專業(yè)銀行自身效益與社會效益問題的思考

專業(yè)銀行自身效益與社會效益問題的思考 隨著*“金融海嘯”席卷全球，銀行業(yè)風險控制給我們提出了新的課題，也給我們敲響了警鐘，銀行作為經濟實體，其經營目標是社會效益與自身效益的統一，資金出現風險，就更談不上什么效益了，只有在提高社會效益穩(wěn)健經營的前提下，才能提高自身效益，才能實現信貸資金的雙重支付和雙重回流。本文就兩個效益問題談點淺見： 一、價值規(guī)律決定了專業(yè)銀行的經濟效益是自身與社會效益的統一 專業(yè)銀行（含政策性銀行）自身的效益是指其本身的經營成果，它主要反映在利潤上，社會效益是指通過對貨幣資金的吸收、運用，支持企業(yè)用盡量少的活勞動和物化勞動生產出盡量多的符合社會需要的產品，以最大限度地滿足人民群眾不斷增長的物質、文化生活的需要。并運用利率、匯兌、結算等手段促進 _穩(wěn)定、協調發(fā)展。而專業(yè)銀行企業(yè)化經營，獨立核算，其利潤表現在貸款利息及其他收入與存款利息及其他支出的差額。利潤大小直接影響職工獎金、福利。這就使得專業(yè)銀行同一般企業(yè)一樣，還具有追求切身經濟效益的內在要求。專業(yè)銀行是經營貨幣商品的特殊企業(yè)，它本身不創(chuàng)造價值，而它的利潤從諸多企業(yè)成本核算中提取所得，它只有在借款單位生產出適銷對路的產品、銷路良好的情況下，才能按期收回貸款。反之，生產單位生產的產品滯銷、積壓，歸還銀行貸款就失去了資金，貸款就占用在產成品庫存上了，企業(yè)處于困境，銀行也難以盤活資金，更談不上利息收入了，這樣就形成了信貸資金只有支付而沒有回流。在市場機制不健全，企業(yè)行為不正常的條件下，專業(yè)銀行把利潤作為唯一的經營目標，會加劇產業(yè)、產品結構的失調，使企業(yè)的投資饑餓與銀行的盈利動機交織在一起，加劇了投資膨脹，使中央銀行對信用規(guī)模和結構失去控制。所以說，社會效益是專業(yè)銀行自身效益的前提，專業(yè)銀行是社會資金活動的總樞紐，它與社會再生產息息相關，是國家實施經濟管理，調節(jié)國民經濟的重要杠桿，這就決定了專業(yè)銀行在經濟活動中，必須注重社會效益，否則就不能發(fā)揮其職能作用，可見，專業(yè)銀行自身效益與社會效益是統一的。 二、銀行企業(yè)化管理，影響著兩個效益的關系 1、加強企業(yè)經營管理與銀行自身效益發(fā)生矛盾。幫助企業(yè)加強管理，可以減少企業(yè)不合理資金占用，加速資金周轉，提高資金歸行率，企業(yè)可以少貸款，多辦事。從銀行自身效益來看，借款單位的資金周轉快，占用資金就少，貸款也就相對減少，貸款的運用率低，利息收入也相對減少，站在銀行的角度看，借款單位的社會效益提高了，而銀行本身的利潤下降了。 2、差別和浮動利率也影響著社會和銀行自身效益。有關政策規(guī)定，差別利率是以較低的利率扶持急需發(fā)展的部門、行業(yè)、產品或經濟落后地區(qū)，其結果是減少了高利率貸款指標，使銀行的利息收入減少，利潤下降。在浮動利率執(zhí)行上，也是對經營好的企業(yè)，實行優(yōu)惠下浮利率。銀行本身就是靠較好的效益吃飯的，所謂“食利者”。而這些能使銀行獲得可觀利息收入的企業(yè)單位，銀行又給予信貸上的“照顧”，使這些好的企業(yè)“錦上添花”，他們隨時可以從銀行得到大筆的低息貸款，也可轉作他用，而銀行坐收“漁利”，按期結息，對不景氣的企業(yè)單位，銀行反而給予上浮高利率貸款，還實行加罰、息制度，可謂“打入十八層地獄再踏上一腳”，這樣不僅不能獲得利息收入，有的資金投入還形成了新的“兩呆”貸款。 3、抽緊銀根對兩個效益的影響。當中央銀行緊縮銀根控制規(guī)模的信息傳導到專業(yè)銀行時，往往一時還難以傳導到企業(yè)，當中央銀行采取緊急制動措施，停止發(fā)放對專業(yè)銀行的臨時借款，扣收到期借款和資金市場有求無供的情況下，專業(yè)銀行本應將制動力傳導到企業(yè)中去，從企業(yè)收回到、逾期貸款來歸還借款，當這種壓力傳導到企業(yè)時，反映甚微。因為經營虧損的企業(yè)，銀行一般也停止了貸款，他們既然從銀行得不到貸款，也就很少有存款，加之經營不景氣，收回貸款難上加難，結果壓力集中傳導與銀行利益息息相關的一類企業(yè)身上，停止和收回的只是一類企業(yè)的貸款，致使一類企業(yè)占用貸款比例下降，資金運用率低，造成銀行收入減少，銀根的結果，使銀行自身效益和社會效益相對下降，中央銀行達到了控規(guī)的目的。 4、財務、信貸制度和法制的不健全，對兩個效益的影響。銀行自身經濟效益存在相當大的虛假性，有的效益是年底在各種報表上“筆下生輝”編出來的，不是靠經營管理的“汗水”而獲得的，有的企業(yè)更是如此，如有的企業(yè)實際庫存大量原材料，產成品損失，待攤費用及資金水份，這些損失沒有及時攤入成本，擠占了貸款，銀行仍然睡在那里按時收息，逾期還可以收罰息。從表面上看，銀行收入增加了，實際上銀行吃了倒帳，這種倒帳在特定條件下，就被風險準備沖銷了，銀行和企業(yè)誰也沒有責任了，而吃