南昌新建管樁項目財務(wù)分析報告

1、一、項目發(fā)展背景混凝土管樁是用混凝土制作成的管狀產(chǎn)品，主要是在特定的地質(zhì)環(huán)境下，由打樁機打入地下，作為建筑物的基礎(chǔ)。2015-2018年中國混凝土管樁保持穩(wěn)定發(fā)展。2018年，中國混凝土管樁的產(chǎn)量達3.21億米，較2017年提升了5.94%。隨著混凝土管樁行業(yè)的優(yōu)化，混凝土管樁行業(yè)產(chǎn)能下降，產(chǎn)能利用率有較大幅度的上升。隨著城鎮(zhèn)化的加速，建筑業(yè)的發(fā)展加快，使得混凝土管樁的需求也有較明顯的上漲。2018年，中國混凝土管樁的銷量約為2.95億米，較2017年增長了8.06%，增速有所放緩，主要是受2018年宏觀經(jīng)濟的影響。2015-2018年中國混凝土管樁行業(yè)發(fā)展期間，因宏觀經(jīng)濟調(diào)控，自2016年達

2、峰值高點后，增速開始放緩。2018年，中國混凝土管樁行業(yè)市場規(guī)模約為422.4億元，較2017年增長了8.89%。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資5890.82(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金2489.23萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資8380.05萬元，其中：固定資產(chǎn)投資5890.82萬元，占項目總投資的70.30%；流動資金2489.23萬元，占項目總投資的29.70%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2611.20萬元，占項目總投資的31.16%；設(shè)備購置費2340.

3、89萬元，占項目總投資的27.93%；其它投資938.73萬元，占項目總投資的11.20%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=5890.82+2489.23=8380.05（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷65.00%,計劃收入13490.75萬元，總成本10924.16萬元，利潤總額7154.54萬元，凈利潤5365.90萬元，增值稅441.39萬元，稅金及附加148.43萬元，所得稅1788.63萬元；第二年負荷70.00%,計劃收入14528.50萬元，總成本11625.26萬元，利潤總額7785.

4、84萬元，凈利潤5839.38萬元，增值稅475.34萬元，稅金及附加152.50萬元，所得稅1946.46萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入20755.00萬元，總成本15831.84萬元，利潤總額4923.16萬元，凈利潤3692.37萬元，增值稅679.06萬元，稅金及附加176.95萬元，所得稅1230.79萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當年設(shè)備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入20755.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=679.06萬元。（三）綜合總成本費用估算根

5、據(jù)謹慎財務(wù)測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用15831.84萬元，其中：可變成本14021.94萬元，固定成本1809.90萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加176.95萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=4923.16（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4923.1625.00%=1230.79（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=4923.16（萬元）。2

6、、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4923.1625.00%=1230.79（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額4923.16萬元，繳納企業(yè)所得稅1230.79萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=4923.16-1230.79=3692.37（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=58.75%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=68.96%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=44.06%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入20755.00萬元，總成本費用15831.84萬元，稅金及附加176.9

7、5萬元，利潤總額4923.16萬元，企業(yè)所得稅1230.79萬元，稅后凈利潤3692.37萬元，年納稅總額2086.80萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=3.77年。本期工程項目全部投資回收期3.77年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率58.75%，投資利稅率68.96%，全部投資回報率44.06%，全部投資回收期3.77年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。維護規(guī)劃的權(quán)威性，嚴格按照建設(shè)程序進行規(guī)劃、設(shè)計、施工；配套設(shè)施既不能

8、提高標準也不能降低質(zhì)量，要認真做好“投資、質(zhì)量、進度”的全過程控制，精心設(shè)計、精心施工，力爭創(chuàng)建優(yōu)良工程。在建設(shè)過程中，應(yīng)注意環(huán)境的保護和資源的有效利用，做到環(huán)境保護和建設(shè)同時進行，盡量減少因施工對城鎮(zhèn)居民生活造成影響。七、市場預(yù)測分析預(yù)應(yīng)力混凝土管樁是重要的樁基材料，它是體現(xiàn)了當代混凝土技術(shù)進步與混凝土制品高新技術(shù)水平的一種預(yù)制混凝土樁，相對于傳統(tǒng)的建筑基礎(chǔ)施工，混凝土預(yù)制管樁具有節(jié)能、環(huán)保的功能。同時裝配式建筑發(fā)展迎來大發(fā)展時期，管樁行業(yè)搭上裝配式建筑的快車，將有更快更廣的發(fā)展前景。高速的行業(yè)發(fā)展趨勢和大量的國家政策支持，將助力管樁企業(yè)不斷向前發(fā)展，未來規(guī)模和利潤水平上都有望顯著提高。20

