某公司財(cái)務(wù)制度及相關(guān)要求.doc

江蘇省昆山市XX品牌管理有限公司 財(cái)務(wù)制度及相關(guān)要求一、貨幣資金管理制度第1點(diǎn) 庫存現(xiàn)金管理細(xì)則規(guī)定為規(guī)范分店庫存現(xiàn)金的使用，保證現(xiàn)金的安全，提高現(xiàn)金使用效率，以及加強(qiáng)分店現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，結(jié)合各分店的實(shí)際，制定本規(guī)定：第一條：總則本制度所稱現(xiàn)金是指存放在分店，并由出納員保管的庫存現(xiàn)金，包括人民幣和各種外幣。分店專設(shè)出納員，負(fù)責(zé)分店的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務(wù)。分店應(yīng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”。第二條：現(xiàn)金管理原則錢賬分管原則；收付復(fù)核原則；日清月結(jié)原則。第三條：現(xiàn)金收付原則對發(fā)生的一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，必須取得或者填制合法、完整、正確的原始憑證。第四條：現(xiàn)金收付程序1、 現(xiàn)金收款處理：審核現(xiàn)金收入來源；當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金；開出收款收據(jù)或者發(fā)票；根據(jù)收款憑證登記現(xiàn)金日記賬。2、 現(xiàn)金付款處理：審核付款憑證；付出現(xiàn)金并由收款人進(jìn)行復(fù)點(diǎn)；在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章，并由收款人簽字確認(rèn)；根據(jù)付款憑證登記現(xiàn)金日記賬。第五條：建立批準(zhǔn)制度分店現(xiàn)金支出事先必須經(jīng)分店會計(jì)及店長審核簽字確認(rèn)，對于管理公司規(guī)定須上報(bào)進(jìn)行用款申請的，經(jīng)批準(zhǔn)后，出納方能支付。第六條：建立監(jiān)管制度分店財(cái)務(wù)為分店現(xiàn)金的歸口管理單位，出納為現(xiàn)金管理直接責(zé)任人，分店會計(jì)及店長應(yīng)不定期地對出納保管的庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，重點(diǎn)檢查賬款是否相符、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀(jì)違法行為。管理公司亦會不定期對分店現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤點(diǎn)。第七條：安全防范制度對單筆大額的現(xiàn)金支付，出納應(yīng)謹(jǐn)慎審核，發(fā)現(xiàn)不合理或存在風(fēng)險(xiǎn)的有權(quán)不予以支付，并告知分店會計(jì)及店長。保管現(xiàn)金要有安全防范措施，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙只能由出納保管，不允許交由他人代管。大額現(xiàn)金存取，分店應(yīng)再增加陪同人員前往，有條件的分店，可派專車護(hù)送，以保證現(xiàn)金的安全。第八條：現(xiàn)金使用七不準(zhǔn)1、 不準(zhǔn)用不符合國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不準(zhǔn)白條頂庫；2、 不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；3、 不準(zhǔn)分店互相借用現(xiàn)金；4、 不準(zhǔn)公款私存；5、 不準(zhǔn)保留賬外公款（即設(shè)“小金庫”）； 6、 不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金；7、 不準(zhǔn)利用賬戶為其他單位個人存取現(xiàn)金。第2點(diǎn) 銀行存款管理細(xì)則規(guī)定為加強(qiáng)分店銀行存款賬戶的管理，保證銀行存款賬戶的安全及合理使用，結(jié)合各分店實(shí)際情況，特制定本細(xì)則規(guī)定：第一條：總則：1、 分店銀行存款賬戶包括籌建期、營業(yè)期指定銀行賬戶及對公銀行賬戶等。2、 分店必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定在正式的銀行開設(shè)賬戶并辦理相關(guān)開戶手續(xù)。銀行賬戶的開立應(yīng)當(dāng)符合分店經(jīng)營管理實(shí)際需要，不得隨意開立多個賬戶，禁止未經(jīng)管理公司審批自行開立銀行賬戶。對不需用、未使用的銀行賬戶要及時做好清理、撤銷工作。3、 分店應(yīng)設(shè)置“銀行存款日記賬”。4、 “銀行存款日記賬” 應(yīng)每月定期與“銀行對賬單”核對清楚，發(fā)現(xiàn)差錯，應(yīng)及時查明更正。月份終了，“銀行存款日記賬” 余額與“銀行對賬單”余額應(yīng)該相等，如有差錯，必須逐筆核對，查明原因，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)節(jié)，調(diào)節(jié)后的“銀行存款日記賬”余額與“銀行對賬單”余額必須完全一致。調(diào)節(jié)表上的掛賬數(shù)應(yīng)在下月全部催辦入賬，及時處理。5、 分店在取得上月的銀行對賬單后，須及時上傳到管理公司財(cái)務(wù)中心進(jìn)行核對留底。6、 嚴(yán)禁私自利用銀行賬戶辦理個人業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票和空頭支票；嚴(yán)禁出借、出租或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位使用；分店店長及出納必須保證銀行存款的安全及合理使用。第二條：個人銀行賬戶的管理1、個人銀行賬戶包括籌建期臨時賬戶及營業(yè)期指定銀行賬戶。2、個人銀行賬戶須以目標(biāo)店投資人或店長名義，在就近銀行開戶。3、籌建期臨時賬戶須在分店店長進(jìn)場籌備開展工作后第一時間內(nèi)開立；營業(yè)期指定賬戶須在營業(yè)前開立。4、為保證個人銀行賬戶的安全及共同管理的原則，銀行卡及密碼由店長及出納分開保管及設(shè)置，密碼的設(shè)置不能過于簡單，并不定期的進(jìn)行更改。5、籌建期所有投資款的轉(zhuǎn)入均須通過籌建期臨時賬戶進(jìn)行；營業(yè)期所有的營業(yè)款的繳存均須通過營業(yè)期指定賬戶進(jìn)行；6、個人銀行賬戶資金的存取，須由店長及出納（或指定有效授權(quán)人）共同執(zhí)行。7、店長須對個人銀行賬戶進(jìn)行手機(jī)綁定短信通知，綁定要求在財(cái)務(wù)中心專用綁定手機(jī)上。8、月份終了，分店出納須打印個人銀行賬戶對賬單，并上傳財(cái)務(wù)中心審核；第三條：對公銀行賬戶的管理：1、分店應(yīng)嚴(yán)格按照職務(wù)不相容原則，不得將公章印鑒及支票交出納一人保管。2、分店如需在對公賬戶提款或轉(zhuǎn)款，出納須開具“用印申請書”，經(jīng)店長批準(zhǔn)同意蓋章，提款須店長（或指定有效授權(quán)人）陪同。3、有開通POS機(jī)刷卡業(yè)務(wù)的分店，分店出納取得的刷卡入賬回單上，須注明該筆凈額所對應(yīng)的手續(xù)費(fèi)及總金額；4、出納須按照與前臺收銀核對確認(rèn)的刷卡結(jié)算聯(lián)（或簽購單聯(lián)），登記“每日刷卡明細(xì)表”。