農(nóng)商銀行銀行承兌匯票操作規(guī)程

1、某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司銀行承兌匯票操作規(guī)程（草案）第一章總則第一條為規(guī)范銀行承兌匯票的業(yè)務(wù)操作，確保銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的穩(wěn)步健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國(guó)票據(jù)法、票據(jù)管理實(shí)施辦法、支付結(jié)算辦法和某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有 限公司銀行承兌匯票管理辦法等有關(guān)的法律法規(guī)，特制定本操 作規(guī)程。第二條 本規(guī)程所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請(qǐng)人簽發(fā)， 并向某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱本行）申請(qǐng)，經(jīng) 本行審查同意承兌的商業(yè)匯票。本規(guī)程所稱承兌是指匯票付款 人，即本行承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。第三條 銀行承兌匯票的簽發(fā)應(yīng)遵循誠(chéng)實(shí)、守信的原則，并 具有真實(shí)的商品交易關(guān)系。第四條 為防范資金風(fēng)

2、險(xiǎn)，本行辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)遵循安全性、流動(dòng)性和效益性原則。第二章 承 兌第五條 業(yè)務(wù)開(kāi)辦申請(qǐng)。本行在具備辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù) 條件后向省聯(lián)社提出開(kāi)辦銀行承兌匯票申請(qǐng)，同時(shí)上報(bào)以下資 料：（一）本行開(kāi)辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)申請(qǐng)；（二）本行上季度資本充足率測(cè)算表；（三）本行上年末及申請(qǐng)當(dāng)期的業(yè)務(wù)狀況表和資產(chǎn)負(fù)債表；（四）本行銀行承兌匯票實(shí)施細(xì)則；（五）本行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作流程。第六條 承兌申請(qǐng)。出票人向本行申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票 時(shí)，必須先向本行業(yè)務(wù)部門提交辦理銀行承兌匯票的書面申請(qǐng) 書。內(nèi)容應(yīng)包括：（一）申請(qǐng)人簡(jiǎn)介及基本經(jīng)營(yíng)情況；（二）申請(qǐng)匯票的金額、期限和用途；（三）承兌申請(qǐng)人承諾匯票到期日

3、無(wú)條件兌付票款等內(nèi)容；（四）本行要求的其他內(nèi)容。第七條 資格審查。業(yè)務(wù)部門接到申請(qǐng)后應(yīng)在符合貸款管理 辦法要求的前提下，按以下條件對(duì)出票人的資格進(jìn)行審查。（一）在本行開(kāi)立存款基本賬戶或一般賬戶并依法從事經(jīng)營(yíng) 活動(dòng)的法人及其他經(jīng)濟(jì)組織；（二）具有到期支付匯票金額的可靠資金來(lái)源；（三）近三年在農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)無(wú)不良貸款、欠息及其他 不良紀(jì)錄等；（四）本行要求的其他條件。第八條 提交資料。在業(yè)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)人資格審查合格后， 承兌申請(qǐng)人應(yīng)向本行提交以下資料：（一）通過(guò)年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照及企業(yè)法人代碼證、法 定代表人身份證明原件及復(fù)印件；董事會(huì)（股東會(huì)）關(guān)于辦理銀 行承兌匯票的決議；（二）購(gòu)銷雙方簽

4、訂的合法、有效的商品購(gòu)銷合同或其他足以證明交易合法性、真實(shí)性的文件；（三）上年度和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等 有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表；（四）按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，提交保證人有關(guān)資料（包括法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表） 或抵（質(zhì)）押物有關(guān)證明（包括權(quán)屬證明、評(píng)估報(bào)告等）；（五）本行要求的其他材料。第九條 承兌調(diào)查。本行受理申請(qǐng)后，業(yè)務(wù)部門按照信貸管 理要求，對(duì)承兌申請(qǐng)人的有關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查，重點(diǎn)調(diào)查以下方面:（一）承兌申請(qǐng)人的合法資格；（二）該筆業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景；（三）該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)；（四）承兌申請(qǐng)人的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量；（五）承兌申請(qǐng)