9、18年1-12月份，房地產(chǎn)投資達到120263.51億元，同比增長9.53%；房地產(chǎn)新開工面積達到209341.81萬平方米，同比增長59.8%。2018年我國管樁行業(yè)產(chǎn)量約3.36億米，同比2017年的3.07億米增長了9.45%。中國樁基管樁80%應(yīng)用在房地產(chǎn)建設(shè)領(lǐng)域，行業(yè)發(fā)展受到房地產(chǎn)政策影響較大。近年來，隨著中國房地產(chǎn)投資放緩，樁基管樁產(chǎn)品市場發(fā)展也趨于平緩。管樁行業(yè)主要運用于水利、市政、工業(yè)與民用建筑、港口、鐵路、公路、橋梁等領(lǐng)域。2012年我國管樁行業(yè)需求約2.97億米，到2018年增長到了3.34億米。中國樁基管樁生產(chǎn)企業(yè)多達400多家，近1/4的企業(yè)分布在浙江省。多數(shù)企業(yè)規(guī)模較

10、小，研發(fā)水平不足。部分優(yōu)勢企業(yè)發(fā)展迅速。管樁行業(yè)企業(yè)產(chǎn)能較大企業(yè)為建華建材投資有限公司、廣東三和管樁股份有限公司、浙江兆弟控股有限公司、寧波浙東建材集團有限公司、廣東宏基管樁有限公司。八、行業(yè)發(fā)展趨勢隨著改革開放和經(jīng)濟建設(shè)的發(fā)展，先張法預(yù)應(yīng)力混凝土管樁開始大量應(yīng)用于鐵道系統(tǒng)，并擴大到工業(yè)與民用建筑、市政、冶金、港口、公路等領(lǐng)域。在長江三角洲和珠江三角洲地區(qū)，由于地質(zhì)條件適合管樁的使用特點，管樁的需求量猛增，從而迅速形成一個新興的行業(yè)。據(jù)不完全統(tǒng)計，到2007年年底，全國已有400多家管樁生產(chǎn)企業(yè)(不含臺灣地區(qū)廠家)，生產(chǎn)各類管樁2.5億米左右，產(chǎn)值達300多億人民幣。同時為管樁行業(yè)配套的輔助產(chǎn)

11、品年產(chǎn)值也近250億元，成為一個富有朝氣的新興產(chǎn)業(yè)，目前管樁已占全國水泥制品行業(yè)產(chǎn)值的50%左右?；炷凉軜毒哂性县S富，價格低廉，生產(chǎn)工藝簡單的特點，因而使其用量越來越大。同時混凝土還具有抗壓強度高，耐久性好，強度等級范圍寬等特點。這些特點使其使用范圍十分廣泛，不僅在各種土木工程中使用，就是造船業(yè)，機械工業(yè)，海洋的開發(fā)，地熱工程等，混凝土也是重要的材料。截至2016年底，全國預(yù)拌混凝土生產(chǎn)企業(yè)有11133家，同比增長5.57%，年設(shè)計產(chǎn)能61.85億立方米，同比增長4.19%;全國平均產(chǎn)能利用率31.18%，同比下降0.3個百分點，呈持續(xù)下降趨勢。全國生產(chǎn)預(yù)拌混凝土19.1億立方米，同比增長

12、3.19%，較2015年同期下降7.7%;全年用于生產(chǎn)預(yù)拌混凝土的散裝水泥量為6.11億噸。混凝土行業(yè)的主要企業(yè)有中國建材、西部建設(shè)等，行業(yè)集中度較低，2017年CR10僅有11.19%，比2016年提高了2.7個百分點。經(jīng)過2018年的產(chǎn)能擴大之后，混凝土管樁行業(yè)及時改變策略。預(yù)計2019年后，市場規(guī)模將會保持一定的增長，到2022年突破萬億。2018年，中國混凝土管樁的產(chǎn)量約為3.21億米，較2017年上漲了5.94%。隨著混凝土管樁行業(yè)的優(yōu)化，混凝土管樁行業(yè)產(chǎn)能下降，產(chǎn)能利用率有較大幅度的上升?；炷凉軜吨饕糜诮ㄖI(yè)，隨著國家基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的加快，混凝土管樁的需求也有較明顯的上漲。201