5、有開通POS機(jī)刷卡網(wǎng)上對賬業(yè)務(wù)的分店，須與POS機(jī)刷卡業(yè)務(wù)商進(jìn)行申請。6、有開通對公賬戶網(wǎng)上銀行查詢的分店，應(yīng)保證每日查詢一次，以及時掌握對公賬戶資金變動情況。7、分店出納須及時到開戶銀行領(lǐng)取銀行回單，并據(jù)以登記對公銀行賬戶日記賬。8、分店每月初取得上月銀行對賬單后，在與日記賬核對無誤后，須上報(bào)財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審核留底，指定賬戶1號，對公賬戶一般為5號前，最晚不得超過8號，遇節(jié)假日順延，特殊情況須作說明報(bào)告到財(cái)務(wù)中心同意。二、分店?duì)I業(yè)款繳存規(guī)定第3點(diǎn) 分店?duì)I業(yè)款繳存細(xì)則為規(guī)范分店日常營業(yè)款的清點(diǎn)、收繳及存款，保證現(xiàn)金營業(yè)款的及時足額存入及安全，結(jié)合各分店的實(shí)際，制定本細(xì)則：第一條：總則1、 分店的營業(yè)款不允許任何人挪用。2、 分店?duì)I業(yè)款的收繳只能由分店出納或有效授權(quán)代辦人收繳。3、 分店須在當(dāng)日中午12時前將前日現(xiàn)金營業(yè)款存入指定賬戶，特殊情況須延遲繳交的，須提前向財(cái)務(wù)中心申請同意。第二條：營業(yè)款說明：分店的營業(yè)款指分店日常營業(yè)收取的現(xiàn)金及銀行POS機(jī)刷卡款項(xiàng)，包括買單及充值等，第三條：營業(yè)款核點(diǎn)及繳存流程：1、每日上班后，出納應(yīng)及時到前臺與收銀清點(diǎn)上一日營業(yè)款；2、分店出納清點(diǎn)現(xiàn)金，并與POS機(jī)刷卡結(jié)算聯(lián)總額相加，與前臺收銀打印的“收銀日報(bào)表”收款合計(jì)數(shù)核對。3、核對無誤后，出納開據(jù)三聯(lián)式“款項(xiàng)收訖憑據(jù)”單，雙方簽字確認(rèn)后，存根留底，前臺收銀留底一聯(lián)，另一聯(lián)交分店會計(jì)審核。5、分店會計(jì)制作每日營業(yè)收支匯總表，連同系統(tǒng)導(dǎo)出的收銀日報(bào)表及其他應(yīng)報(bào)送的報(bào)表交信息員上傳管理公司財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審核。6、每日中午12時前，出納須在店長或其授權(quán)人的陪同下，一起將清點(diǎn)好的現(xiàn)金營業(yè)款存入指定賬戶。7、按規(guī)定辦理存款后，出納須及時填寫收款憑證（或收入憑證），并據(jù)以登記“資金日記賬”，并連同存款回單交分店會計(jì)再次核對及錄入憑證。8、分店會計(jì)須再次審核存款回單數(shù)額是否與收款數(shù)（款項(xiàng)收訖憑據(jù)）相符，異常情況立即向店長反映，雙方須及時調(diào)查了解并作出處理，并以書面形式上報(bào)財(cái)務(wù)中心。9、分店出納休假由分店會計(jì)負(fù)責(zé)營業(yè)款的清點(diǎn)及繳存工作，待出納上班后進(jìn)行交接。三、備用金管理制度第4點(diǎn) 前臺備用金管理細(xì)則規(guī)定為規(guī)范分店前臺備用金的管理，保證前臺備用金的安全性及完整性，結(jié)合各分店的實(shí)際，制定本細(xì)則規(guī)定：第一條：總則1、 分店的前臺備用金不允許任何人挪作他用。2、 分店的前臺備用金實(shí)行短款自行補(bǔ)足，長款上交分店財(cái)務(wù)的原則。第二條：前臺備用金說明：前臺備用金是指前臺收銀因日常的對客現(xiàn)金結(jié)算需要，而向分店財(cái)務(wù)申請，并經(jīng)店長同意，長期借支備放在前臺收銀處的現(xiàn)金款項(xiàng)。第三條：前臺備用金使用規(guī)定：1、 前臺備用金只限于日常的現(xiàn)金結(jié)算，不能用于其他業(yè)務(wù)。2、 應(yīng)合理分配大額及零錢備用金的額度，避免經(jīng)常性的換鈔。3、 前臺收銀當(dāng)班人員于每班次結(jié)束后，需對備用金進(jìn)行核對、交接。4、 分店財(cái)務(wù)人員須不定期進(jìn)行抽查盤點(diǎn)。（執(zhí)行要求見財(cái)務(wù)發(fā)20105號文件）。四、印章管理問題第5點(diǎn) 印章管理制度為保證分店印章使用的合法性、嚴(yán)肅性和可靠性，有效地維護(hù)分店的利益，特制定本辦法。第一條：總則：1、 刻制印章，須按規(guī)定的制度及程序向公安部機(jī)關(guān)辦理刻制手續(xù)，或委托登記管理機(jī)關(guān)代辦刻制，印章的規(guī)格必須符合有關(guān)規(guī)定。印章遺失或損毀，須通過登記管理機(jī)關(guān)在報(bào)刊聲明作廢。2、 分店的公章不允許交由出納保管。第二條：保管規(guī)定1、分店印章包括：公章、法定代表人章、財(cái)務(wù)章（含發(fā)票專用章）、合同章和部門專用章；2、分店印章的保管須有專人負(fù)責(zé)，須執(zhí)行不相容人員相互分離、制約和監(jiān)督原則；3、分店公章由店長保管或指定授權(quán)專人負(fù)責(zé)管理；4、分店財(cái)務(wù)章、合同章和部門專用章由出納管理；法定代表人章由法定代表人管理或指定授權(quán)專人（可為出納）負(fù)責(zé)管理。第三條：使用規(guī)定1、 所有印章管理人員必須認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格遵章守紀(jì)，秉公辦事；2、 印章的使用，經(jīng)辦人須填寫用印申請單，并經(jīng)分店店長或其有效授權(quán)人簽批同意；3、 分店印章禁止帶離分店使用。如因特殊情況需將公司印章帶出的，須填寫印章借出審批表報(bào)印章保管人及店長簽批同意，并在批準(zhǔn)后填寫印章借出登記；4、 如印章管理人出差，應(yīng)辦理印章臨時移交手續(xù)；移交印章須填寫印章移交代管登記。5、 對加蓋公章的材料，應(yīng)注意落款單位必須與印章一致，用印位置恰當(dāng)，要騎年蓋月，字組端正，圖形清晰。6、 分店印章一律不得用于空白介紹信、空白紙張、空白單據(jù)等（如為試用，應(yīng)于完成后當(dāng)場將該紙張銷毀）。如遇特殊情況時，必須經(jīng)店長同意。分店印章應(yīng)在上班時間內(nèi)使用，如無特殊情況，下班后停止使用。7、 印章管理人員應(yīng)妥善保管印章，下班時間和節(jié)假日期間應(yīng)采取防盜措施。如發(fā)生印章丟失、損毀或被盜情況，應(yīng)迅速向店長專人匯報(bào)。8、 印章管理人員違規(guī)蓋章造成的后果由直接責(zé)任人負(fù)責(zé)。五、有價證券操作管理第6點(diǎn) 有價證券管理制度為規(guī)范分店有價證券的使用及管理，結(jié)合分店的實(shí)際，制定本規(guī)定：第一條：釋義有價證券：是指由管理公司或分店統(tǒng)一印制，標(biāo)有面值且蓋有分店規(guī)定的印章，持本券可在分店規(guī)定的場所及時段使用的消費(fèi)券，包括面值券、抵用券、折扣券、免費(fèi)券等。第二條：總則1、 有價證券印制實(shí)行審批制度原則；2、 有價證券應(yīng)確保蓋章后方可使用的原則；3、 有價證券執(zhí)行不相容職務(wù)分離及相互制約監(jiān)督原則，前臺收銀處不允許留存在外免費(fèi)發(fā)放的抵用券及折扣券；4、 有價證券實(shí)行在收、發(fā)、存、使用回收各個環(huán)節(jié)中的登記原則；5、 有價證券回收使用應(yīng)有管理人員簽字確認(rèn)，并剪角作廢原則；6、 有價證券過期無效原則。