5、人的信譽(yù)狀況，近三年是否有不良記錄；（六）對(duì)按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，審查承兌申請(qǐng)人能否提供 足值、有效的擔(dān)保；（七）其他需要調(diào)查的事項(xiàng)。第十條 客戶按規(guī)定比例繳存保證金以后的差額部分，應(yīng)提 供足額擔(dān)保（抵押、質(zhì)押或保證）。抵押物應(yīng)具有穩(wěn)定的價(jià)值和較強(qiáng)的變現(xiàn)能力；保證人的資信狀況良好，且無(wú)不良記錄。第十一條對(duì)經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶，可根據(jù)需要核定一定期限內(nèi)的最高承兌限額，并辦理最高額擔(dān)保。在限額內(nèi)辦 理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理?yè)?dān)保，保證金可按規(guī)定比例一次 性收取，也可逐筆收取。第十二條經(jīng)業(yè)務(wù)人員調(diào)查合格后，填寫銀行承兌匯票審 查審批表，根據(jù)調(diào)查情況，業(yè)務(wù)部門要在銀行承兌匯票申請(qǐng) 審批表調(diào)查意

6、見(jiàn)欄中簽署調(diào)查結(jié)論和意見(jiàn)，交風(fēng)險(xiǎn)部門審查。第十三條 承兌審查。風(fēng)險(xiǎn)部門對(duì)出票人提供的資料做進(jìn)一步的審查、核實(shí)、評(píng)估，認(rèn)為有必要的可派員到企業(yè) 進(jìn)行二次調(diào)查，復(fù)查無(wú)誤后，在銀行承兌匯票申請(qǐng)審批表審 查意見(jiàn)欄中簽署意見(jiàn)后，提交貸款審批委員會(huì)。第十四條 承兌評(píng)審。本行貸款審批委員會(huì)根據(jù)提交的材 料，評(píng)審承兌材料的合法、合規(guī)性、是否有第一責(zé)任人承諾、保 證金是否按規(guī)定比例收取等內(nèi)容，并根據(jù)評(píng)審情況簽署評(píng)審意 見(jiàn)，報(bào)決策人決策。第十五條 承兌審批。承兌金額在本行審批權(quán)限內(nèi)的，決策 人根據(jù)提交的材料直接決策。超過(guò)本行審批權(quán)限的上報(bào)省聯(lián)社審 查。第十六條 簽訂承兌協(xié)議。業(yè)務(wù)部門接到最終批準(zhǔn)意見(jiàn)后， 要及時(shí)通

7、知承兌申請(qǐng)人。同意承兌的，業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批情況和 保證金進(jìn)賬單，按貸款操作規(guī)程辦理相關(guān)手續(xù)，并與出票人簽訂 銀行承兌匯票兌承兌協(xié)議與擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同，明確各方 的權(quán)利和義務(wù)。對(duì)需要辦理登記、轉(zhuǎn)移占有或設(shè)定背書轉(zhuǎn)讓的， 應(yīng)及時(shí)辦妥有關(guān)手續(xù)，同時(shí)書面通知會(huì)計(jì)部門，并轉(zhuǎn)交相關(guān)材料 及清單。第十七條銀行承兌匯票出票的處理。會(huì)計(jì)部門收到業(yè)務(wù)部門書面通知和相關(guān)材料后，對(duì)銀行承兌協(xié)議、商品父易合同復(fù)印件、保證金進(jìn)賬單和匯票中記載的事項(xiàng)是否齊全、出票人的 簽章是否符合規(guī)定以及出票人是否在本社開(kāi)立存款賬戶等進(jìn)行 復(fù)核，復(fù)核無(wú)誤后向承兌申請(qǐng)人收取保證金和承兌手續(xù)費(fèi)，無(wú)誤 后將空白銀行承兌匯票交出票人當(dāng)面依照承兌

