財(cái)務(wù)部績效考核制度PPT課件

1 財(cái)務(wù)管理部 績效考核管理制度 2 一 部門職能二 部門績效考核指標(biāo)三 部門經(jīng)理崗位職責(zé)四 部門經(jīng)理績效考核指標(biāo)五 部門副職 核算組主管 崗位職責(zé)六 部門副職 核算組主管 績效考核指標(biāo)七 各崗位職責(zé)與績效考核指標(biāo)八 部門績效考核評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 3 一 部門職能 籌集調(diào)度資金 滿足公司經(jīng)營需要 并控制資金風(fēng)險(xiǎn) 準(zhǔn)確及時(shí)地進(jìn)行會(huì)計(jì)核算 真實(shí)反映公司經(jīng)營成果 監(jiān)督生產(chǎn) 業(yè)務(wù) 物流等相關(guān)部門的節(jié)能降耗 資金 物資的管理 組織公司財(cái)務(wù)預(yù)算 進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析 加強(qiáng)成本費(fèi)用控制 準(zhǔn)確及時(shí)提供各種財(cái)務(wù)管理報(bào)表 為公司內(nèi)外客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù) 4 二 部門績效考核指標(biāo) 5 三 經(jīng)理崗位職責(zé) 組織會(huì)計(jì)核算 制訂并監(jiān)督執(zhí)行公司年度經(jīng)營預(yù)算 做好經(jīng)營預(yù)測(cè) 合理調(diào)度資金 努力降低資金成本 控制資金風(fēng)險(xiǎn) 控制公司和部門成本費(fèi)用 加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的管理和監(jiān)督 制訂相關(guān)措施 對(duì)下屬實(shí)施有效激勵(lì) 做好本部門員工管理工作 6 四 部門經(jīng)理績效考核指標(biāo) 7 五 部門副職 核算組主管 崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)成本核算組及營業(yè)大廳工作質(zhì)量的管理負(fù)責(zé)銷售往來資金的監(jiān)督和管理加強(qiáng)內(nèi)部管理 提高財(cái)務(wù)監(jiān)督質(zhì)量協(xié)助經(jīng)理做好具體財(cái)務(wù)工作 8 六 部門副職 核算組主管 績效考核指標(biāo) 9 七 各崗位職責(zé)與績效考核指標(biāo) 7 01管理組主管7 02資金小組組長7 03銀行會(huì)計(jì)7 04出納 費(fèi)用報(bào)銷 7 05核算小組組長 榨油 油脂 飼料 7 06銷售核算會(huì)計(jì)7 07成本核算會(huì)計(jì)7 08材料會(huì)計(jì)7 09營業(yè)廳主管7 10票務(wù)會(huì)計(jì)7 11結(jié)算員7 12內(nèi)審小組組長7 13考評(píng)會(huì)計(jì)7 14內(nèi)審會(huì)計(jì) 10 7 01管理組主管崗位職責(zé) 資金及往來帳項(xiàng)的管理固定資產(chǎn) 在建工程的管理部門內(nèi)部管理工作的質(zhì)量費(fèi)用控制及量化分析的質(zhì)量稅務(wù)管理及內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量籌措資金 合理安排資金的借貸和償還 節(jié)約資金成本負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與索賠負(fù)責(zé)本部門員工考評(píng) 11 管理組主管績效考核指標(biāo) 12 7 02資金小組組長崗位職責(zé) 審核費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的正確性和合法性 進(jìn)行相關(guān)的帳務(wù)處理 收集整理工程合同 審核工程預(yù)付款 進(jìn)行在建工程和固定資產(chǎn)的管理和核算 工程預(yù)付款每月和工程部進(jìn)行核對(duì)確認(rèn) 每月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用 定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)檢查 每季進(jìn)行費(fèi)用的分析 及時(shí)提供費(fèi)用分析報(bào)告 協(xié)助裝訂會(huì)計(jì)憑證 關(guān)聯(lián)公司的帳務(wù)核對(duì) 