第三條：程序一、 印制流程：1、 有價證券印制前應(yīng)提交活動方案及使用說明，該活動方案須有活動的原因、期間、費(fèi)用預(yù)算、目標(biāo)任務(wù)、責(zé)任人、以及是否有相關(guān)的獎勵措施，使用說明須寫明有價證券的名稱、數(shù)量、規(guī)格、使用方法，如已有版面，附于方案后；2、 將方案提交運(yùn)營中心審批意見，并轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)中心；3、 財(cái)務(wù)中心簽批意見后，轉(zhuǎn)總裁或財(cái)務(wù)批準(zhǔn)人核準(zhǔn)簽批同意；4、 財(cái)務(wù)中心備案，并將方案回傳分店；5、 分店提交用款申請至管理公司進(jìn)行審批，須將方案附在用款申請表后；6、 只有在經(jīng)財(cái)務(wù)批準(zhǔn)人簽批同意后，分店方可安排付款印制。二、 發(fā)放流程1、 有價證券印制完成后，應(yīng)交分店出納統(tǒng)一入庫保管；2、 分店出納應(yīng)登記“有價證券登記表”，做好入庫、領(lǐng)用及退回的登記；3、 領(lǐng)用部門也應(yīng)同時對已領(lǐng)用的有價證券做好領(lǐng)用、發(fā)放、回收登記工作；4、 各部門相關(guān)人員應(yīng)組織學(xué)習(xí)該有價證券的使用方法及整個活動方案；5、 組織安排相關(guān)人員對外發(fā)放或推銷。三、 回收流程：1、 前臺收銀應(yīng)備有各種版面的有價證券的樣品，該樣品須寫明“樣品”字樣，并在右上角剪角作廢；2、 賓客在消費(fèi)結(jié)算時出示有價證券，前臺收銀應(yīng)對有價證券的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)：A、 有價證券的種類；B、 有價證券的版面是否與樣品一致；C、 有價證券適用的消費(fèi)項(xiàng)目；D、 有價證券是否在有效期內(nèi)；E、 有價證券是否有涂改；F、 有價證券是否蓋有規(guī)定印章。3、 前臺收銀在驗(yàn)證該有價證券無誤后，須將收回的有價證券剪角作廢（一般為右上角），登記“有價證券發(fā)放及回收表”并經(jīng)其他管理人員證明，雙方簽字確認(rèn)；4、 將剪角作廢后的有價證券與賓客消費(fèi)賬單裝訂，一同上交分店會計(jì)審核；四、 總結(jié)反饋每一項(xiàng)有價證券的使用及活動方案的執(zhí)行結(jié)束后，分店店長須作總結(jié)反饋報(bào)告至管理公司運(yùn)營中心及財(cái)務(wù)中心，檢驗(yàn)成果、計(jì)算得失，便于下次的改進(jìn)。第四條：異常情況的處理賓客在使用有價證券過程中，對于出現(xiàn)的過期使用、未蓋章使用、號碼重復(fù)使用、延期使用等異常情況，原則上均應(yīng)不給予賓客使用處理，特殊情況，由店長根據(jù)權(quán)限規(guī)定行使相應(yīng)的權(quán)限處理。對于過期使用的，分店會計(jì)作營業(yè)數(shù)據(jù)匯總應(yīng)列入免單總額中，包括手機(jī)信息上報(bào)。六、借款報(bào)銷制度第7點(diǎn) 職工借款管理細(xì)則規(guī)定為加強(qiáng)分店職工借款管理，減少資金占用，更好地服務(wù)于經(jīng)營活動，結(jié)合分店的實(shí)際，制定本規(guī)定：第一條：總則：1、 分店職工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計(jì)合理的借支額度，財(cái)務(wù)人員及店長應(yīng)進(jìn)行額度的審核，原則上100元以下的現(xiàn)金支出不予辦理借款。2、 分店職工借款，單筆500元以下的，由店長自行核準(zhǔn)，當(dāng)月自行核準(zhǔn)的借款支出，不能超過店長當(dāng)月工資的50%，并承擔(dān)連帶責(zé)任，500元以上的，須提前進(jìn)行申請并經(jīng)管理公司相關(guān)權(quán)限人員批準(zhǔn)。3、 分店職工借款須填寫“借款申請書”。4、 不允許向非本店職工發(fā)放借款；不允許管理公司人員向分店借款，不允許從前臺收銀預(yù)支借款。5、 臨時工和試用期的員工不能借支現(xiàn)金，特殊情況下除外，如有出差任務(wù)時。6、 員工借款須由本人親自辦理及支取現(xiàn)金借款，不得代領(lǐng)或委托。7、 分店出納對“借款申請單”負(fù)有審核和保管的義務(wù)。第二條：借款原則：1、遵循“必需，合理”的原則；2、舊帳不清、新帳不借原則；3、非因公借款一律不借原則；第三條：借款審批流程：1、員工（借款人）事先向店長提借款請求，店長同意后告之分店財(cái)務(wù)。2、分店財(cái)務(wù)提請“變動性經(jīng)營用款申請表”報(bào)管理公司相關(guān)權(quán)限人及授權(quán)人審批，須按規(guī)定注明各項(xiàng)借款內(nèi)容。3、管理公司批準(zhǔn)人簽批同意，分店財(cái)務(wù)通知借款人。4、借款人填寫“借款申請單”簽字經(jīng)分店會計(jì)及店長簽批。5、借款人持“借款申請單”至出納處領(lǐng)取經(jīng)最終批準(zhǔn)的借款金額。6、借款人辦妥相應(yīng)事項(xiàng)后，及時到分店財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。7、當(dāng)借款人不及時結(jié)清借款項(xiàng)目時，出納應(yīng)從其薪資中抵扣。第四條： “借款申請單”填寫要求借款申請單應(yīng)說明借款原因、借款金額及預(yù)計(jì)還款時間。第8點(diǎn) 分店差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定為規(guī)范分店差旅費(fèi)的使用，保證出差人員工作和生活的需要，提高辦事效率，并貫徹勤儉節(jié)約的原則，結(jié)合分店的實(shí)際，制定本規(guī)定：第一條：總則：1、差旅費(fèi)：是指分店員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用。2、出差天數(shù)按實(shí)際天數(shù)計(jì)算，包括途中和住宿。出差期間遇節(jié)、假日，不計(jì)加班費(fèi)。3、出差人員的出差費(fèi)用實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算、憑票據(jù)報(bào)銷（不實(shí)行包干）、超支不補(bǔ)的辦法。4、出差期間，不得借機(jī)游玩、營私或繞道探親訪友（如事先經(jīng)批準(zhǔn)繞道探親訪友，則繞道費(fèi)用自理，并按事假處理）。第二條：出差申請報(bào)批流程1、 分店人員出差須經(jīng)店長同意，并填寫出差申請表。申請表須寫明主要內(nèi)容：出差任務(wù)、起返時間、搭乘的遠(yuǎn)程交通工具、住宿安排、是否須業(yè)務(wù)招待、預(yù)計(jì)總的費(fèi)用以及是否須預(yù)借差旅費(fèi)用等。2、 特殊情況，須提前或事后提交申請報(bào)告至總裁簽批，如有產(chǎn)生住宿費(fèi)、遠(yuǎn)程交通工作提高標(biāo)準(zhǔn)等（超過500公里的）。3、 安排本職工作代辦人，并作出差的各項(xiàng)準(zhǔn)備。4、 完成出差任務(wù)，進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。5、 分店會計(jì)審核出差費(fèi)用是否在標(biāo)準(zhǔn)的范圍內(nèi)。6、 提用款申請至管理公司進(jìn)行簽批，有報(bào)告須附相關(guān)文件。7、 完成報(bào)銷手續(xù)，簽領(lǐng)出差費(fèi)用。第三條：差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（1） 遠(yuǎn)程交通工具：注：以最終批準(zhǔn)的為準(zhǔn)。