8、匯票內(nèi)容填寫。待 出票人填寫銀行承兌匯票后，審查匯票填寫的內(nèi)容是否完整、準(zhǔn) 確，出票人的簽章是否與存款賬戶預(yù)留的簽章一致，匯票的日期、金額和收款人名稱是否有涂改。第十八條 辦理銀行承兌匯票時(shí)，要根據(jù)出票人的資信及風(fēng)險(xiǎn)狀況確定和收取保證金。保證金的比例一般不低于5 0%。第十九條 保證金管理。保證金專戶必須實(shí)行封閉管理，用 于支付對(duì)應(yīng)到期的銀行承兌匯票，嚴(yán)禁發(fā)生保證金專戶和客戶結(jié) 算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為； 不得提前支取保證金。第二十條 銀行承兌匯票按重要空白憑證進(jìn)行管理，出票人 領(lǐng)用時(shí)填寫“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并簽章。匯票上如缺少下 列內(nèi)容之一者，匯票無(wú)效。（一）表明“銀行承兌匯

9、票”字樣；（二）無(wú)條件支付的委托；（三）確定的金額；（四）付款人的名稱；（五）收款人的名稱；（六）出票日期；（七）出票人簽章。審查無(wú)誤后，在匯票第一、二聯(lián)上注明承兌協(xié)議編號(hào)，在第 二聯(lián) “承兌人簽章”處加蓋匯票專用章和法定代表人名章交復(fù) 核員核對(duì)，并按有關(guān)規(guī)定辦理賬務(wù)手續(xù)。辦妥后，經(jīng)辦人將匯票 第一聯(lián)（卡片聯(lián)）和承兌協(xié)議副本專夾保管并登記登記簿；將承兌匯票第二、三聯(lián)連同一聯(lián)承兌協(xié)議 交出票人。第二十一條 承兌機(jī)構(gòu)支付到期承兌匯票款項(xiàng)的處理。，通各支行及分理處應(yīng)每天查看承兌匯票的到期情況，并于匯票 到期日前 10 天向出票人發(fā)出銀行承兌匯票備付款通知書 知客戶將票款足額存入其賬戶用于付款。對(duì)到期

10、的承兌匯票，應(yīng) 于到期日（遇法定休假日順延）向出票人收取票款。在接到持票 人開(kāi)戶（行）社寄來(lái)的委托收款憑證及匯票后，抽出專夾保管的 匯票卡片和承兌協(xié)議副本，并認(rèn)真審查下列內(nèi)容：（一）匯票是否為本社承兌，與匯票卡片的號(hào)碼和記載事項(xiàng) 是否相符；（二）是否做成委托收款背書，背書轉(zhuǎn)讓的匯票其背書是否 連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處 簽章；（三）委托收款憑證的記載事項(xiàng)是否與匯票記載的事項(xiàng)相符。經(jīng)審查無(wú)誤后， 按照委托收款付款的手續(xù)處理。 票款支付后， 銷記承兌匯票登記簿。第二十二條 銀行承兌匯票到期，客戶未足額交存票款的，各支行及分理處收到持票人開(kāi)戶行寄來(lái)的委托收款憑證和匯票，

11、經(jīng)審核無(wú)誤后，應(yīng)無(wú)條件向持票人付款， 并根據(jù)承兌協(xié)議的約定， 從承兌申請(qǐng)人保證金專戶和其他存款賬戶扣款，不足部分由受理 支行或分理處墊付。同時(shí)采取以下措施：（一）將墊付款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“銀行承兌匯票墊款”科目，按照有關(guān)規(guī)定計(jì)收利息；（二）就墊付款金額向承兌申請(qǐng)人進(jìn)行催收；（三）及時(shí)處置抵、質(zhì)押物或要求保證人履行擔(dān)保義務(wù)，盡量減少墊款損失；第二十三條發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，業(yè)務(wù)部門必須將其納入不良貸款考核范圍，制定清收計(jì)劃，落實(shí)清收責(zé)任，嚴(yán)禁滾 動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票或發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款。同時(shí)業(yè) 務(wù)部門填制銀行承兌匯票逾期票款催收通知書，通知出票人和擔(dān)保人限期清償。若到時(shí)仍不能清償?shù)?，按照銀行承兌