13、8年，中國混凝土管樁的銷量約為2.95億米，較2017年上漲了8.06%，增速有所放緩，主要是受2018年宏觀經(jīng)濟的影響。2018年，中國混凝土管樁行業(yè)市場規(guī)模約為422.4億元，較2017年增長了8.89%。2015年，中國混凝土管樁行業(yè)市場規(guī)模約為296.5億元，增速為-8.76%，出現(xiàn)大幅下降的原因主要是2015年建筑業(yè)總產(chǎn)值跳水。中國交通運輸部在2011年5月26日正式發(fā)布了交通運輸“十二五(2011年-2015年)”發(fā)展規(guī)劃，提出未來五年交通運輸發(fā)展規(guī)劃總體目標。未來五年，中國國家高速公路網(wǎng)將基本建成，高速公路總里程達到10.8萬公里，屆時將覆蓋90%以上的20萬以上城鎮(zhèn)人口城市。根

14、據(jù)未來五年交通運輸發(fā)展規(guī)劃的總體目標：到2015年，便捷、安全、經(jīng)濟、高效的綜合運輸體系初步形成，基本適應(yīng)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的需要。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入3590.754787.674445.694274.7017098.812主營業(yè)務(wù)收入3303.204404.274089.683932.3915729.542.1管樁(A)1090.061453.411349.591297.695190.752.2管樁(B)759.741012.98940.63904.453617.792.3管樁(C)561.54748.73695.25668.5

15、12674.022.4管樁(D)396.38528.51490.76471.891887.542.5管樁(E)264.26352.34327.17314.591258.362.6管樁(F)165.16220.21204.48196.62786.482.7管樁(.)66.0688.0981.7978.65314.593其他業(yè)務(wù)收入287.55383.40356.01342.321369.27上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元17098.81完成主營業(yè)務(wù)收入萬元15729.54主營業(yè)務(wù)收入占比91.99%營業(yè)收入增長率（同比）14.02%營業(yè)收入增長量（同比）萬元2101.94利潤總額

16、萬元3930.87利潤總額增長率31.13%利潤總額增長量萬元933.15凈利潤萬元2948.15凈利潤增長率11.30%凈利潤增長量萬元299.43投資利潤率64.62%投資回報率48.47%財務(wù)內(nèi)部收益率25.21%企業(yè)總資產(chǎn)萬元17757.27流動資產(chǎn)總額占比萬元36.03%流動資產(chǎn)總額萬元6397.46資產(chǎn)負債率24.99%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米23865.2635.78畝1.1容積率1.551.2建筑系數(shù)53.24%1.3投資強度萬元/畝164.641.4基底面積平方米12705.861.5總建筑面積平方米36991.151.6綠化面積平方米2425.

17、88綠化率6.56%2總投資萬元8380.052.1固定資產(chǎn)投資萬元5890.822.1.1土建工程投資萬元2611.202.1.1.1土建工程投資占比萬元31.16%2.1.2設(shè)備投資萬元2340.892.1.2.1設(shè)備投資占比27.93%2.1.3其它投資萬元938.732.1.3.1其它投資占比11.20%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比70.30%2.2流動資金萬元2489.232.2.1流動資金占比29.70%3收入萬元20755.004總成本萬元15831.845利潤總額萬元4923.166凈利潤萬元3692.377所得稅萬元1.558增值稅萬元679.069稅金及附加萬元176.951

18、0納稅總額萬元2086.8011利稅總額萬元5779.1712投資利潤率58.75%13投資利稅率68.96%14投資回報率44.06%15回收期年3.7716設(shè)備數(shù)量臺（套）7417年用電量千瓦時446373.8818年用水量立方米10196.1219總能耗噸標準煤55.7320節(jié)能率26.20%21節(jié)能量噸標準煤23.8822員工數(shù)量人318區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元106708.37同期產(chǎn)值萬元90132.93同比增長18.39%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家688規(guī)上企業(yè)家11從業(yè)人數(shù)人34400前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元51493.44去年同期44858.82萬元。1、xxx有限責任公司

