)務(wù)流程的各項(xiàng)活動(dòng)都須進(jìn)行盡職調(diào)查，評(píng)價(jià)授信工作人員是否勤勉盡責(zé)，確定授信工作人員是否免責(zé)。被調(diào)查人員應(yīng)積極配合調(diào)查人員的工作。授信工作盡職調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)報(bào)告盡職調(diào)查結(jié)果。第五十條 商業(yè)銀行對(duì)授信工作盡職調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，經(jīng)過(guò)確認(rèn)的程序，應(yīng)責(zé)成相關(guān)授信工作人員及時(shí)進(jìn)行糾正。第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信工作盡職調(diào)查人員的調(diào)查結(jié)果，對(duì)具有以下情節(jié)的授信工作人員依法、依規(guī)追究責(zé)任。（一）進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏的；（二）未對(duì)客戶資料進(jìn)行認(rèn)真和全面核實(shí)的；（三）授信決策過(guò)程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟?；（四）未按照?guī)定時(shí)間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進(jìn)行授信后檢查的；（五）授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件時(shí)，未及時(shí)實(shí)地調(diào)查的；（六）未根據(jù)預(yù)警信號(hào)及時(shí)采取必要保全措施的；（七）故意隱瞞真實(shí)情況的；（八）不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的；（九）其他。第五十二條 對(duì)于嚴(yán)格按照授信業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析與評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理和問(wèn)題授信管理等環(huán)節(jié)都勤勉盡職地履行職責(zé)的授信工作人員，授信一旦出現(xiàn)問(wèn)題，可視情況免除相關(guān)責(zé)任。第七章 附 則第五十三條 本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的中資商業(yè)銀行。其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行。第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本指引制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則并報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)備案。第五十五條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)本指引加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行授信工作監(jiān)管。第五十六條 本指引由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第五十七條 本指引自發(fā)布之日起施行。附 錄一、主要授信種類(lèi)的風(fēng)險(xiǎn)提示（一）票據(jù)承兌是否對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景進(jìn)行核實(shí)；是否取得或核實(shí)稅收證明等相關(guān)文件；是否嚴(yán)格按要求履行了票據(jù)承兌的相關(guān)程序。（二）貼現(xiàn)票據(jù)是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實(shí)質(zhì)要件；是否對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景及相關(guān)證明文件進(jìn)行核實(shí)；是否對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進(jìn)行評(píng)估；是否對(duì)客戶有無(wú)背書(shū)及付款人的承兌予以查實(shí)。（三）開(kāi)立信用證是否對(duì)信用證受益人與開(kāi)證申請(qǐng)人之間的貿(mào)易關(guān)系予以核實(shí)；申請(qǐng)人是否按照信用證開(kāi)立要求填寫(xiě)有關(guān)書(shū)面材料；受理因申請(qǐng)人開(kāi)立信用證而產(chǎn)生的匯票時(shí)，是否按照票據(jù)法和監(jiān)管部門(mén)要求對(duì)匯票本身的形式和實(shí)質(zhì)要件進(jìn)行審核。（四）公司貸款是否嚴(yán)格審查客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況，認(rèn)真獨(dú)立計(jì)算客戶的現(xiàn)金流量，并將有關(guān)情況存入檔案，提示全部問(wèn)題。