負(fù)責(zé)資金小組的工作質(zhì)量 13 資金小組組長績效考核標(biāo)準(zhǔn) 14 7 03銀行會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)銀行收支業(yè)務(wù) 每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表 查明未達(dá)帳項(xiàng)的原因 負(fù)責(zé)編制和報(bào)送資金日?qǐng)?bào)表 每日與銀行進(jìn)行核對(duì) 查找差異原因 保證每筆付款業(yè)務(wù)的正確性和及時(shí)性 負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理 及時(shí)催辦借出的支票和預(yù)付貨款的結(jié)算 每月和相關(guān)部門進(jìn)行核對(duì)確認(rèn) 做好與各部門和客戶的溝通 15 銀行會(huì)計(jì)績效考核指標(biāo) 16 7 04出納 費(fèi)用報(bào)銷 崗位職責(zé) 嚴(yán)格執(zhí)行公司現(xiàn)金管理制度 負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的審核和報(bào)銷 協(xié)助油 粕 飼料等現(xiàn)金銷售業(yè)務(wù)的收款 花生米等農(nóng)副產(chǎn)品付款的復(fù)核 備用金的核對(duì)和催收管理 做好現(xiàn)金日記帳 保證現(xiàn)金庫存帳實(shí)相符 17 出納 費(fèi)用報(bào)銷 績效考核指標(biāo) 18 7 05核算小組組長 榨油 油脂 飼料 崗位職責(zé) 評(píng)審購銷合同 審核合同條款 采購發(fā)票的正確性和規(guī)范性 本組全部會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)憑證的正確性審核 監(jiān)督往來帳款核算的正確性 帳款核對(duì)和帳款催收 審核費(fèi)用發(fā)生的合理性 審核費(fèi)用歸集及分配是否正確 審核各種成本類報(bào)表編制的準(zhǔn)確性 組織和參與存貨盤點(diǎn) 寫出差異分析報(bào)告 報(bào)批后及時(shí)處理差異 積累成本分析資料 寫出具有指導(dǎo)意義的成本分析報(bào)告 做好月度利潤預(yù)測(cè) 定期進(jìn)行分車間 廠 盈虧分析 19 核算小組組長績效考核指標(biāo) 20 7 06銷售核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 協(xié)助組長進(jìn)行銷售 購銷合同評(píng)審 根據(jù)銷售合同 審核銷售單據(jù)的數(shù)量 單價(jià) 金額是否正確 審核銷售退回 銷售折讓 質(zhì)量賠償 手續(xù)是否齊全 合理損耗負(fù)擔(dān)是否正確 收入確認(rèn)及時(shí) 核算銷售收入準(zhǔn)確無誤 審核發(fā)票開具的合規(guī)性 有無重開和虛開 根據(jù)信用額度控制應(yīng)收帳款 做好應(yīng)收帳款的分析 每月核對(duì)和檢查營業(yè)廳發(fā)貨臺(tái)帳記錄的正確性 與賒銷客戶核對(duì)往來帳 保證帳實(shí)相符 21 銷售核算會(huì)計(jì)績效考核指標(biāo) 22 7 07成本核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 原材料采購業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理 原材料費(fèi)用的歸集和分配 制造費(fèi)用的審核 歸集和分配 人工費(fèi)用的審核 歸集和分配 其他材料費(fèi)用的審核 歸集和分配 原材料 包裝物 產(chǎn)成品的庫存盤點(diǎn) 編制盤點(diǎn)表 及時(shí)準(zhǔn)確編制成本核算報(bào)表 23 成本核算會(huì)計(jì)績效考核指標(biāo) 24 7 08材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)審核和核算備品備件 輔助材料 燃料的采購成本 審核生產(chǎn)領(lǐng)料單據(jù)的正確性和合規(guī)性 組織材料庫存盤點(diǎn) 提交盤點(diǎn)報(bào)告 年末評(píng)價(jià)輔助材料庫存價(jià)值的合理性 并向領(lǐng)導(dǎo)提出調(diào)整庫存的合理化建議 歸集分配材料費(fèi)用 每月核對(duì)物流與總帳達(dá)到帳帳相符 25 材料會(huì)計(jì)績效考核指標(biāo) 26 7 