19、（AAA）萬元12615.892、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元11328.563、xxx（集團）有限公司萬元6694.154、xxx科技公司萬元5664.285、xxx科技公司萬元3604.546、xxx集團萬元3347.077、xxx（集團）有限公司萬元257.478、xxx科技公司萬元2111.239、xxx科技公司萬元2008.2410、xxx集團萬元1544.80區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元41541.031.1同期增加值萬元35405.291.2增長率17.33%2行業(yè)凈利潤萬元12306.192.12016年凈利潤萬元10827.202.2增長率13.66%

20、3行業(yè)納稅總額萬元32405.613.12016納稅總額萬元28107.913.2增長率15.29%42017完成投資萬元41513.674.12016行業(yè)投資萬元16.32%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值125342.67142434.85161857.782利潤總額40034.1245493.3251696.963凈利潤16487.5718735.8821290.774納稅總額10331.4811740.3213341.275工業(yè)增加值48081.9854638.6162089.336產(chǎn)業(yè)貢獻率14.00%17.00%19.36%7企業(yè)數(shù)量82

21、610081290土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程8983.048983.0426364.9226364.922047.211.1主要生產(chǎn)車間5389.825389.8215818.9515818.951269.271.2輔助生產(chǎn)車間2874.572874.578436.778436.77655.111.3其他生產(chǎn)車間718.64718.641529.171529.17122.832倉儲工程1905.881905.886907.056907.05390.052.1成品貯存476.47476.471726.761726.7697

22、.512.2原料倉儲991.06991.063591.673591.67202.832.3輔助材料倉庫438.35438.351588.621588.6289.713供配電工程101.65101.65101.65101.656.463.1供配電室101.65101.65101.65101.656.464給排水工程116.89116.89116.89116.895.784.1給排水116.89116.89116.89116.895.785服務(wù)性工程1207.061207.061207.061207.0668.165.1辦公用房613.73613.73613.73613.7329.435.2生活服

23、務(wù)593.33593.33593.33593.3340.376消防及環(huán)保工程340.52340.52340.52340.5221.636.1消防環(huán)保工程340.52340.52340.52340.5221.637項目總圖工程50.8250.8250.8250.8222.977.1場地及道路硬化3487.66690.08690.087.2場區(qū)圍墻690.083487.663487.667.3安全保衛(wèi)室50.8250.8250.8250.828綠化工程1398.3048.94合計12705.8636991.1536991.152611.20節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤55.7

24、31.1年用電量千瓦時446373.881.2年用電量噸標準煤54.861.3年用水量立方米10196.121.4年用水量噸標準煤0.872年節(jié)能量噸標準煤23.883節(jié)能率26.20%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元6082.731.1完成比例72.59%2完成固定資產(chǎn)投資萬元4665.362.1完成比例76.70%3完成流動資金投資萬元1417.373.1完成比例23.30%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人2161.2人均年工資萬元5.371.3年工資額萬元980.882工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人482.2人均年工資萬元5.042

25、.3年工資額萬元246.943企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人133.2人均年工資萬元7.393.3年工資額萬元89.954品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人254.2人均年工資萬元5.374.3年工資額萬元137.345其他人員工資5.1平均人數(shù)人165.2人均年工資萬元4.265.3年工資額萬元112.816職工工資總額萬元1567.92固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元2611.202340.89164.645890.821.1工程費用萬元2611.202340.8915265.141.1.1建筑工程費用萬元2611.2026

26、11.2031.16%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元2340.892340.8927.93%1.2工程建設(shè)其他費用萬元938.73938.7311.20%1.2.1無形資產(chǎn)萬元507.32507.321.3預(yù)備費萬元431.41431.411.3.1基本預(yù)備費萬元258.07258.071.3.2漲價預(yù)備費萬元173.34173.342建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元5890.825890.82流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元15265.148565.0710217.9715265.1415265.1415265.141.1應(yīng)收賬款萬元4