（五）項(xiàng)目融資除評(píng)估授信項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告及未來(lái)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)情況外，是否對(duì)質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)以及保證或保險(xiǎn)等嚴(yán)格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶無(wú)交叉互保。（六）關(guān)聯(lián)企業(yè)授信是否了解統(tǒng)一授信的科學(xué)性、合理性和安全性，認(rèn)真實(shí)施統(tǒng)一授信，及時(shí)調(diào)整額度并緊密跟蹤。（七）擔(dān)保授信是否對(duì)保證人的償還能力，違反國(guó)家規(guī)定擔(dān)當(dāng)保證人，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查；是否就開(kāi)設(shè)擔(dān)?？劭钯~戶的余額控制及銀行授權(quán)主動(dòng)劃賬辦法達(dá)成書(shū)面協(xié)議；是否對(duì)抵（質(zhì)）押權(quán)的行使和過(guò)戶制定可操作的辦法。二、客戶基本信息提示（一）營(yíng)業(yè)執(zhí)照(副本及影印件)和年檢證明。（二）法人代碼證書(shū)(副本及影印件)。（三）法定代表人身份證明及其必要的個(gè)人信息。（四）近三年經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、業(yè)主權(quán)益變動(dòng)表以及銷(xiāo)量情況。成立不足三年的客戶，提交自成立以來(lái)年度的報(bào)表。（五）本年度及最近月份存借款及對(duì)外擔(dān)保情況。（六）稅務(wù)部門(mén)年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門(mén)納稅證明資料復(fù)印件。（七）合同或章程（原件及影印件）。（八）董事會(huì)成員和主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等。（九）若為有限責(zé)任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營(yíng)客戶，要求提供董事會(huì)或發(fā)包人同意申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。（十）股東大會(huì)關(guān)于利潤(rùn)分配的決議。（十一）現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。（十二）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書(shū)（原件）。（十三）其他必要的資料（如海關(guān)等部門(mén)出具的相關(guān)文件等）。對(duì)于中長(zhǎng)期授信，還須有各類(lèi)合格、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件，預(yù)計(jì)資金來(lái)源及使用情況、預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。三、主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)分析提示（一）流動(dòng)性短期資金需求應(yīng)關(guān)注：1. 融資需求的時(shí)間性（常年性還是季節(jié)性）；2. 對(duì)存貨融資，要充分考慮當(dāng)實(shí)際銷(xiāo)售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷(xiāo)售量時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)策，以及存貨本身的風(fēng)險(xiǎn)，如過(guò)時(shí)或變質(zhì)；3. 應(yīng)收賬款的質(zhì)量與壞賬準(zhǔn)備情況；4. 存貨的周期。（二）設(shè)備采購(gòu)和更新融資需求應(yīng)關(guān)注： 1. 時(shí)機(jī)選擇，宏觀經(jīng)濟(jì)情況和行業(yè)展望；2. 未實(shí)現(xiàn)的生產(chǎn)能力；3. 其他提供資金的途徑：長(zhǎng)期授信、資本注入、出售資產(chǎn)；4. 其他因素可能對(duì)資金的影響。（三）項(xiàng)目融資需求應(yīng)關(guān)注： 1. 項(xiàng)目可行性；2. 項(xiàng)目批準(zhǔn)；3. 項(xiàng)目完工時(shí)限。（四）中長(zhǎng)期授信需求應(yīng)關(guān)注：1. 客戶當(dāng)前的現(xiàn)金流量；2. 利率風(fēng)險(xiǎn)；3. 客戶的勞資情況；4. 法規(guī)和政策變動(dòng)可能給客戶帶來(lái)的影響；5. 客戶的投資或負(fù)債率過(guò)大，影響其還款能力；6. 原材料短缺或變質(zhì)；7. 第二還款來(lái)源情況惡化；8. 市場(chǎng)變化；9. 競(jìng)爭(zhēng)能力及其變化；10. 高管層組成及變化；11. 產(chǎn)品質(zhì)量可能導(dǎo)致產(chǎn)品銷(xiāo)售的下降；12. 匯率波動(dòng)對(duì)進(jìn)出口原輔料及產(chǎn)成品帶來(lái)的影響；13. 經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致的盈利下降。（五）對(duì)現(xiàn)有債務(wù)的再融資需求。（六）貿(mào)易融資需求應(yīng)關(guān)注：1. 匯率風(fēng)險(xiǎn)；2. 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)；3. 法律風(fēng)險(xiǎn)；4. 付款方式。