12、匯票 協(xié)議書有關(guān)條款處理。第二十四條 已承兌的銀行匯票未使用注銷的處理。出票人 對(duì)未使用已承兌的銀行承兌匯票申請(qǐng)注銷，交回第二、三聯(lián)匯票 時(shí)，承兌機(jī)構(gòu)從專夾中抽出第一聯(lián)匯票和承兌協(xié)議副本核對(duì)相符 后，在第一、三聯(lián)匯票備注欄和承兌協(xié)議副本上注明“未用注銷”，將第三聯(lián)匯票加蓋業(yè)務(wù)公章退交出票人。同時(shí)銷記匯票登記簿。第二十五條 銀行承兌匯票掛失的處理。已承兌的銀行承兌匯票遺失，失票人到承兌機(jī)構(gòu)掛失時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交三聯(lián)掛失止付通 知書。承兌機(jī)構(gòu)接到掛失止付通知書，應(yīng)從專夾中抽出第一聯(lián)匯 票卡片和承兌協(xié)議副本，核對(duì)相符確未付款的，方可受理。在第 一聯(lián)掛失止付通知書上加蓋業(yè)務(wù)公章作為受理回單，第二、三聯(lián) 附在

13、登記匯票掛失登記簿后，與第一聯(lián)匯票卡片一并保管，憑此 控制付款。承兌機(jī)構(gòu)自收到掛失止付通知書之日起 12 日內(nèi)沒(méi)有 收到人民法院的止付通知書的，自第13日起，掛失止付通知書 失效。第二十六條 喪失銀行承兌匯票付款的處理。已承兌的銀行 承兌匯票喪失，失票人在承兌機(jī)構(gòu)所在法院辦理公示催告到期 后，憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明向承兌機(jī)構(gòu)請(qǐng)求付 款時(shí)，經(jīng)審查確未支付的，應(yīng)根據(jù)人民法院出具的證明，抽出專 夾保管的第一聯(lián)匯票卡片，核對(duì)無(wú)誤后，在銀行承兌匯票到期后 將款項(xiàng)付給失票人。第二十七條 銀行承兌匯票逾期付款的處理。持票人超過(guò)提 示付款期限，在票據(jù)權(quán)利時(shí)效內(nèi)請(qǐng)求付款時(shí)，應(yīng)備函向承兌機(jī)構(gòu) 說(shuō)明原

14、因，并提交匯票。承兌機(jī)構(gòu)從專夾中抽出該份第一聯(lián)匯票 和承兌協(xié)議副本核對(duì)，并認(rèn)真審查匯票的真?zhèn)?，無(wú)誤后，在匯票 備注欄注明“逾期付款”字樣，由持票人按規(guī)定在匯票的正面簽 章后，由持票人填制付款或匯兌憑證辦理轉(zhuǎn)匯或付款手續(xù)。第二十八條 拒付。承兌機(jī)構(gòu)存在合法抗辯事由拒絕支付票 款的，應(yīng)自接到銀行承兌匯票的次日起3日內(nèi)，做出拒絕付款證 明，連同承兌匯票郵寄持票人開(kāi)戶社轉(zhuǎn)交持票人。依據(jù)支付結(jié) 算辦法的有關(guān)規(guī)定，承兌機(jī)構(gòu)對(duì)下列持票人可以拒絕付款。（一）對(duì)與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系且不履行約定義務(wù)的持（二）以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的持票人；（三）對(duì)明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得 票據(jù)

15、的持票人；（四）明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯 事由而取得票據(jù)的持票人；（五）因重大過(guò)失取得不符合票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)的持票 人；（六）對(duì)取得背書不連續(xù)票據(jù)的持票人；（七）符合票據(jù)法規(guī)定的其他抗辯事由。第三章事后檢查第二十九條業(yè)務(wù)人員應(yīng)在銀行承兌匯票簽開(kāi)后每月進(jìn)行一次跟蹤檢查。第三十條 銀行承兌匯票簽發(fā)后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)跟蹤檢 查，主要檢查可能影響到客戶到期兌付能力的事項(xiàng)：（一）是否按申請(qǐng)用途使用銀行承兌匯票款項(xiàng)；（二）經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況是否正常；（三）資金流向和銷貨款歸社情況是否正常。（四）保證人保證資格和保證能力、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬和價(jià) 值等有無(wú)重大變化；（五）其他可能影響承兌申

