克螞煤礦財務管理制度.doc

克螞煤礦財務管理制度第一章 總則第一條 為加強本礦的財務管理，充分發(fā)揮財務部門的積極管理智能，規(guī)范財務部門的管理，秉著節(jié)省、節(jié)約的原則，合理支配資金，特制定本制度。第二條 財務部門的職能：（一）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營成本核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況。（二）定期編制財務報表，按要求提供財務資料，及時反映生產(chǎn)經(jīng)營情況。（三）加強對成本費用的分析管理，嚴格控制成本費用支出，促進企業(yè)經(jīng)濟效益提高。 第二章 財務工作崗位職責第三條 會計的主要工作職責：（一）按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復賬、報賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，報賬及時。（二）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析本礦財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好參謀。（三）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，嚴守企業(yè)經(jīng)營機密。（四）完成總經(jīng)理交付的其他工作。第四條 出納的主要工作職責：（一）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（二）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條低壓現(xiàn)金。（三）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。（五）積極配合銀行做好對賬、報賬工作。（六）配合會計做好各種賬務處理。（七）建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，賬目應當日清月結(jié)，賬款相符。（八）完成總經(jīng)理交辦的其他工作。第三章 財務工作管理第六條 會計年度自每年的1月1日起至當年的12月31日止。第七條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。第八條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或去的原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。第九條 財務工作人員應定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。第十條 財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄繪制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計繪制并上報一次。會計報表必須會計簽名或蓋章。第十一條 財務工作人員實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第十二條 財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。第十三條 財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務賬目的登記工作。第十四條 財務工作人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。第十五條 報賬實行總經(jīng)理審批制度。辦理會計事物時應憑有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)經(jīng)手人簽字，總經(jīng)理批準后，會計審核，由財務辦理支付手續(xù)。第十六條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），歸檔前應加以裝訂?？宋浢旱V差旅費管理辦法第一章 總則第一條 為了加強差旅費管理，規(guī)范出差人員行為，秉著勤儉節(jié)約、辦事高效的原則，特制定本辦法。第二條 差旅費包括交通費、住宿費、伙食補貼和替他費用。第三條 出差的范圍包括公務、商務和參觀學習等，但不包括旅游和其他活動。第四條 交通費和住宿費在規(guī)定標準內(nèi)憑據(jù)報銷，伙食補助費實行定額包干。第五條 建立健全出差審批管理制度，嚴格控制差旅費開支。第二章 交通費第六條 出差人員要按照規(guī)定乘坐的交通工具，憑據(jù)報銷交通費。超規(guī)定乘坐交通工具的，超支部分自理。（一）交通工具等級表：A級：飛機、火車臥鋪、旅游輪船。B級：列車硬座、輪船、汽車（不包括小汽車）。（二）總經(jīng)理、礦長、總工程師可享受A級待遇，經(jīng)批準其他人員可享受B級待遇。 第三章 住宿費第七條 出差住宿費在登記限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷。 具體標準見下表 單位：元/天地區(qū)省內(nèi)省外省會城市特區(qū)沿海城市管理人員80100120180高層人員實報實報實報實報第八條 出差人員無住宿費發(fā)票，一律不予報銷住宿費。第四章 伙食補助費第九條 伙食費標準按下表執(zhí)行。 單位：元/天地區(qū)省內(nèi)省外一般城市省會城市一般人員304060高層管理人員80100120第十條 出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食住宿的，不實行包干辦法，食宿憑接待單位的收費收據(jù)據(jù)實報銷。第四章 會議、外派學習培訓等事物活動的差旅費第十一條 工作人員外出參加工作會議，憑會議通知或主辦單位證明報銷。第五章 差旅費報銷第十二條 為了保證財務資料的準確及時，出差回來后七個工作日內(nèi)必