四、非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示（一）客戶管理者：重點(diǎn)考核客戶管理者的人品、誠(chéng)信度、授信動(dòng)機(jī)、贏利能力以及其道德水準(zhǔn)。對(duì)客戶的管理者風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：1. 歷史經(jīng)營(yíng)記錄及其經(jīng)驗(yàn)；2. 經(jīng)營(yíng)者相對(duì)于所有者的獨(dú)立性；3. 品德與誠(chéng)信度；4. 影響其決策的相關(guān)人員的情況；5. 決策過(guò)程；6. 所有者關(guān)系、組織結(jié)構(gòu)和法律結(jié)構(gòu)；7. 領(lǐng)導(dǎo)后備力量和中層主管人員的素質(zhì)；8. 管理的政策、計(jì)劃、實(shí)施和控制。（二）識(shí)別客戶的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：1. 產(chǎn)品定位、分散度與集中度、產(chǎn)品研發(fā)；2. 產(chǎn)品實(shí)際銷(xiāo)售，潛在銷(xiāo)售和庫(kù)存變化；3. 核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品，對(duì)市場(chǎng)變化的應(yīng)變能力。（三）識(shí)別客戶生產(chǎn)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：1. 原材料來(lái)源，對(duì)供應(yīng)商的依賴度； 2. 勞動(dòng)密集型還是資本密集型；3. 設(shè)備狀況；4. 技術(shù)狀況。（四）對(duì)客戶的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：1. 行業(yè)定位；2. 競(jìng)爭(zhēng)力和結(jié)構(gòu)；3. 行業(yè)特征；4. 行業(yè)管制；5. 行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。（五）對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：1. 通貨膨脹；2. 社會(huì)購(gòu)買(mǎi)力；3. 匯率；4. 貨幣供應(yīng)量；5. 稅收；6. 政府財(cái)政支出；7. 價(jià)格控制；8. 工資調(diào)整；9. 貿(mào)易平衡；10. 失業(yè)；11. GDP增長(zhǎng)；12. 外匯來(lái)源；13. 外匯管制規(guī)定；14. 利率；15. 政府的其他管制。五、格式合同文本主要條款提示（一）客戶必須提供的年度財(cái)務(wù)報(bào)告。（二）客戶必須持續(xù)保持銀行要求的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。（三）未經(jīng)銀行允許，合同期內(nèi)客戶不得因主觀原因關(guān)閉。（四）未經(jīng)銀行允許，客戶分紅不得超過(guò)稅后凈收入的一定比例。（五）客戶的資本支出不得超過(guò)銀行要求的一定數(shù)額。（六）未經(jīng)銀行允許，客戶不得出售特定資產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)）。（七）未經(jīng)銀行同意，客戶不得向其他授信人申請(qǐng)授信。（八）未經(jīng)銀行允許，客戶不得更改與其他授信人的債務(wù)條款。（九）未經(jīng)銀行允許，客戶不得提前清償其他長(zhǎng)期債務(wù)。（十）未經(jīng)銀行允許，客戶不得進(jìn)行兼并收購(gòu)等活動(dòng)。（十一）未經(jīng)銀行允許，客戶不得為第三方提供額外債務(wù)擔(dān)保。（十二）未經(jīng)銀行允許，客戶不得向其他債權(quán)人或授信人抵押資產(chǎn)。六、預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示（一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號(hào)：1. 企業(yè)負(fù)責(zé)人失蹤或無(wú)法聯(lián)系；2. 客戶不愿意提供與信用審核有關(guān)的文件；3. 在沒(méi)有正當(dāng)理由的情況下撤回或延遲提供與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；4. 資產(chǎn)或抵押品高估；5. 客戶不愿意提供過(guò)去的所得稅納稅單；6. 客戶的競(jìng)爭(zhēng)者、供貨商或其他客戶對(duì)授信客戶產(chǎn)生負(fù)面評(píng)價(jià)；7. 改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；8. 客戶頻繁更換會(huì)計(jì)人員或主要管理人員；9. 作為被告卷入法律糾紛；10. 有破產(chǎn)經(jīng)歷；11. 有些債務(wù)未在資產(chǎn)負(fù)債表上反映或列示； 12. 客戶內(nèi)部或客戶的審計(jì)機(jī)構(gòu)使用的會(huì)計(jì)政策不夠?qū)徤?。（二）客戶在銀行賬戶變化的信號(hào)：1. 客戶在銀行的頭寸不斷減少；2. 對(duì)授信的長(zhǎng)期占用；3. 缺乏財(cái)務(wù)計(jì)劃，如總是突然向銀行提出借款需求；4. 短期授信和長(zhǎng)期授信錯(cuò)配；5. 在銀行存款變化出現(xiàn)異常；6. 經(jīng)常接到供貨商查詢核實(shí)頭寸情況的電話；7. 突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移；