（2） 出差人員的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：1、經(jīng)批準(zhǔn)同意可享受出差伙食補(bǔ)貼的出差人員，將不再發(fā)放出差期間的生活補(bǔ)貼。2、自帶交通工具出差或?qū)Ψ教峁┦袃?nèi)交通工具，其行車期間的油料費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)等國家或地方政府規(guī)定的應(yīng)收費(fèi)用須另經(jīng)總裁或其有效授權(quán)人簽批同意，方可憑票據(jù)按實(shí)報(bào)銷。3、經(jīng)批準(zhǔn)可搭乘飛機(jī)，其機(jī)場往、返交通費(fèi)可按實(shí)報(bào)銷。4、市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷。5、住宿按批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)或安排執(zhí)行。第四條：出差要求1、出差本職工作須指定代辦人，未辦手續(xù)視同缺勤處理。2、出差人員應(yīng)主動與所屬分店保持聯(lián)系，及時匯報(bào)任務(wù)完成和工作進(jìn)展情況。3、出差完成后，出差人應(yīng)在三日內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)（特殊情況，經(jīng)店長同意，可延長至七天），否則分店財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕該報(bào)銷要求。4、特殊事項(xiàng)：對于員工因以下原因，其差旅費(fèi)用由員工個人承擔(dān)：（1）出差未填寫“出差申請單”并未經(jīng)店長同意的。（2）出差未作本職工作代辦手續(xù)安排的。（3）出差期間，嚴(yán)重失職，徇私舞弊，給公司造成重大損失的。（4）出差期間，被依法追究刑事責(zé)任的。七、管理公司到店協(xié)助費(fèi)用管理制度第9點(diǎn) 分店協(xié)助費(fèi)用管理細(xì)則為明確管理公司協(xié)助分店，所產(chǎn)生費(fèi)用的承擔(dān)責(zé)任，結(jié)合各分店實(shí)際情況，制定本管理細(xì)則：第一條：總則協(xié)助工作形式：包括遠(yuǎn)程協(xié)助及實(shí)地協(xié)助，實(shí)地協(xié)助另分例行性實(shí)地協(xié)助及專項(xiàng)性實(shí)地協(xié)助。第二條：協(xié)助說明：1、 遠(yuǎn)程協(xié)助：指協(xié)助人員通過電話、網(wǎng)絡(luò)等遠(yuǎn)程工具進(jìn)行協(xié)助的方法。2、 實(shí)地協(xié)助：指協(xié)助人員到實(shí)地分店進(jìn)行協(xié)助的方法。包括例行性及專項(xiàng)性實(shí)地協(xié)助。（1） 例行性實(shí)地協(xié)助：指管理公司根據(jù)工作計(jì)劃安排，擬定對口支援計(jì)劃，按預(yù)計(jì)的時間派人到分店進(jìn)行例行性的實(shí)地協(xié)助工作。（2） 專項(xiàng)性實(shí)地協(xié)助： 分店因工作的開展而提交申請，經(jīng)管理公司同意，派人進(jìn)行實(shí)地協(xié)助的； 分店各項(xiàng)工作進(jìn)度及完成效果，經(jīng)管理公司遠(yuǎn)程協(xié)助后，仍未達(dá)到管理公司要求而須管理公司派人進(jìn)行實(shí)地協(xié)助的。第三條：協(xié)助費(fèi)用承擔(dān)辦法：1、 遠(yuǎn)程協(xié)助費(fèi)用：由管理公司承擔(dān)，包括遠(yuǎn)程協(xié)助所產(chǎn)生的人工費(fèi)、通迅費(fèi)、辦公費(fèi)及設(shè)備折舊等。2、 實(shí)地協(xié)助費(fèi)用：根據(jù)實(shí)地協(xié)助原因的不同，承擔(dān)責(zé)任不同，具體如下：（1）例行性實(shí)地協(xié)助：由分店承擔(dān)，包括人員的差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)及餐貼等。（2）專項(xiàng)性實(shí)地協(xié)助：由分店承擔(dān)，具體包括協(xié)助人員的差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)及食宿安排等。第四條：實(shí)地協(xié)助費(fèi)用處理流程：管理公司所有人員的實(shí)地協(xié)助工作均須按管理公司的規(guī)定填寫各項(xiàng)申請單，并經(jīng)相關(guān)權(quán)限人員簽字批準(zhǔn)同意，由人力資源中心發(fā)函通知分店，該通知函須注明本次協(xié)助的性質(zhì)，以確定實(shí)地協(xié)助費(fèi)用承擔(dān)責(zé)任。八、管理公司下派人員報(bào)銷制度第10點(diǎn) 管理公司下派分店人員相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則規(guī)定為明確管理公司下派分店人員費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法，結(jié)合分店實(shí)際，特制定本細(xì)則。第一條：總則1、新進(jìn)人員到管理公司人力資源中心報(bào)到的差旅費(fèi)用由管理公司承擔(dān)。2、由管理公司下派分店人員的往返差旅費(fèi)用由分店承擔(dān)報(bào)銷。3、本規(guī)定不適用于到分店短期出差的工作人員。第二條：下派分店人員的去程差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定及程序1、下派人員在分店工作滿1個月（含見習(xí)期），分店將在其工作的第1個月后按汽車或火車硬座標(biāo)準(zhǔn)對其差旅費(fèi)予以報(bào)銷；如工作不滿3個月提出離職，將扣除其應(yīng)賠償分店的損失，計(jì)算公式為： 扣除額=（90天-入職未滿天數(shù)）/90天*入職時報(bào)銷差旅費(fèi)總額。2、因工作需要調(diào)動，導(dǎo)致該下派人員在原分店工作不滿3個月的，下派人員辦理完相關(guān)手續(xù)后，差旅費(fèi)應(yīng)由原分店結(jié)清。前往新任分店的差旅費(fèi)由任職單位按照本規(guī)定第二條第一點(diǎn)規(guī)定予以報(bào)銷。3、對于管理公司下派的人員，因下述原因被退回管理公司的，其返程費(fèi)用暫由員工個人墊付，待管理公司調(diào)查該員工的各項(xiàng)工作指標(biāo)后，再確認(rèn)其差旅費(fèi)承擔(dān)辦法：（1）、下派人員因?qū)I(yè)水平及工作效率達(dá)不到分店要求，被分店遣送回管理公司的（分店要出示相關(guān)的書面證明），經(jīng)管理公司人力資源中心調(diào)查取證確認(rèn)后，下發(fā)調(diào)動函，再由管理公司報(bào)銷該下派人員的返程費(fèi)用。報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)：按汽車或火車硬座費(fèi)用的30%給予報(bào)銷，重新安排進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)期間發(fā)放成都最低保障工資。（現(xiàn)在是850/月）對于再次培訓(xùn)仍無法通過考核的，按管理公司人事管理制度規(guī)定，對該員工進(jìn)行勸退或辭退處理。（2）、有下列情況之一，員工個人承擔(dān)全部差旅費(fèi)，并根據(jù)管理公司人事管理制度規(guī)定，對該員工進(jìn)行辭退處理。