16、請(qǐng)人到期兌付能力的事項(xiàng)。第三一條 業(yè)務(wù)部門每次檢查要形成檢查報(bào)告，并歸檔C 檢查時(shí)如發(fā)現(xiàn)有異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。第四章 日常管理第三十二條 建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檔案，主要包括客戶提 交審查的相關(guān)資料、申請(qǐng)審批書、商品交易合同或發(fā)票復(fù)印件、 承兌協(xié)議及相關(guān)擔(dān)保合同、保證金進(jìn)賬單、銀行承兌匯票正反面 復(fù)印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。第三十三條 業(yè)務(wù)部門要建立相應(yīng)臺(tái)賬，全面、及時(shí)、真實(shí) 地記錄承兌的受理、保證金收取、審批、承兌、付款、墊款以及 清收等有關(guān)情況，嚴(yán)格監(jiān)控銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口，并按 月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和通報(bào)。第三十四條 簽發(fā)銀行承兌匯票的總量要控制在上年度各 項(xiàng)

17、存款余額的 5 以內(nèi)，未經(jīng)允許不得突破；對(duì)墊款余額超過(guò)銀 行承兌匯票金額 1的，應(yīng)立即暫停辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，限 期清收。第三十五條 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入客戶的統(tǒng)一授信管理。 客戶的銀行承兌匯票余額應(yīng)控制在其上年銷售收入的 10 以內(nèi)， 經(jīng)省聯(lián)社復(fù)核的可以放寬到 20 。對(duì)能夠提供低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客 戶，可不受此規(guī)定限制。第三十六條 為加強(qiáng)銀行承兌匯票的管理，業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)部門 既要各負(fù)其責(zé)，又要密切配合。分別建立臺(tái)賬，按時(shí)進(jìn)行核對(duì)。 業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)受理客戶提出的銀行承兌匯票申請(qǐng)并進(jìn)行調(diào)查和 審查；辦理?yè)?dān)保手續(xù)；根據(jù)審批意見(jiàn)簽訂承兌協(xié)議；承兌后的跟 蹤檢查；清收匯票墊付款項(xiàng)。會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)保管銀行承兌匯

18、票空 白憑證和匯票專用章；辦理銀行承兌匯票會(huì)計(jì)核算手續(xù)；保證金 管理；及時(shí)扣劃到期匯票款項(xiàng)；將墊付情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況 及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門。第三十七條 建立健全銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檢查制度。業(yè)務(wù)、 會(huì)計(jì)、稽核部門要定期或不定期對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)辦理情況進(jìn) 行檢查。每季要自查一次。重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容：（一）會(huì)計(jì)部門對(duì)空白銀行承兌匯票的管理是否建立健全登 記、保管責(zé)任制；（二）銀行承兌匯票的承兌是否按規(guī)定要求辦理，每個(gè)崗位、環(huán)節(jié)是否按規(guī)定責(zé)任到人；（三）承兌保證金是否按規(guī)定收取、管理和劃轉(zhuǎn)；（四）墊付資金情況及清收措施；（五）承兌機(jī)構(gòu)的承兌資格、條件；（六）對(duì)查出問(wèn)題的糾改情況；（七）認(rèn)為需要檢查的其他內(nèi)容。第五章罰則第三十八條 出票人有下列情形之一，承兌機(jī)構(gòu)有權(quán)停止為 其辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)；（一）銀行承兌匯票到期未交付或未足額交付票面金額的；（二）未以商品交易為基礎(chǔ)簽發(fā)銀行承兌匯票的；（三）以非法手段騙取承兌匯票的。第三十九條 承兌機(jī)構(gòu)在調(diào)查、評(píng)審辦理銀行承兌匯票過(guò)程 中，經(jīng)核實(shí)發(fā)現(xiàn)與出票人惡意串通、隱瞞事實(shí)造成決策失誤形成 損失的，要按其責(zé)任大小給予有關(guān)責(zé)任人相應(yīng)的紀(jì)