27、579.542976.703205.684579.544579.544579.541.2存貨萬元6869.314465.054808.526869.316869.316869.311.2.1原輔材料萬元2060.791339.521442.562060.792060.792060.791.2.2燃料動力萬元103.0466.9872.13103.04103.04103.041.2.3在產(chǎn)品萬元3159.882053.922211.923159.883159.883159.881.2.4產(chǎn)成品萬元1545.591004.641081.921545.591545.591545.591.3現(xiàn)金萬元3

28、816.282480.592671.403816.283816.283816.282流動負債萬元12775.918304.348943.1412775.9112775.9112775.912.1應(yīng)付賬款萬元12775.918304.348943.1412775.9112775.9112775.913流動資金萬元2489.231618.001742.462489.232489.232489.234鋪底流動資金萬元829.74539.33580.82829.74829.74829.74總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元8380.05142.26

29、%142.26%100.00%2項目建設(shè)投資萬元5890.82100.00%100.00%70.30%2.1工程費用萬元4952.0984.06%84.06%59.09%2.1.1建筑工程費萬元2611.2044.33%44.33%31.16%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元2340.8939.74%39.74%27.93%2.2工程建設(shè)其他費用萬元507.328.61%8.61%6.05%2.2.1無形資產(chǎn)萬元507.328.61%8.61%6.05%2.3預(yù)備費萬元431.417.32%7.32%5.15%2.3.1基本預(yù)備費萬元258.074.38%4.38%3.08%2.3.2漲價預(yù)備費

30、萬元173.342.94%2.94%2.07%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元5890.82100.00%100.00%70.30%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元2489.2342.26%42.26%29.70%7鋪底流動資金萬元829.7414.09%14.09%9.90%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元13490.7514528.5020755.0020755.0020755.001.1萬元13490.7514528.5020755.0020755.0020755.002現(xiàn)價增加值萬元4317.044649.126641.60

31、6641.606641.603增值稅萬元441.39475.34679.06679.06679.063.1銷項稅額萬元3320.803320.803320.803320.803320.803.2進項稅額萬元1717.131849.222641.742641.742641.744城市維護建設(shè)稅萬元30.9033.2747.5347.5347.535教育費附加萬元13.2414.2620.3720.3720.376地方教育費附加萬元8.839.5113.5813.5813.589土地使用稅萬元95.4695.4695.4695.4695.4610稅金及附加萬元148.43152.50176.951

32、76.95176.95折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2611.202611.20當期折舊額2088.96104.45104.45104.45104.45104.45凈值522.242506.752402.302297.862193.412088.962機器設(shè)備原值2340.892340.89當期折舊額1872.71124.85124.85124.85124.85124.85凈值2216.042091.201966.351841.501716.653建筑物及設(shè)備原值4952.09當期折舊額3961.67229.30229.30229.30229

33、.30229.30建筑物及設(shè)備凈值990.424722.794493.494264.194034.893805.594無形資產(chǎn)原值507.32507.32當期攤銷額507.3212.6812.6812.6812.6812.68凈值494.64481.95469.27456.59443.915合計：折舊及攤銷4468.99241.98241.98241.98241.98241.98總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元10011.516507.487008.0610011.5110011.5110011.512外購燃料動力費萬元891.8157

34、9.68624.27891.81891.81891.813工資及福利費萬元1567.921567.921567.921567.921567.921567.924修理費萬元27.5217.8919.2627.5227.5227.525其它成本費用萬元3091.102009.212163.773091.103091.103091.105.1其他制造費用萬元1384.33899.81969.031384.331384.331384.335.2其他管理費用萬元644.65419.02451.25644.65644.65644.655.3其他銷售費用萬元1158.50753.02810.951158.5

35、01158.501158.506經(jīng)營成本萬元15589.8610133.4110912.9015589.8615589.8615589.867折舊費萬元229.30229.30229.30229.30229.30229.308攤銷費萬元12.6812.6812.6812.6812.6812.689利息支出萬元-10總成本費用萬元15831.8410924.1611625.2615831.8415831.8415831.8410.1可變成本萬元14021.949114.269815.3614021.9414021.9414021.9410.2固定成本萬元1809.901809.901809.901809.901809.901809.9011盈虧平衡點46.96%46.96%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一