1、嚴(yán)重失職，徇私舞弊，給分店造成重大損失的。2、個人品行不端正、工作效率及業(yè)務(wù)水平低下，經(jīng)培訓(xùn)、教育仍無法勝任工作的。3、同時與其他單位建立勞動關(guān)系的。4、拒不配合、不聽從上級領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，違反分店管理制度。5、被依法追究刑事責(zé)任的。九、員工住宿涉及水電費(fèi)的管理第11點(diǎn) 員工住宿費(fèi)及生日補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定一、員工住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1、所有分店提供員工住宿條件，房租費(fèi)由分店承擔(dān)。2、除房租費(fèi)外，分店員工住宿產(chǎn)生的其他費(fèi)用（包括水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、排污費(fèi)、維修等），由住宿人員自行承擔(dān)，建議按住宿人數(shù)及入住時間平均分?jǐn)偂?、住宿產(chǎn)生的其他費(fèi)用統(tǒng)一在員工當(dāng)月工資中扣除。4、分店員工住宿問題由分店安排解決。5、籌建期至營業(yè)第一個月均由分店承擔(dān)所有費(fèi)用，營業(yè)后第二個月，由住宿員工分?jǐn)偅ǔ孔庖酝猓６?、員工生日補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月生日（以身份證為準(zhǔn)）員工，可享受50元/人的補(bǔ)貼，由后勤主管列表，并經(jīng)分店會計(jì)、店長及出納審批同意后，由出納通知員工簽字確認(rèn)后領(lǐng)取。十、分店薪資管理制度，補(bǔ)貼的發(fā)放管理第12點(diǎn) 工資及生活費(fèi)細(xì)則規(guī)定為規(guī)范分店員工薪資管理，結(jié)合分店的實(shí)際，制定本規(guī)定：第一條：總則：分店應(yīng)按照管理公司的經(jīng)營理念和管理模式，遵照國家有關(guān)勞動人事管理政策和管理公司其他有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合分店的經(jīng)營、管理特點(diǎn)，建立起分店規(guī)范合理的工資薪金分配制度。第二條：薪資標(biāo)準(zhǔn)：1、標(biāo)準(zhǔn)工資：由分店店長根據(jù)城市、分店級別、崗位配置及消費(fèi)水平，在入場籌備后，第一時間內(nèi)合理制定籌建期及營業(yè)期工資標(biāo)準(zhǔn)，并提交管理公司人力資源中心報(bào)總裁簽批，并報(bào)財(cái)務(wù)中心備底；2、生活費(fèi)：由籌建店長報(bào)人力資源中心審批標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；第三條：審核規(guī)定：1、 每月5號前，分店分店會計(jì)須上傳上月工資表電子文檔至管理公司人力資源中心進(jìn)行審核，同時須掃描經(jīng)店長、后勤主管及分店會計(jì)簽字確認(rèn)的員工花名冊，新入職及已離職員工須作備注；2、 分店須按管理公司下發(fā)的分店人員晉升方案及轉(zhuǎn)正、調(diào)薪、晉升規(guī)定制度執(zhí)行，督導(dǎo)級以上人員（含）轉(zhuǎn)正、調(diào)薪須上報(bào)管理公司進(jìn)行審批。3、 分店會計(jì)、出納的變動、轉(zhuǎn)正、晉升、調(diào)薪等由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)考核及進(jìn)行調(diào)整。第四條：發(fā)放規(guī)定：1、 工資：（1）發(fā)放時間a) 經(jīng)管理公司財(cái)務(wù)中心審核確認(rèn)后的當(dāng)月分店工資，于次月15號發(fā)放；b) 自動離職員工按正常時間（次月15日）發(fā)放結(jié)算；c) 勸退或辭退員工，可在辦理完移交手續(xù)后發(fā)放；d) 特殊原因須提前發(fā)放的，須作申請報(bào)告至管理公司財(cái)務(wù)中心審批，并最終由財(cái)務(wù)核準(zhǔn)人批準(zhǔn)。（2）發(fā)放方式a) 現(xiàn)金發(fā)放；銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放，但通過對公賬戶的，須財(cái)務(wù)中心簽批同意；b) 所有分店須設(shè)置個人年工資表，員工核對無誤后，須在年工資表上簽字確認(rèn)，方可領(lǐng)取。十一、工資代領(lǐng)手續(xù)第13點(diǎn) 關(guān)于規(guī)范代領(lǐng)手續(xù)的規(guī)定為規(guī)范分店各項(xiàng)代領(lǐng)手續(xù)，防止他人冒領(lǐng)，現(xiàn)作如下規(guī)定：一、適用范圍：工資、技師培訓(xùn)費(fèi)、介紹費(fèi)及押金等。二、適用情況：因各種原因本人無法親自領(lǐng)取，須由他人代領(lǐng)。三、委托代領(lǐng)流程1、委托人填寫委托書，并附上本人簽字的身份證復(fù)印件及被委托人簽字的身份證復(fù)印件報(bào)店長審批；2、店長審核同意，被委托人持委托資料及本人身份證原件到出納處辦理；3、出納須審核資料真實(shí)及手續(xù)完整后方可發(fā)放； 4、對于不按規(guī)定操作，分店出納有權(quán)拒絕其代領(lǐng)的要求，并將情況上報(bào)店長及財(cái)務(wù)中心。十二、前廳服裝押金收取標(biāo)準(zhǔn)及賠償?shù)?4點(diǎn) 前廳服裝押金收取標(biāo)準(zhǔn)及破損賠償處理規(guī)定為規(guī)范各分店員工前廳服裝押金收取及賠償標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合各分店的實(shí)際，制定此規(guī)定：第一條：總則：分店員工入職須按分店的規(guī)定統(tǒng)一著裝上崗。第二條：分店員工上崗領(lǐng)用制服須交納一定比例的押金，工號牌不收取押金，具體如下：序號員工級別押金標(biāo)準(zhǔn)（元）備注1基層員工300逐月扣除2基層管理人員（主管、督導(dǎo)、大堂經(jīng)理、會計(jì)）500逐月扣除3主要管理人員（店長、店助）、出納、收銀1000逐月扣除主要管理人員押金由分店轉(zhuǎn)交管理公司保管。第三條：制服使用期限1、 制服的使用期限均為12個月，包括基層及管理人員；2、 基層員工包括服務(wù)員、保潔員、迎賓員、收銀員、保安及維修兼采購等員工；3、 管理人員包括店助、主管、督導(dǎo)、大堂經(jīng)理、會計(jì)、出納等；4、 為保證員工制服的美觀性，分店應(yīng)視制服的使用期限及自然磨損程度，可提交進(jìn)行報(bào)廢更新處理。第四條：使用及賠償規(guī)定賠償標(biāo)準(zhǔn)=（服裝使用期限-已使用期限）*（制服成本/服裝使用期限）1、 離職：包括自動及勸退離職、 基層員工：經(jīng)檢查制服無人為損壞的行為后，在辦理完各項(xiàng)離職手續(xù)后全額退還該制服押金；、 管理人員：入職月數(shù)已滿該規(guī)定期限的，則無須扣服裝補(bǔ)償費(fèi)；如入職月數(shù)未滿該規(guī)定期限的，則須按上述賠償標(biāo)準(zhǔn)公式，收取一定比例的服裝補(bǔ)償費(fèi)后，再退還剩余部份押金。2、 調(diào)職：包括調(diào)往其他分店或管理公司 、在該人員已滿使用期限或在其他分店提出離職，由其本人提出申請交管理公司，并經(jīng)人力資源中心核實(shí)后，方能退還該人員的制服押金； 、如該管理人員調(diào)職后，又在其他分店或管理公司領(lǐng)取制服的，須再重新辦理各項(xiàng)領(lǐng)用手續(xù)，并扣該新制服押金。