風(fēng)險管理 原則與實施指南 - 0

1、風(fēng)險管理 原則與實施指南 - 0 -最新資料推薦- 風(fēng)險管理 原則與實施指南 風(fēng)險管理 原則與實施指南 1 范圍 本標(biāo)準(zhǔn)提供了風(fēng)險管理的原則和通用的實施指南。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于組織的全生命周期及其各階段，也適用于組織的各種活動，包括流程管理、職能行為、項目管理以及與產(chǎn)品、服務(wù)、資產(chǎn)、運作和決策等有關(guān)的各項活動。 本標(biāo)準(zhǔn)提 2 規(guī)范性引用文件 下列文件中的條款通過本標(biāo)準(zhǔn)的引用而成為本標(biāo)準(zhǔn)的條款。 凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修訂版均不適用于本標(biāo)準(zhǔn)，然而鼓勵根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。 凡是不注日期的引用文件， 3 術(shù)語和定義 gb/t2

2、3694 確定的術(shù)語和定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)。l 1 / 14 分。 c) 支持決策過程 組織的所有決策都應(yīng)考慮風(fēng)險和風(fēng)險管理。 風(fēng)險管理旨在將風(fēng)險控制在組織 可接受的范圍內(nèi)，有助于判斷風(fēng)險應(yīng)對是否充分、有效,有助于決定行動優(yōu)先順序并選擇可行的行動方案，從而幫助決策者做出合理的決策。 d) 應(yīng)用系統(tǒng)的、結(jié)構(gòu)化的方法 系統(tǒng)的、結(jié)構(gòu)化的方法有助于風(fēng)險管理效率的提升，并產(chǎn)生一致、可比、可靠的結(jié)果。 e ）以信息為基礎(chǔ) 風(fēng)險管理過程要以有效的信息為基礎(chǔ)。 這些信息可通過經(jīng)驗、反饋、觀察、預(yù)測和專家判斷等多種渠道獲取，但使用時要考慮數(shù)據(jù)、模型和專家意見的局限性。 f ）環(huán)境依賴 風(fēng)險取決于組織所處的內(nèi)部和外部

3、環(huán)境以及組織所承擔(dān)的風(fēng)險。 需要特別指出的是，風(fēng)險管理受人文因素的影響。 g ）廣泛參與、充分溝通 組織的利益相關(guān)者之間的溝通，尤其是決策者在風(fēng)險管理中適當(dāng)、及時的參與，有助于保證風(fēng)險管理的針對性和有效性。 利益相關(guān)者的廣泛參與有助于其觀點在風(fēng)險管理過程中得到體現(xiàn)，其利益訴求在決定組織的風(fēng)險偏好時得到充分考慮。 利益相關(guān)者的廣泛參與要建立在對其權(quán)利和責(zé)任明確認(rèn)可的基礎(chǔ)上。 利益相關(guān)者之間需要進(jìn)行持續(xù)、雙向和及時的溝通，尤其是在重大風(fēng)險事件和風(fēng)險管理有效性等方面需要及時溝通。 -最新資料推薦- h ）持續(xù)改進(jìn) 風(fēng)險管理是適應(yīng)環(huán)境變化的動態(tài)過程，其各步驟之間形成一個信息反饋的閉環(huán)。 隨著內(nèi)部和外部

4、事件的發(fā)生、組織環(huán)境和知識的改變以及監(jiān)督和檢查的執(zhí)行，有些風(fēng)險可能會發(fā)生變化，一些新的風(fēng)險可能會出現(xiàn)，另一些風(fēng)險則可能消失。 因此，組織應(yīng)持續(xù)不斷地對各種變化保持敏感并做出恰當(dāng)反應(yīng)。 組織通過績效測量、檢查和調(diào)整等手段，使風(fēng)險得到持續(xù)改進(jìn)。 5 風(fēng)險管理過程 5.1 概述 風(fēng)險管理過程是組織管理的有機(jī)組成部分，嵌入在組織文化和實踐當(dāng)中，貫穿于組織的經(jīng)營過程。 風(fēng)險管理過程由 5.2 到 5.5 所描述的活動組成，即明確環(huán)境信息、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、監(jiān)督和檢查，如圖 1 所示。 其中，風(fēng)險評估包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價等三個步驟。 溝通和記錄，應(yīng)貫穿于風(fēng)險管理過程的各項活動中，5.6 將對