09營業(yè)廳主管崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)營業(yè)大廳工作秩序和人員的管理 負(fù)責(zé)大廳發(fā)貨控制的監(jiān)督和管理 負(fù)責(zé)大廳現(xiàn)金收款的管理和保證現(xiàn)金安全 負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查發(fā)貨臺(tái)帳及各種單據(jù)的傳遞 及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中的問題 不斷提高大廳會(huì)計(jì)工作質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量 做好與相關(guān)部門及客戶的溝通與協(xié)調(diào)工作 27 營業(yè)廳主管績效考核指標(biāo) 28 7 10票務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)合同的管理 根據(jù)合同控制發(fā)貨數(shù)量 價(jià)格 審核銷售單據(jù)的正確性 手續(xù)是否齊全 正確登記發(fā)貨臺(tái)帳 及時(shí)與客戶及銷售會(huì)計(jì)核對(duì)帳款的準(zhǔn)確性 負(fù)責(zé)其他有關(guān)銷售資金帳目的登記和與業(yè)務(wù)部門核對(duì)準(zhǔn)確 29 票務(wù)會(huì)計(jì)績效考核指標(biāo) 30 7 11結(jié)算員崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)現(xiàn)銷方式的現(xiàn)金收款工作 審核銷售單據(jù)的正確性 手續(xù)是否齊全 現(xiàn)金收款每天及時(shí)存入銀行 保證現(xiàn)金安全 銷售單據(jù)的結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)確及時(shí) 負(fù)責(zé)農(nóng)產(chǎn)品收購付款工作 31 結(jié)算員績效考核指標(biāo) 加評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 32 7 12內(nèi)審小組組長崗位職責(zé) 公司各部門費(fèi)用報(bào)銷審核 審核各稅種稅額計(jì)提的準(zhǔn)確性 負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)及國稅 地稅方面的日常溝通 學(xué)習(xí)研究國家稅收政策法規(guī) 負(fù)責(zé)部門衛(wèi)生檢查 監(jiān)督本小組的工作質(zhì)量 負(fù)責(zé)本部門與人力資源部相關(guān)事務(wù)的上傳下達(dá) 33 內(nèi)審小組組長績效考核指標(biāo) 34 7 13考評(píng)會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 編制和報(bào)送各部門的量化考核表 做好各部門量化費(fèi)用升降原因的分析工作 及時(shí)上報(bào)分析報(bào)告 負(fù)責(zé)本部績效考核工作的統(tǒng)計(jì) 協(xié)調(diào)提供有關(guān)部門需要的績效考核數(shù)據(jù) 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的接收 整理 歸檔 保管 35 考評(píng)會(huì)計(jì)績效考核指標(biāo) 36 7 14內(nèi)審會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)公司及分支機(jī)構(gòu)的帳務(wù)審核 每月出具公司帳務(wù)審核報(bào)告 負(fù)責(zé)理順內(nèi)部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和會(huì)計(jì)崗位技術(shù)培訓(xùn) 學(xué)習(xí) 研究會(huì)計(jì)政策法規(guī) 提出具有提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量的建議 37 內(nèi)審會(huì)計(jì)績效考核指標(biāo) 38 八 部門績效考核評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 年部門績效考核表考核月份 考核時(shí)間 年月日考核者簽名 39 8 01部門經(jīng)理績效考核標(biāo)準(zhǔn) 40 8 01部門副職 核算組主管 41 8 02管理主管 42 8 03資金小組組