3、 管理人員任職滿一年以上的制服可由該員工帶走；4、 管理人員所領(lǐng)用的制服在使用1年的規(guī)定期限后，而重新制作及領(lǐng)用的制服，在規(guī)定的使用期限內(nèi)離職的，服裝補(bǔ)償費(fèi)減半收取；5、 工員牌丟失或人為損壞的，按20元/個進(jìn)行賠償。十三、獎勵基金的管理第15點(diǎn) 獎勵基金管理細(xì)則規(guī)定為規(guī)范分店獎勵基金使用的合理性及透明性，結(jié)合分店的實(shí)際，特制定本辦法。200第一條：總則：1、 分店對員工的罰款（包括管理公司對分店員工的獎罰通報(bào)），全部用于員工活動及獎勵，意為懲戒過失，獎勵先進(jìn)。2、 分店所有的獎罰均須由財(cái)務(wù)辦理，不允許私自設(shè)立獎罰基金小金庫。第二條：使用規(guī)定1、 由分店會計(jì)在“其他應(yīng)付款”一級科目下建立“獎勵基金”二級科目，該科目專門用于員工的獎勵以及成長贊助的賬務(wù)處理，不得計(jì)入營業(yè)外收入或支出；2、 員工獎罰須在收到獎罰單或獎罰通報(bào)的三日內(nèi)，到分店財(cái)務(wù)出納處辦理，逾期未辦理的，罰款獎在工資中雙倍扣除，獎勵獎自動取消；3、 分店廢品收入可直接計(jì)入獎勵基金；4、 獎勵基金使用單筆在100元以上的，須作用款申請；5、 分店出納須對獎勵基金登記流水賬，發(fā)生后于次日上傳財(cái)務(wù)中心及質(zhì)監(jiān)部；6、 每月結(jié)束，出納在與分店會計(jì)核對后，最晚于10號，須將上月獎勵基金登記表張貼在員工通告欄公示五天。十四、店長收支審批權(quán)限規(guī)定第16點(diǎn) 分店審批權(quán)限規(guī)定1、用款審批規(guī)定：所有籌建及運(yùn)營店長均可自行批準(zhǔn)單筆業(yè)務(wù)500元以內(nèi)的報(bào)銷以及500元以內(nèi)的借款支出，但當(dāng)月店長自行核準(zhǔn)借款支出總額不得超過其當(dāng)月工資的50%，并承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。對業(yè)務(wù)招待等公關(guān)費(fèi)用支出，均須提前報(bào)管理公司運(yùn)營中心。2、審批權(quán)限分三類：（1）審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。（2）審批：指有關(guān)部門或上級領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)。（3）核準(zhǔn)：指各級財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。3、審批順序：先下級，后上級；先定性審核審批，后集中核準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后報(bào)財(cái)務(wù)線。若遇有關(guān)人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認(rèn)。4、授權(quán)規(guī)定：各有效簽字權(quán)限人員，包括管理公司及分店，如因工作安排或其他事項(xiàng)原因，而無法完成正常的簽批程序工作，須提前作授權(quán)說明，并出具正式的授權(quán)文件通知管理公司相關(guān)部門或分店，并且該授權(quán)不能作二次授權(quán)。5、所有分店均可自行核準(zhǔn)單筆業(yè)務(wù)500元以下的支出。6、具體的審批權(quán)限見下表：類別類型項(xiàng)目業(yè)務(wù)線行政線財(cái)務(wù)線備注店長運(yùn)營中心執(zhí)行總裁財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)核準(zhǔn)人用款申請籌建店所有用款支出審核出審批意見審批審批核準(zhǔn)未實(shí)行項(xiàng)目預(yù)算核準(zhǔn)制的分店，所有500元以上的用款支出均須提交管理公司進(jìn)行核準(zhǔn)，另有按合同簽訂管理制度完成報(bào)備審批的，可按合同約定的付款期限及方式，自行安排審批支出。營業(yè)店常規(guī)性用款核準(zhǔn)具體詳見營業(yè)分店用款申請規(guī)定工資預(yù)支審核審批意見審批，單人預(yù)支金額在當(dāng)月工資50%以內(nèi)，可先行核準(zhǔn)后再上報(bào)核準(zhǔn)差旅費(fèi)審核對于超出標(biāo)準(zhǔn)的對于超出標(biāo)準(zhǔn)的審批核準(zhǔn)固定資產(chǎn)申購審核審批核準(zhǔn)須先報(bào)物流部，確定是否配送或價格是否合理，后再轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)進(jìn)行核準(zhǔn)工程維修支出審核審批意見審批核準(zhǔn)廣告費(fèi)審核出審批意見審批核準(zhǔn)公關(guān)費(fèi)用審核審批審批核準(zhǔn)均須提前報(bào)總裁簽批員工活動費(fèi)審核審批意見審批意見審批核準(zhǔn)個人費(fèi)用審核審批核準(zhǔn)質(zhì)監(jiān)暗訪費(fèi)用審核審批核準(zhǔn)其他不經(jīng)常發(fā)生的變動費(fèi)用審核審批核準(zhǔn)如：行政性罰款等營銷方案所有分店?duì)I銷活動審核審批意見審批意見審批核準(zhǔn)活動、方案經(jīng)總裁簽批同意后，另須作用款申請至財(cái)務(wù)核準(zhǔn)提成方案審核審批意見審批意見審批核準(zhǔn)免單免賠核準(zhǔn)薪資福利所有分店工資標(biāo)準(zhǔn)及變動審核涉及管理人員出具審批意見核準(zhǔn)涉及財(cái)務(wù)人員出具審批意見督導(dǎo)級以上人員才須提交至管理公司審批生活費(fèi)變動審核審批意見審批意見審批意見核準(zhǔn)住宿費(fèi)變動審核審批意見審批意見審批意見核準(zhǔn)上述所指“以內(nèi)”均含本數(shù)。7、分店提交的用款申請，均須店長助理加簽，未設(shè)店助的，則由財(cái)務(wù)中心指定人代簽。8、特殊情況急需用款，可走綠色通道，由分店店長口頭請示財(cái)務(wù)中心經(jīng)理，經(jīng)同意后再補(bǔ)申請單。9、分店自行制定的任何財(cái)務(wù)規(guī)定、薪資補(bǔ)貼、營銷方案、活動方案、提成獎勵、價格政策等均須提前7天上報(bào)管理公司財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批，并經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可執(zhí)行并進(jìn)行用款申請，凡未按此流程規(guī)定操作，出現(xiàn)的一切后果由分店店長承擔(dān)主要責(zé)任，財(cái)務(wù)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。十五、營業(yè)分店用款申請時間規(guī)定第18點(diǎn) 營業(yè)分店用款申請規(guī)定為統(tǒng)一規(guī)范及簡化各營業(yè)分店向管理公司用款申請的操作，明確人員的職能審批范圍，發(fā)揮財(cái)務(wù)中心的監(jiān)管職能，現(xiàn)作如下規(guī)定：第一條：總則1、 本規(guī)定適用范圍為已進(jìn)入平穩(wěn)經(jīng)營期的分店，不適用于籌備期分店用款申請；2、 營業(yè)分店用款申請分常規(guī)性經(jīng)營付款及變動性經(jīng)營付款，變動性經(jīng)營付款須上報(bào)管理公司進(jìn)行用款申請，常規(guī)性經(jīng)營付款由分店自行安排、審批及支付。