5、其進(jìn)行詳細(xì)說明。 圖 1 風(fēng)險管理過程 5.2 明確環(huán)境信息 5.2.1 概述 通過明確環(huán)境信息，組織可明確其風(fēng)險管理的目標(biāo)，確定與組織相關(guān)的內(nèi)部和外部參數(shù)，并設(shè)定風(fēng)險管理的范圍和有關(guān)風(fēng)險準(zhǔn)則。 5.2.2 外部環(huán)境信息 5.2 明確環(huán)境信息 5.3 風(fēng)險評價 5.32 風(fēng)險識別 5.3.3 風(fēng)險分析 5.3.4 風(fēng)險評定 5.4 風(fēng)險應(yīng)對 5.5 監(jiān)督和檢查 外部環(huán)境信息是組織在實現(xiàn)目標(biāo)過程中所面臨的外部環(huán)境的歷史、現(xiàn)在和未來的各種相關(guān)信息。 3 / 14 為保證在制定風(fēng)險準(zhǔn)則時能充分考慮外部利益相關(guān)者的目標(biāo)和關(guān)注點，組織需要了解外部環(huán)境信息。 外部環(huán)境信息以組織所處的整體環(huán)境為基礎(chǔ)，包括法

6、律和監(jiān)管要求、利益相關(guān)者的訴求和與具體風(fēng)險管理過程相關(guān)的其他方面的信息等。 外部環(huán)境信息包括但不限于： 國際、國內(nèi)、地區(qū)及當(dāng)?shù)氐恼?、?jīng)濟(jì)、文化、法律、法規(guī)、技術(shù)、金融以及自然環(huán)境和競爭環(huán)境； 影響組織目標(biāo)實現(xiàn)的外部關(guān)鍵因素及其歷史和變化趨勢； 外部利益相關(guān)者及其訴求、價值觀、風(fēng)險承受度； 外部利益相關(guān)者與組織的關(guān)系等。 5.2.3 內(nèi)部環(huán)境信息 內(nèi)部環(huán)境信息是組織在實現(xiàn)目標(biāo)過程中所面臨的內(nèi)在環(huán)境的歷史、現(xiàn)在和未來的各種相關(guān)信息。 風(fēng)險管理過程要與組織的文化、經(jīng)營過程和結(jié)構(gòu)相適應(yīng)，包括組織內(nèi)影響其風(fēng)險管理的任何事物。 組織需明確內(nèi)部環(huán)境信息，因為： 風(fēng)險可能會影響組織戰(zhàn)略、日常經(jīng)營或項目運營等

7、各個方面，從而進(jìn)一步會影響組織的價值、信用和承諾等； 風(fēng)險管理在組織的特定目標(biāo)和管理條件下進(jìn)行； 具體活動的目標(biāo)和有關(guān)準(zhǔn)則應(yīng)放到組織整體目標(biāo)的環(huán)境中考慮； 內(nèi)部環(huán)境信息可包括： 組織的方針、目標(biāo)以及經(jīng)營戰(zhàn)略； 資源和知識方面的能力（如資金、時間、人力、過程、系統(tǒng)和技術(shù)）; 信息系統(tǒng)、信息流和決策過程（包括正式的和非正式的）; 內(nèi)部利益相關(guān)者及其訴求，價值觀、 -最新資料推薦- 風(fēng)險承受度； 采用的標(biāo)準(zhǔn)和模型； 組織結(jié)構(gòu)（包括治理結(jié)構(gòu)、任何和責(zé)任等）、管理過程和措施； 與風(fēng)險管理實施過程有關(guān)的環(huán)境信息等。 其中，風(fēng)險管理過程的環(huán)境信息根據(jù)組織的需要而改變，它包括但不限于： 所開展的風(fēng)險管理工作的范圍和目標(biāo)，以及所需要的資源； 風(fēng)險管理過程的職責(zé)； 應(yīng)執(zhí)行的風(fēng)險管理活動的深度和廣度； 風(fēng)險管理活動與組織其他活動之間的關(guān)系； 風(fēng)險評估的方法和使用的數(shù)據(jù)； 風(fēng)險管理績效的評價方法； 需要制定的決策； 風(fēng)險準(zhǔn)則等。 5.2.4 確定風(fēng)險準(zhǔn)則 風(fēng)險準(zhǔn)則是組織用于評價風(fēng)險重要程度的標(biāo)準(zhǔn)。 因此，風(fēng)險準(zhǔn)則需體現(xiàn)組織的風(fēng)險承受度，應(yīng)反映組織的價值觀、目標(biāo)和資源。 有些風(fēng)險準(zhǔn)則直接或間接反映了法律和法規(guī)要求或其他需要組織遵循的要求。 風(fēng)險準(zhǔn)則應(yīng)當(dāng)與組織的風(fēng)險管理方針一致