第二條：范圍1、變動性經(jīng)營付款范圍：須上報(bào)管理公司申請（1）固定資產(chǎn)購置。（2）職工活動費(fèi)開支。（3）營銷廣告費(fèi)支出。（4）大額裝修及維修支出。（5）業(yè)務(wù)招待費(fèi)。（6）借款支出，500元以上。（7）差旅費(fèi)支出。（8）員工個人費(fèi)用報(bào)銷。（9）質(zhì)監(jiān)部人員暗訪費(fèi)用。（10）其他不經(jīng)常性發(fā)生的用款支出，如行政性罰款等。2、常規(guī)性經(jīng)營付款范圍：分店自行審批（1） 行政性支出：如水電、有線費(fèi)、社保、各項(xiàng)稅金等。（2） 固定性支出：如租金、管理費(fèi)、工資、總部管理費(fèi)、分紅等。（3） 供應(yīng)商貨款：如物流配送款、洗滌、生鮮食品等。（4） 其他合同約定或經(jīng)常性的支出及日常零星開支。第三條：流程1、分店財(cái)務(wù)根據(jù)用款支出范圍填寫“變動性經(jīng)營用款申請表”報(bào)店長審核。2、店長簽批確認(rèn)掃描傳遞至管理公司財(cái)務(wù)中心。3、財(cái)務(wù)中心審核簽字轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)核準(zhǔn)人簽批。4、財(cái)務(wù)核準(zhǔn)人或其有效授權(quán)人簽批最終的用款項(xiàng)目及金額，并轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)中心。5、財(cái)務(wù)中心留檔一份，并回傳分店。6、分店根據(jù)最終簽批的用款項(xiàng)目及金額安排款項(xiàng)支出。第四條：特殊規(guī)定1、職工活動費(fèi)開支，須詳細(xì)說明支出的用途及原因，人數(shù)，活動地點(diǎn)、費(fèi)用總額、人均開支等內(nèi)容，此項(xiàng)費(fèi)用由分店活動基金及分店?duì)I業(yè)利潤綜合構(gòu)成。2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支，須附經(jīng)總裁簽批同意的報(bào)告，詳細(xì)說明招待對象、招待方案、費(fèi)用預(yù)算及招待陪同人。3、借款支出，須詳細(xì)說明借款人、借款用途及原因、借款金額、借款及預(yù)計(jì)還款時間及借款人簽字。4、差旅費(fèi)支出，須寫明主要內(nèi)容：出差人及職務(wù)，出差任務(wù)、起返時間、搭乘的遠(yuǎn)程交通工具、住宿安排、是否須業(yè)務(wù)招待、預(yù)計(jì)總的費(fèi)用以及是否須預(yù)借差旅費(fèi)用等。5、大額維修支出須有運(yùn)營中心的審批意見。6、廣告費(fèi)支出（工程廣告）須有運(yùn)營中心的審批意見。7、固定資產(chǎn)申購，先轉(zhuǎn)物流部，確定是否配送或價格是否合理，并作審批意見，后再轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)中心進(jìn)行核準(zhǔn)，對于大額的，包括有涉及工程方面，另須運(yùn)營中心出具審批意見。十六、資產(chǎn)管理制度第19點(diǎn) 關(guān)于一次性桑拿服統(tǒng)計(jì)監(jiān)控方案為最大限度確保一次性桑拿服使用量的準(zhǔn)確、無誤，防止出現(xiàn)差額及監(jiān)管的漏洞，特下發(fā)此方案，交各分店參考執(zhí)行，具體如下：1、店長是一次性桑拿服統(tǒng)計(jì)監(jiān)督工作第一負(fù)責(zé)人。2、統(tǒng)計(jì)周期為每日0：0024：00。3、請于2010年12月1日24：00時之前由中班、大夜排鐘員共同盤點(diǎn)鐘房剩余一次性桑拿服，并將統(tǒng)計(jì)數(shù)量填寫至表格當(dāng)日剩余數(shù)一欄。4、于2010年12月1日0：00時開始正式統(tǒng)計(jì) 。5、所有數(shù)據(jù)要求填寫清晰、準(zhǔn)確。6、對于技師上鐘領(lǐng)用一次性桑拿服登記表如當(dāng)班排鐘員未監(jiān)督技師準(zhǔn)確填寫此表，責(zé)任由當(dāng)班排鐘員承擔(dān)；如技師惡意漏登、逃登，經(jīng)排鐘員提醒仍未改正，責(zé)任由技師部主管承擔(dān)。7、排鐘員交接班時，雙方須共同盤點(diǎn)一次性桑拿服，確認(rèn)數(shù)目一致方可交班。8、早班排鐘員于上午10：00時前將填寫好的四份表格（見附件）交于本店會計(jì)。9、當(dāng)班主管（或督導(dǎo)）于中午11：30時前統(tǒng)計(jì)上日實(shí)際使用量和電腦顯示使用量差額，并交于店長審核。10、請店長及時對一次性桑拿服的登記、使用、統(tǒng)計(jì)情況進(jìn)行跟蹤、調(diào)查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。第20點(diǎn) 詢價制度及操作程序目的：為了及時調(diào)整商品進(jìn)貨價格，尋找進(jìn)貨渠道，實(shí)行內(nèi)部控制和更好地節(jié)約成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，及時掌握對市場的價格波動和物品的更迭。制度及程序：一、 實(shí)行詢價會議制度1、 會議召開的方式：A、 每月固定時間召開；B、 每月根據(jù)安排的指定時間召開；2、 會議召開的地點(diǎn)：辦公室，也可將會議轉(zhuǎn)至采購物品的現(xiàn)場；3、 參加會議的人員：店長、店助、后勤主管、分店會計(jì)、庫管員、維修兼采購，其他店長指定人員；4、 會議由店長組織進(jìn)行，對會議期間提出的相關(guān)物品價格、采購渠道、物品的替代或質(zhì)量問題，詢價員應(yīng)對此進(jìn)行相關(guān)調(diào)查和采取措施，相關(guān)職責(zé)人員應(yīng)根據(jù)以上情況進(jìn)行跟進(jìn)、追蹤并且將結(jié)果呈報(bào)店長；5、 對于供應(yīng)商在供貨過程中出現(xiàn)的虛報(bào)、高估進(jìn)貨價格的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)將高估的進(jìn)貨價格比詢價高出的部分從當(dāng)期貨款中扣除，如屬惡劣，應(yīng)停止供應(yīng)，且處于一定程度的罰款；6、 分店每月例行詢價分析會，須形成會議紀(jì)錄，并最晚于每月最后一天上傳財(cái)務(wù)中心備底。二、 詢價員工作的內(nèi)容1、 詢價員由店長指定，每周至少一次外出詢價，分店會計(jì)每月至少一次；2、 采詢進(jìn)貨物品的市場價格A、 對同檔次行業(yè)或檔次相近物品的進(jìn)貨價格進(jìn)行了解，并作好記錄；B、 對大批發(fā)商或批發(fā)市場的物品價格進(jìn)行調(diào)查；C、 對于調(diào)查同類物品時，應(yīng)對所調(diào)查之物品的產(chǎn)地、品牌、規(guī)格、質(zhì)量，作好詳細(xì)的記錄，并以此與分店所購物品進(jìn)行比較、分析，記錄后作為詢價會議的資料；3、 尋找進(jìn)貨渠道、找尋更為有效的替代品A、 詢價員負(fù)有在詢價過程中找尋物品的進(jìn)貨渠道，并將找尋的進(jìn)貨渠道上報(bào)店長；詢價員在詢價過程中應(yīng)與使用部門在針對物品實(shí)際使用過程容易出現(xiàn)的問題，尋找相應(yīng)的替代品，以提高物品的使用效率，同時將信息反饋至店長，以協(xié)助工作。第21點(diǎn) 資產(chǎn)盤點(diǎn)規(guī)定第一條：月末盤點(diǎn)一、 盤點(diǎn)包括庫房、布草房（包含在用布草，在洗布草）。二、 盤點(diǎn)時間為月末最后一天上午10：00至下午15：00。三、 盤點(diǎn)第一責(zé)任人是店長，對整個盤點(diǎn)活動負(fù)責(zé)。a) 盤點(diǎn)人員：庫房管理人員、分店會計(jì)、店長安排的其他人員。b) 抽盤人員：店長、后勤主管。c) 若抽盤發(fā)現(xiàn)情況有出入，須重新盤點(diǎn)。四、 盤點(diǎn)前領(lǐng)好當(dāng)天要用物資，盤點(diǎn)期間庫房不準(zhǔn)出、入庫。五、 任何采購回來的物資均要入庫，領(lǐng)取物資時庫管員須做好出、入庫登記。于當(dāng)月采購的物資，未經(jīng)庫管員登記入庫、出庫的，請店長要求相關(guān)人員補(bǔ)辦出、入庫手續(xù)。今后發(fā)生類似情況請店長做出處罰。六、 盤點(diǎn)完須做好收、發(fā)、存匯總表，對異常情況須進(jìn)行分析，并將分析結(jié)果在表格中備注。七、 匯總表經(jīng)分店會計(jì)審核確認(rèn)后，于次月5日18：00前上傳至財(cái)務(wù)中心片區(qū)會計(jì)。第二條：年中盤點(diǎn)盤點(diǎn)項(xiàng)目：固定資產(chǎn)及低值易耗品；盤點(diǎn)時間：年中最后一周；盤點(diǎn)人：庫管員、后勤主管及分店會計(jì)，監(jiān)盤人：店長或店助；盤點(diǎn)要求：核實(shí)賬上與實(shí)物的差異情況，并將盤點(diǎn)結(jié)果于次月10日18：00前上報(bào)財(cái)務(wù)中心審核。第三條：年終盤點(diǎn)一、盤點(diǎn)項(xiàng)目：只針對固定資產(chǎn)及低值易耗品。二、盤點(diǎn)方式：分區(qū)域、分部門進(jìn)行地毯式盤點(diǎn)。三、盤點(diǎn)時間：每年12月21日至25日，具體時間由分店自行安排，并將盤點(diǎn)計(jì)劃表上傳管理公司財(cái)務(wù)中心備案。四、盤點(diǎn)人員：庫管員、分店會計(jì)、后勤主管及資產(chǎn)使用保管責(zé)任人相互配合盤查，店長及店助監(jiān)盤。五、盤點(diǎn)結(jié)果要求：1、資產(chǎn)須嚴(yán)格劃分為固定資產(chǎn)還是低值易耗品。固定資產(chǎn)另須注明是長攤科目還是固定資產(chǎn)科目中的固定資產(chǎn)。分店低值易耗品須嚴(yán)格劃分為布草、前廳服裝、餐具廚具及其他類。各資產(chǎn)目前的使用狀態(tài)，在用、閑置還是已損壞但未提報(bào)損處理，并出具盤點(diǎn)表。2、對本次資產(chǎn)盤點(diǎn)作總結(jié)報(bào)告，報(bào)告須有幾方面的內(nèi)容：、全年購入的資產(chǎn)總額、全年資產(chǎn)報(bào)損總額及明細(xì)、全年資產(chǎn)盤虧總額及明細(xì)，以及賠償金額；、是否有資產(chǎn)購入后，出現(xiàn)頻繁返修的現(xiàn)象？列出名稱、規(guī)格及數(shù)量；、固定資產(chǎn)科目是否有計(jì)提折舊，折舊攤銷年限是多少？、資產(chǎn)報(bào)損手續(xù)是否完善、報(bào)損的流程，以及是否在賬上體現(xiàn)；、目前本店資產(chǎn)管理中，存在的問題或須解決的問題；、各項(xiàng)資產(chǎn)的使用及管理是否落實(shí)到具體的責(zé)任人；、次年資產(chǎn)的新購計(jì)劃安排。六、盤點(diǎn)表及總結(jié)報(bào)告須于12月31日18：00前上傳至管理公司財(cái)務(wù)中心審核。第22點(diǎn) 倉庫管理作業(yè)流程為統(tǒng)一及規(guī)范各分店倉庫管理的操作，結(jié)合各分店的實(shí)際情況，制定本作業(yè)流程：一、 存貨的分類1、 物耗用品：共分三類，包括客耗品、印刷品、水吧飲品；2、 庫存商品：共分三類，包括香煙、一次性客用品、技師服裝；3、 低值易耗品：共分四類，布草、前廳制服、餐具廚具、其他類；4、 非標(biāo)配物資：共分四類，食品、保潔用品、維修用品、辦公用品。注：固定資產(chǎn)不屬于存貨，屬于資產(chǎn)，共分為家俱類、電器類、機(jī)械類。二、 報(bào)表的設(shè)置1、 物耗用品、庫存商品及低值易耗品：庫管每月須出具存貨收發(fā)存表（或盤點(diǎn)表），一式兩份，一份庫管員留存，一份交分店會計(jì)審核；2、 非標(biāo)配物資：庫管員每月須出具非標(biāo)配物資統(tǒng)計(jì)表。3、 低值易耗品及固定資產(chǎn)，分店會計(jì)每月須根據(jù)入庫情況登記“資產(chǎn)登記表”，并注明資產(chǎn)的狀態(tài)（庫存、在用、破損或閑置）附：存貨收發(fā)存表（盤點(diǎn)表）樣式三、 賬本的設(shè)置1、物耗用品客耗品、印刷品及水吧飲品各一本；2、庫存商品三個明細(xì)分類共用一本；3、低值易耗品四個明細(xì)分類共用一本；4、非標(biāo)配物資根據(jù)實(shí)際情況自行設(shè)置，是共用一本、兩個類別共用一本，或者是四種類別均各一本；5、存貨手工賬本須是活頁式，帶旋轉(zhuǎn)鑼釘，各明細(xì)存貨先預(yù)留幾頁賬頁，防止經(jīng)常性的拆本插頁。附：賬本樣式三、日常手續(xù)辦理1、日常的物品新增購均須提前開具采購申請單，并有申請人及店長或其有效授權(quán)人簽字；2、日常的物品入庫須核對是否有采購申請單，并開據(jù) 貨物進(jìn)庫單， 并有庫管員及后勤主管的簽字；3、日常的物品出庫須開據(jù)貨物出庫單，并有領(lǐng)用人、庫管及后勤主管的簽字；4、所有的采購報(bào)銷均須附貨物進(jìn)庫單及相應(yīng)的發(fā)票或收據(jù)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)；5、采購申請單一式三聯(lián)，在相關(guān)人員簽字審批后，統(tǒng)一交庫管員保管。存根聯(lián)由庫管員按時間順序分月匯總整理留底；財(cái)務(wù)聯(lián)由庫管每月匯總，附在相應(yīng)的盤點(diǎn)表或非標(biāo)配物資統(tǒng)計(jì)表后（固定資產(chǎn)申購須連同入庫單一起附在付款憑證后），并交分店會計(jì)核對；收料聯(lián)由申購人（部門）留底，用于跟蹤采購到貨情況；6、貨物進(jìn)庫單一式三聯(lián)，存根聯(lián)由庫管留底；財(cái)務(wù)聯(lián)由庫管員月底按供應(yīng)商及時間順序匯總整理，并附在所對應(yīng)的盤點(diǎn)表或非標(biāo)配物資統(tǒng)計(jì)表后；報(bào)銷聯(lián)交經(jīng)辦人辦理付款報(bào)銷手續(xù)；7、貨物出庫單一式三聯(lián)，存根聯(lián)由領(lǐng)用人（部門）留底，財(cái)務(wù)聯(lián)及收料聯(lián)交庫管，并據(jù)以登記賬本。財(cái)務(wù)聯(lián)由庫管員月底匯總整理附在所對應(yīng)的盤點(diǎn)表或非標(biāo)配物資統(tǒng)計(jì)表后，交分店會計(jì)審核；收料聯(lián)由庫管員按月分部門匯總整理留底保存；8、倉庫物資或資產(chǎn)報(bào)損均須開據(jù)報(bào)損單，并有經(jīng)辦人、庫管、分店會計(jì)及店長的簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)中心簽批，具體規(guī)定詳見附件3資產(chǎn)報(bào)損流程、資產(chǎn)報(bào)損賠償方案、分店客損賠償方案；9、所有的存貨盤點(diǎn)表、非標(biāo)配物資統(tǒng)計(jì)表及資產(chǎn)登記表均須有庫管、后勤主管、分店會計(jì)及店長的簽字確認(rèn)。四、開單要求1、入庫時，庫管員須根據(jù)財(cái)務(wù)中心制定的存貨分類，分門別類開據(jù)貨物進(jìn)庫單，每張貨物進(jìn)庫單只開據(jù)一種類別的存貨，寫明入庫日期、所屬類別、物品名稱、供應(yīng)商、數(shù)量、單價、金額及對應(yīng)的申購單號；2、對于不通過倉庫入倉，直接交付使用部門使用的物資，只須開具貨物進(jìn)庫單，并在貨物進(jìn)庫單右上角注明“直撥”， 而